臺灣地區(qū)農業(yè)金融：體系、問題與發(fā)展方向

胡艷君

摘 要：2003年，受經濟、政治、體制以及道德風險等多方面問題的影響，臺灣地區(qū)農業(yè)金融進行了一系列改革，特別是《農業(yè)金融法》頒布實施，使臺灣地區(qū)農業(yè)金融邁入一元化管理的新紀元，農業(yè)金融體系獨立于一般金融體系之外。本文將對臺灣地區(qū)農業(yè)金融體系的形成、存在問題以及未來發(fā)展方向進行研究和分析，以期對我國大陸農村金融改革和發(fā)展有一定的啟示和借鑒。

關鍵詞：農業(yè)金融；改革；體系

中圖分類號：F832.7 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）07-0074-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.18

2003年起，改革后的臺灣地區(qū)農業(yè)金融實施一元化管理，這樣的管理方式是如何運作的？是否真正服務于“三農”？是否還有進一步改進的空間？帶著這些問題，筆者就目前臺灣地區(qū)農業(yè)金融發(fā)展情況進行了為期一個月的實地調研，期間拜訪了一些臺灣地區(qū)農業(yè)金融方面的專家以及農業(yè)金融機構負責人。本文在調研的基礎上，詳細介紹臺灣地區(qū)農業(yè)金融體系的構成和主要部門的功能，并分析該體系運作過程中存在的問題及未來發(fā)展方向。

一、臺灣地區(qū)農業(yè)金融體系

改革后的臺灣地區(qū)金融體系分為農業(yè)金融和一般金融兩個部分（見圖1），農業(yè)金融體系獨立于一般金融體系之外。新的農業(yè)金融體系如圖2所示，這里主要介紹其構成和幾個主要部門。

（一）構成

臺灣地區(qū)農業(yè)金融體系的架構分為農業(yè)金融機構、主管機關、相關監(jiān)理單位及支持補全單位四個層面 ：

1.農業(yè)金融機構：采取二級制架構，上層為全臺農業(yè)金庫，下層為農漁會信用部。

2.主管機關：也采取二級制架構，上層為農委會，在直轄市為直轄市政府，在縣（市）為縣（市）政府。

3.相關監(jiān)理單位：臺灣地區(qū)中央銀行負責涉及外匯業(yè)務之監(jiān)理及“資金最后融通者”角色，并維持支付系統(tǒng)穩(wěn)定；臺灣地區(qū)行政院金融監(jiān)督管理委員會接受農委會委托辦理農業(yè)金融機構金融檢查；臺灣地區(qū)中央存款保險公司辦理存款保險，保障農業(yè)金融機構存款人權益。

4.支持補全單位：農業(yè)發(fā)展基金、農業(yè)信用保證基金及金融重建基金等三大基金分別提供利息差額補貼、信用保證及彌補經營不善信用部的資產負債缺口等功能。

（二）主要部門

1.農委會農業(yè)金融局

農業(yè)金融局的成立主要有兩個原因，一是原來農業(yè)金融的管理機構包括財政部金融司（后來是金管會）、內政部、農委會，造成多頭領導的局面，總會產生一些矛盾；二是金融屬于比較專業(yè)的部門，需要具有金融專業(yè)背景的管理機構。于是，2004年1月30日，《農業(yè)金融法》正式實施當日，農業(yè)金融局正式掛牌成立。

其主要職責包括以下12個方面：農業(yè)金融制度及監(jiān)理政策之規(guī)劃；農業(yè)金融相關法令之研擬、執(zhí)行及解釋；農業(yè)金融機構本分支機構設立、廢止、停業(yè)、復業(yè)的審核及清理、整頓的處理事項；農業(yè)金融機構業(yè)務、財務與人事的管理、監(jiān)督、檢查、輔導及考核；違反農業(yè)金融相關法規(guī)的取締、處分及處理；農業(yè)金融監(jiān)督、管理與檢查相關資料的搜集、匯整及分析；農業(yè)金融機構的合并及處理；農業(yè)融資的規(guī)劃、督導及輔導；農貸資金籌措、運用的輔導及利息差額補貼政策的研擬及督導；農業(yè)金融機構與其它金融機構的聯(lián)系、協(xié)調及配合措施的策劃及督導；農業(yè)金融機構與其它農業(yè)部門業(yè)務聯(lián)系、配合的策劃及輔導；其它有關農業(yè)金融的管理及監(jiān)督事項。

