金融危機(jī)背景下商業(yè)企業(yè)資金管理問題的研究

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)七師交通局 張建生

由美國信貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)席卷了世界，中國也難獨善其身，很多企業(yè)在金融危機(jī)的沖擊下面臨嚴(yán)重的危機(jī)，企業(yè)由于資金不足的問題，影響就更嚴(yán)重。企業(yè)要提高工作的效率，減少浪費，最大化地調(diào)動資金使用率，增強(qiáng)資金的可流通性，減少融資困難。因此現(xiàn)在的問題就是減少融資困難，提高資金的流通性使其效率增加。

1 金融危機(jī)下商業(yè)企業(yè)資金使用和管理存在的問題

1.1 企業(yè)資金的使用問題

商業(yè)企業(yè)的資金在不充裕時，還會因為使用效率不高而浪費，這就大大減少了資源的流通性和實用性，而且大多數(shù)企業(yè)不考慮利率的問題，更加喜歡現(xiàn)金的交易，減少收入。而且面對客戶競爭，企業(yè)并沒有選擇適當(dāng)?shù)姆椒?，只是一味地縱容客戶，很多時候采取賒賬方式，這樣的方式治標(biāo)不治本，沒有從根本上解決企業(yè)所面對的問題。很多客戶拖欠不交，使得資金得不到有效的周轉(zhuǎn)，減少了資金的可利用性，同樣也造成存貨占用資金的不均勻，會發(fā)生有多有少的情況，嚴(yán)重影響到資金的使用效率，造成了資金的浪費，。

1.2 企業(yè)財務(wù)管理問題

商業(yè)企業(yè)在管理上相對一些國有企業(yè)來說，還是比較落后的。企業(yè)的員工相對基礎(chǔ)較差，而制度也不夠完善。在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊下，所要面對的壓力更加巨大，這就要求企業(yè)改善財務(wù)管理，重視人才的開發(fā)。企業(yè)面對的就是一系列的財務(wù)管理方面的問題，如財務(wù)預(yù)測、財務(wù)分析等，這些問題的解決需要管理體制的完善，如果忽略財務(wù)管理就會造成管理的混亂，制約企業(yè)的發(fā)展，在金融危機(jī)的挑戰(zhàn)下只能宣告失敗，退出這場比賽。財務(wù)管理是一個企業(yè)的靈魂，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，不斷壯大，財務(wù)管理就更顯得至關(guān)重要。因此，財務(wù)管理必須從小事做起，不能缺少日常的財務(wù)記錄，只有真實的數(shù)據(jù)記錄才能保證財務(wù)的正確性和完整性，有記錄才能在需要的時候不至于手忙腳亂。而且財務(wù)管理必須依靠數(shù)據(jù)和理論，不能再靠經(jīng)驗來決斷，那是膚淺的，在激烈的市場競爭下，企業(yè)在財務(wù)管理上如果不改變管理體制，一味地因循守舊，不跟著時代走，終究會被淘汰的。

1.3 營運(yùn)資金管理缺乏科學(xué)性，多以經(jīng)驗控制

很多時候企業(yè)的管理和營運(yùn)都是依靠經(jīng)驗來決定的，這就造成了營運(yùn)資金管理缺乏科學(xué)性，造成了很多不穩(wěn)定的因素。具體來說，就上文所述，有些是因為爭取客戶所進(jìn)行的賒賬業(yè)務(wù)，很多時候有些客戶惡意拖欠不還，但是由于我國的相關(guān)政策還不夠完善，導(dǎo)致資金在需要的時候不能夠及時地收回，或者有些就是有出無進(jìn)的買賣。還有一些則是因為一些企業(yè)看中錢財而忽視貨物的價值性，相對而言，貨物的周轉(zhuǎn)其實更快，但是由于短期的不重視，到需要的時候卻沒有，導(dǎo)致貨物周轉(zhuǎn)時間慢，還需耗費大量的錢財，得不償失。當(dāng)然，其中一大部分原因還是因為管理的不夠完善，造成許多資金閑置，或使用的時候不足，這些降低了資金的使用效率，在激烈的市場競爭下，很容易就會失去先機(jī)，導(dǎo)致淘汰。營運(yùn)管理的經(jīng)驗化，導(dǎo)致企業(yè)需要資金的時候沒有資金，卻有很多存貨，因此導(dǎo)致貨物的消耗；需要貨物的時候資金很多，但是卻缺少貨物，導(dǎo)致資金的浪費。所以，我們要最大程度地減少資源的浪費，提高資源的利用效率。

1.4 企業(yè)融資困難、造成功能欠缺

企業(yè)的融資目標(biāo)不對，這也是造成融資困難的原因之一。企業(yè)不通過自身的改變?nèi)ヌ岣咝剩瑓s通過高利貸等一系列的方式去獲取資金，這樣的做法根本就是不科學(xué)的，也增加了企業(yè)的風(fēng)險。因此，我們看待問題必須全面，要用一分為二的觀點看問題，企業(yè)融資困難，有其自身的原因，也有政府和銀行的原因。政府的政策還不夠完善，優(yōu)惠政策普及不夠，再加上銀行為了牟取暴利，利率大幅度的飆升，這些因素都在一定程度上加劇了企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)。