2.農業(yè)金庫

為建構農業(yè)金融體系，輔導并協(xié)助農漁會信用部事業(yè)發(fā)展，辦理農、林、魚、牧融資及穩(wěn)定農業(yè)金融，促進農業(yè)經濟發(fā)展，全臺農業(yè)金庫于2005年26日開業(yè)，2005年成立時，政府出資49%、農漁會出資51%。2009年完成增資，政府持股44.5%、農漁會持股51.4 %、其它農業(yè)團體持股4.1%。農業(yè)金庫與一般商業(yè)銀行一樣，要受中央銀行、金管會的管理、監(jiān)督和檢查；同時農業(yè)金庫有一些特殊的政策任務。主要包括：協(xié)助各農漁會信用部改善經營環(huán)境、增強競爭力；輔導各農漁會信用部的業(yè)務，并進行內部監(jiān)督。目前，農業(yè)金庫有29位金融輔導員對農漁會信用部進行輔導和監(jiān)督，以避免一些弊端出現(xiàn)。如果有問題出現(xiàn)，農委會農業(yè)金融局有權進行接管和整頓。農業(yè)金庫也和其他一般金融機構一樣會有道德風險，主要原因在于為了保護廣大儲戶的利益，政府一般都不會讓金融倒掉。因此，對于農業(yè)金庫的管理和運作，政府應該用健全的制度和完善的法律進行約束，盡可能減少和避免道德風險產生。

農業(yè)金庫在農業(yè)金融體系中的作用較大。首先，農業(yè)金庫可以為各農會信用部擴寬業(yè)務領域，增加收入。如由于農會信用部一般規(guī)模比較小，信用卡公司不愿和他們簽約，即使簽也不會有太多優(yōu)惠，但如果農業(yè)金庫統(tǒng)一與信用卡公司簽約，就能獲得更多優(yōu)惠。而且農民通過信用卡在信用部就可以繳納各種稅費，較為方便。再如縣市政府的大額貸款業(yè)務，由于單個農會信用部都沒有這種業(yè)務能力，可以由農業(yè)金庫先接下這些大額業(yè)務，再分給各相關農會信用部，增加他們的業(yè)務量。其次，農業(yè)金庫正在進行各農漁會信用部之間的聯(lián)網，實現(xiàn)在農業(yè)金融體系內，農民一卡一折走遍全臺灣地區(qū)。

3.農漁會信用部

目前臺灣地區(qū)共有301家農漁會信用部，1154個分支據(jù)點[1]。盡管農漁會信用部在制度上存在一些問題，但作為最深入基層的金融機構，農漁會信用部有許多一般銀行無法比擬的優(yōu)勢①。一是營業(yè)時間，一般銀行營業(yè)時間為早9：00至下午15：30，而農漁會信用部則是早7：00至晚21：00；二是存款額度沒有限制，多少錢都可以存，農民有時候甚至存的都是硬幣；三是為農民提供應急、實時的貸款。農漁會要想方設法借錢給有需要的農民，如果不借錢給他們，他們甚至可以和農會信用部“翻臉”。如果數(shù)額比較小，還可以不用抵押。

農業(yè)金庫與農漁會信用部，雖分屬上下層金融機構，但二者都是獨立法人，所以這兩個組織在法律上并無隸屬關系。有學者將其關系定位為“緊密業(yè)務策略聯(lián)盟”[2]。他們之間的關系與一般商業(yè)銀行的總分行之間的不同主要表現(xiàn)在以下幾個方面。一是設立的時間先后不同，銀行都是先有總行，再有分行，而農業(yè)金融則是先有各農漁會信用部，再成立農業(yè)金庫；二是各農漁會信用部業(yè)務獨立，互相之間無法調度資金，而一般商業(yè)銀行總行下屬各分行之間的資金是可以相互調度的；三是責任主體不同，商業(yè)銀行的總行要負責分行的盈虧問題，而各農漁會信用部要自負盈虧② 。

4.農業(yè)信用保證基金

臺灣地區(qū)農業(yè)信用保證基金的設立主要是為了協(xié)助擔保能力不足之農漁民增強授信能力，獲得農業(yè)經營所需資金，以改善農漁業(yè)經營，提高農漁民收益；促使農業(yè)金融機構積極推展農業(yè)貸款業(yè)務，以發(fā)揮其融資功能；協(xié)助參加農業(yè)發(fā)展計劃之農漁民籌措配合資金，以提高政府農業(yè)政策推行績效。該基金由當局機關、簽約銀行及農漁會共同捐助，各單位捐助比例分別為：臺灣當局65%，簽約銀行30%及簽約農漁會5%。截至2010年11月末，累計辦理保證案件38萬件，協(xié)助農漁民融資達新臺幣3210億元，對促進農漁產業(yè)發(fā)展，提高農漁民收入，起到了非常重要的作用③。

二、當前臺灣地區(qū)農業(yè)金融制度存在的主要問題

與商業(yè)銀行相比，農漁會信用部有深厚的群眾基礎，經過上百年的發(fā)展，農漁會已經成為代表和維護農漁民利益的組織，是農漁民最信任的團體，農漁會信用部遍及臺灣地區(qū)城鄉(xiāng)的每一個角落，這是其他商業(yè)銀行無法比擬的。但這種優(yōu)勢并不能掩蓋改革之后臺灣一元化農業(yè)金融體制仍然存在的不少問題。

（一）農業(yè)金庫能否解決農業(yè)金融問題

農業(yè)金庫自2005年5月成立以來，在改善農漁會信用部經營狀況（見表1）、有效推展政策性農業(yè)項目貸款④方面取得了一定的成績。但是仍有不少學者認為農業(yè)金庫的成立沒有太大必要，因為它和原來的農業(yè)合庫、土地銀行的運作沒有什么區(qū)別，不少農漁會信用部原來就是農業(yè)合庫的股東，現(xiàn)在轉為農業(yè)金庫的股東。而且目前農業(yè)金庫的貸款中有80%是貸給非農業(yè)領域的，在這點上它和一般的商業(yè)銀行并沒有什么區(qū)別，只是它要承擔各農漁會信用部的轉存款，并且要付給他們1.5%的利差。這樣看來，各農漁會信用部既是它的客戶，又是它的股東，身份反而有些尷尬，甚至會帶來一些經營管理上的問題①。農業(yè)金庫與其他銀行相比處于相對不具競爭力的環(huán)境，一方面其可營業(yè)項目是與土地銀行、合作金庫等農業(yè)輔導銀行可提供的服務沒有區(qū)別，另一方面卻需要承受多項額外的包袱，例如，在已經有農漁會信用部且經營不錯的地方，農業(yè)金庫不準設立分庫或辦事處，但當農漁會信用部發(fā)生問題時，農業(yè)金庫卻有義務去救援和接收。因此，除非政府另給予其它額外的協(xié)助，否則農業(yè)金庫很難自立永續(xù)生存[3]。

（二）農漁會信用部、農漁會、農業(yè)金庫以及農委會、金管會之間的關系錯綜復雜

首先，對于農漁會信用部來說，一方面屬于農業(yè)金庫的股東，但受農業(yè)金庫的指導和領導；另一方面，作為農漁會主要資金部門來源的部門，經營業(yè)績的好壞影響到農漁會的生存和發(fā)展。其次，對于農業(yè)金庫，一方面肩負政策包袱，要提供較銀行優(yōu)惠的存款利息給農漁會，另一方面對內要對農漁會股東負責，卻又不互相隸屬，與農漁會的關系十分奇妙，對外對上同時要接受農委會（主管政策）和金管會（主管金融檢查）兩個部門的領導[4]。第三，對于臺灣地區(qū)當局來說，農業(yè)金庫本來就是在經營能力及發(fā)展空間備受質疑中成立的，政府又希望能兼顧農漁會信用部、農業(yè)金庫以及農業(yè)金融服務三方權益，導致出現(xiàn)許多政策矛盾及規(guī)劃上的不完善[5]。因此，這些錯綜復雜的關系和多重利益主體的不同目標必然會引發(fā)一些矛盾和沖突，如將農業(yè)金融監(jiān)管劃歸為農委會非金管會，忽略金融產業(yè)的特質，將會形成金融監(jiān)管上的隱憂。

三、臺灣地區(qū)農業(yè)金融未來發(fā)展方向

（一）整合全臺農漁會信用部的資源，并利用龐大的用戶網絡資源，打造綜合性的異業(yè)策略聯(lián)盟

近幾年，臺灣金融改革的方向朝大型金控公司前進，面對金融的大型化、多角化，農業(yè)金融確實也需要整合，才可能與其它金控公司競爭。農業(yè)金庫的成立，恰好創(chuàng)造這樣的機會來整合島內的農漁會信用部，共同創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。一是可運用新金融渠道來增加營運收入。經估算每年通過由農業(yè)金庫與農漁會信用部及其分部架構而成的金融渠道，其信息共同利用平臺的稅費手續(xù)費收入、保險傭金、信用卡消費等收益，約計有50億臺幣的商機。二是也可通過共同議價的方式，降低經營成本。如所有農漁會平日所需的資材及書表，如計算機設備、文具用品、服裝招牌、傳票報表等，都可以聯(lián)合采購的方式，成立相關之“聯(lián)采中心”，通過共同議價的方式，以降低經營成本[6]。三是綜合性的異業(yè)策略聯(lián)盟優(yōu)勢。農漁會信用部具有深厚的群眾基礎、遍及臺灣城鄉(xiāng)的每一個角落，這些優(yōu)勢不僅是發(fā)展農業(yè)金融的優(yōu)勢，同時也是發(fā)展農產供銷以及農會超市的優(yōu)勢，如果這些領域都能形成一個有效的網絡、進行統(tǒng)一的管理，將會在很大程度上提升農業(yè)的競爭力、促進農村經濟的發(fā)展，提高農民的生活品質。