2 商業(yè)企業(yè)解決資金管理問題的對策

2.1 積極利用計算機(jī)技術(shù)，保證資金管理

隨著國家經(jīng)濟(jì)的不斷提高，我國的科技力量也有了質(zhì)的飛躍。隨著計算的普及應(yīng)用，企業(yè)可以使用計算機(jī)來進(jìn)行資金的監(jiān)管和監(jiān)控，也可以通過對ERP的使用，加大對各個部門的流通與交流，提高管理效率，同時也簡化了管理的程序。企業(yè)不但可以加強(qiáng)管理，還可以加強(qiáng)對每個流程的監(jiān)督，突破了以往傳統(tǒng)的管理思想和管理方法及其模式。利用先進(jìn)的科技不但可以加強(qiáng)資金的集中管理，提高效率，還可以加強(qiáng)體制的創(chuàng)新，其好處不言而喻。

2.2 加強(qiáng)內(nèi)控管理和積極開展內(nèi)部審計，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督

企業(yè)的管理就應(yīng)該是科學(xué)化、管理化的。無規(guī)矩不成方圓，一個企業(yè)要有良好的制度就必須對每個員工進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)部審計，一個再優(yōu)秀的企業(yè)沒有好的員工也是徒勞，最終也將是失敗的。因此企業(yè)必須保障員工的可靠性和能力性，相信任何一個公司都不會用一個毫無用處的人。因此，企業(yè)必須完善內(nèi)部審計監(jiān)督考核制度，增強(qiáng)企業(yè)的安全性，做到一切都有真實的記錄，盡最大可能地保障企業(yè)的利益和安全，當(dāng)然也可以適當(dāng)?shù)卦黾右恍┕膭钚缘拇胧赃_(dá)到企業(yè)發(fā)展的理想目標(biāo)。企業(yè)要防患于未然，增強(qiáng)防范意識，認(rèn)真審核每一步，才能不斷壯大與發(fā)展。

2.3 拓寬企業(yè)融資渠道

既然企業(yè)自身的一部分問題已經(jīng)找到解決的途徑，那么對于上述的其他問題也可以思考解決的方法。企業(yè)應(yīng)該想盡一切辦法去拓寬融資的渠道，包括在外源融資方面和內(nèi)源融資方面。在外源融資方面，可以增強(qiáng)企業(yè)之間的互相合作，共同發(fā)展，還可以通過傳統(tǒng)的外部資金的支持、新型的投資方式進(jìn)行融資；在內(nèi)源融資方面，可以通過讓員工也持有一定的股份，減輕其負(fù)擔(dān)，增加資金的投入，還可以創(chuàng)新科技，進(jìn)行各種軟經(jīng)濟(jì)的開發(fā)和交易。在一定程度上都可以拓寬企業(yè)的融資渠道。

2.4 控制好應(yīng)收賬款與存貨量，加速營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)

其實說到底，還是要把客戶賒賬的資金全部收回來，這就要依靠完善的制度管理，所以說制度是一個企業(yè)必不可少的元素。企業(yè)要加快收款的速度和效率，而且如果賒賬，要有明確的合同法規(guī)，明確雙方之間的債權(quán)關(guān)系，借單必須真實合法；建立信用評判機(jī)制，若信用不夠，則不給予賒賬。對待各種顧客有各種程度的賒賬條例，這樣可以減少企業(yè)的風(fēng)險，而且收回賒賬資金的可能性大大增強(qiáng)，同時也增強(qiáng)了信用擔(dān)保體系，這樣企業(yè)就不用為擔(dān)心借了不還這個情況而發(fā)愁，這樣有利于資金的使用效率，有利于企業(yè)的發(fā)展和壯大，減少資金損失。即使面對金融危機(jī)，相比其他企業(yè)還是具有一定優(yōu)勢的。

2.5 建立全面預(yù)算管理機(jī)制

也許對一些大型企業(yè)來說，預(yù)算也還不是那么重要，那是因為他們成本豐富，資金充足，而相對于一部分的企業(yè)來說，預(yù)算是重中之重，預(yù)算的多少和現(xiàn)實的使用都影響企業(yè)的發(fā)展和未來，因此預(yù)算不但要全面更要經(jīng)過嚴(yán)格的監(jiān)督和考核，還有必不可少的一點就是要合理科學(xué)。預(yù)算是很嚴(yán)肅的，一旦確立了就不得隨意地更改。但是也要學(xué)會變通，在這種形勢下，企業(yè)不能把所有的資金都壓在唯一的地方，要留有回旋的余地，否則很容易全盤覆沒。因此，預(yù)算的準(zhǔn)確可以提高企業(yè)的效益，所以要建立全面的預(yù)算管理機(jī)制。

3 結(jié)語

沒有任何一家企業(yè)可以一成不變地生存下去，因此要學(xué)會創(chuàng)新。面對金融危機(jī)，實踐告訴我們，想要不被淘汰，就要在發(fā)展中不斷完善自己。同時利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)對企業(yè)進(jìn)行技術(shù)的革新，增加資金的流通速度，提高資金的有效率，拓寬籌資的渠道，優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。總之就是一句話：在變革中求發(fā)展，在發(fā)展中求變革。

[1] 林曉蘋.基于金融危機(jī)的企業(yè)現(xiàn)金流管理[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計,2010(2).

[2] 李曄,楊冰.淺談推進(jìn)金融深化促進(jìn)企業(yè)融資[J].經(jīng)濟(jì)理論研究,2011(7).

[3] 李卓.企業(yè)加強(qiáng)資金管理的思考[J].吉林工商學(xué)院學(xué)報,2010(9).