（二）借鑒日本農業(yè)金融發(fā)展的經驗，不斷完善相關制度法規(guī)，提高農業(yè)金融機構的經營效率和競爭力

對于政府，最重要的是用法規(guī)和制度解決問題，這樣做往往效率是最高的。為了減少農漁會信用部濫貸的問題，其剩余存款都必須轉存到農業(yè)金庫，這些錢大概有三分之一用來放款，剩余的只要符合金管會的規(guī)定，就可以進行投資，包括債券、公債、國際金融商品等，但目前農業(yè)金庫的風險管理做得不好。金融危機期間，金庫損失了超過一半的資本額，因此需要增資。事實上，如果農業(yè)金庫經營得好，農漁會信用部對它有信心，是可以渡過難關的。日本有這樣的先例，日本的農村中央金庫，70%的資金進行對外投資，金融風暴期間損失了全部資本額，但其農漁會信用部在三個月內就完成了增資。因此，臺灣農業(yè)金融未來努力的方向就是要通過不斷改革和創(chuàng)新，形成像日本農協(xié)銀行體系（JA Bank System）那樣的農業(yè)金融。更重要的是讓農漁會和農漁會信用部之間的關系有所改善，實現(xiàn)所有權和經營權的分離，也就是說，農漁會信用部的經營管理權真正屬于農業(yè)金庫，包括人事的任免，農漁會的總干事能夠真正放權并認可②。

（三）臺灣地區(qū)農會信用部的改革對農會未來發(fā)展的影響——農會組織再造

臺灣地區(qū)農漁會存在已有百年歷史，其肩負發(fā)展農村經濟、照顧農漁民生活之重任，農漁會未來在臺灣農業(yè)經濟發(fā)展與結構轉型仍發(fā)揮關鍵性作用。信用部作為農漁會收入的主要來源，其風險性表現(xiàn)得越來越強。因此，改革農漁會信用部是一個必然的趨勢，也是農會體制改革的一個部分。2000年左右，由于臺灣金融業(yè)的高度競爭，有36家農漁會信用部由于經營虧損被政府收掉，這些農會便失去了收入來源。因此，他們不得不想辦法尋求新的途徑去獲得收入以維持農會的運轉。從那時起，信用部盈利的農會也居安思危，開始多元化經營，拓展供銷業(yè)務，政府也放寬了農會的投資范圍，農會開始投資一些公司，包括運銷公司、農產貿易公司、農商超市、農業(yè)休閑等等。農會的多元化經營獲得回報的同時，也使得農民得到了實惠。事實上，農漁會信用部的改革在一定程度上促進了農會組織的再造，股金制的恢復、總干事遴選制度、農會干部素質、權利的制衡、義務與責任的厘清等方面的改革已經或者在未來都將是農會改革的重要內容。

（責任編輯：王艷）

參考文獻：

[1]臺灣農業(yè)金庫.臺灣農業(yè)金融體系之發(fā)展與農業(yè)金庫簡報[R].臺灣農業(yè)金庫，2010-12-27.

[2]丁文郁.從農業(yè)金融法之制定論臺灣農業(yè)金融制度. 兩岸鄉(xiāng)村發(fā)展與治理[M].五南圖書出版股份有限公司，2010.

[3]李紀珠，邱靜玉.當前農漁會信用部改革之評析[EB/OL].[2007-11-08].http：//www.npf.org.tw/post/3/3470.

[4]李禮仲.健全農業(yè)金庫之運作挑戰(zhàn)重重[EB/OL].[2008-09-19].http：//www.npf.org.tw/post/1/4698.

[5]李紀珠.農業(yè)金庫成立是喜？是憂？[EB/OL].[2007-11-07].http：//www.npf.org.tw/post/1/3369.

[6]徐明宜.農業(yè)金融體系的形成與展望[EB/OL].[2005-03-07].http：//old.npf.org.tw/PUBLICATION/TE/094/TE-R-094-005.htm.