我國農民專業(yè)合作社融資問題及國外經驗借鑒

農民專業(yè)合作社是本著自愿、自治和民治管理的合作社制度。合作社的盈余，除了一小部分留作公共積累外，大部分要根據(jù)社員與合作社發(fā)生的交易額的多少進行分配。實行按股分紅與按交易額分紅相結合，以按交易額分紅為主，是合作社分配制度的基本特征。

我國農民專業(yè)合作社融資的困境

國家工商行政管理總局2013年1月10日公布數(shù)據(jù)顯示，至2012年底，農民專業(yè)合作社實有68.9萬戶，比上年底增長32.07%，出資總額1.1萬億元，增長52.07%?？傮w上來說，我國農民專業(yè)合作社發(fā)展十分迅速，但還處于初級階段，而資金則成為了合作社發(fā)展的瓶頸，直接制約了合作社實力的壯大。以遼寧省為例，截止至2010年5月，具有法人資格的農民專業(yè)合作社總數(shù)達到7053個，社員共48.2 萬戶，合作社為社員及非社員農戶代購農資約35.56 億元，合作社銷售農產品約89.8億元，從流動資金占有量上來看，合作社融資需求很大；全省開辦了農民專業(yè)合作社貸款業(yè)務的縣級信用聯(lián)社共26家，僅有144個合作社以法人身份獲得了貸款，占合作社總數(shù)的3.33%，金額也只有8036萬元，占合作社貸款總量的16.57%，遠遠低于合作社的融資需求。除了貸款之外，面向社內或者民間融資不失為一種方法，但《農民專業(yè)合作社法》中沒有關于合作社是否能開展合作融資的規(guī)定，一旦出現(xiàn)問題就會對合作社及社員產生很大影響，因而這條途徑就顯得非常沒有保障。

農民專業(yè)合作社陷入融資困境的原因

（一）農民專業(yè)合作社自身狀況影響金融機構貸款的積極性

1.合作社一般規(guī)模小，還款能力低

雖然從增速上可以看出農民對建立合作社的熱情十分高漲，但是就目前情況來看，合作社規(guī)模普遍較小、實力弱，對抗市場風險能力不強，因此金融機構對其貸款的風險就相對較高。

2.運作機制不規(guī)范

農民專業(yè)合作社將農民組織起來共同致富，已成為推進城鄉(xiāng)一體化的主體形式。但不少農業(yè)合作社名不符實，比如合作社僅僅承擔了農產品收購站的角色，部分合作社對農產品進行壓價，使農民的經濟狀況并沒有得到絲毫的改善。而且農業(yè)合作社科技化不足，所應用的科技成果大致是西方國家30-40年前的水平。中小型合作社大多尚未顧及發(fā)展策略思考，依然將自己的農業(yè)合作社看做是區(qū)域性的甚至是一個自閉型的地方小生產組織，服務體系仍然有較大缺陷。

3.合格抵押物缺失

合作社在向銀行或信用社融資時，一般需要把加工或收購農產品的場地以及辦公場所等進行抵押，而農村土地屬于集體所有，承包租賃的農戶、企業(yè)只有土地的使用權，而沒有將土地資金作為抵押、入股或轉讓的權利。再加上抵押品位于農村，評估較為困難，抵押物變現(xiàn)難度較大，導致涉農金融機構對農民專業(yè)合作社的熱情不高，貸款審批較為嚴格，授信成功率較低。

（二）農村金融體系不完善

1.資金供給不足

近年來涉農金融機構已經有了很大發(fā)展，部分機構成功擺脫歷史包袱，改革成功甚至上市，但依舊有很大一部分落在后面。而且在我國涉農金融機構中，能夠真正為合作社提供資金支持的金融機構比較少，這樣的農村金融融資渠道自然也不能滿足合作社對資金的需求。

2.資金外流

由于農業(yè)生產本身具有不確定性，靠天吃飯的成分較大，從而一方面導致農業(yè)本身難以實現(xiàn)較高的經濟收益，實現(xiàn)資本積累。加之農業(yè)被視作國民經濟中的基礎部門，在農業(yè)支持國民經濟發(fā)展的階段，政府往往會采取轉移農業(yè)剩余來實現(xiàn)工業(yè)化的政策，導致農業(yè)內部資本的外流，在國民經濟實現(xiàn)工業(yè)化之后，農業(yè)的弱質性顯現(xiàn)，比較利益降低，貿易條件惡化，使得農業(yè)失去了原本的主導地位，自身資本積累的能力相對下降。同時，由于農業(yè)生產的高風險性和長周期性，造成了農業(yè)中資金利用收益的不穩(wěn)定性。金融機構面對各種貸款需求時，自然會選擇風險小，回報大的貸款項目，因而能給農民專業(yè)合作社提供的資金少之又少。

3.與農業(yè)生產的節(jié)奏不合拍

由于農業(yè)具有季節(jié)性和周期性，因此農業(yè)貸款不像其他行業(yè)一樣，可以按部就班等待款項申請的批準，它需要在短時間內得到足夠的資金支持，而金融機構在提供資金時都要采取謹慎的態(tài)度以免形成壞賬。這就使得農民專業(yè)合作社貸款更困難。

（三）雙方信息不對稱

由于缺少中間組織的推薦和介紹，一方面農民專業(yè)合作社不能及時準確的了解適合自己的金融政策，另一方面金融機構也不了解各合作社的經營狀況，造成信息不對稱，使得合作社獲得金融支持的幾率降低。

（四）法律保障不夠

2007年，我國開始實施《中華人民共和國農民專業(yè)合作社法》，給予了合作社法律保障。但農民專業(yè)合作社屬于介于公益法人和營利法人之間，對這部分法人，現(xiàn)行法律關于法人分類和法人登記制度的框架中并沒有納入，這使得農民專業(yè)合作社面臨一個巨大的發(fā)展障礙：融資和稅收優(yōu)惠問題。由于兩者之間界限模糊，所以一般很難享受政府在稅費、貸款等方面的扶持政策。

國外農民專業(yè)組織融資經驗借鑒

（一）規(guī)范發(fā)展農民專業(yè)合作社，提高合作社質量

農民專業(yè)合作社是市場經濟的產物，它是市場競爭中處于不利地位的弱小生產者為了改善生產生活條件，謀取共同的經濟、社會利益，在平等互助的基礎上資源聯(lián)合而建立的一種合作組織。因此要本著合作制而不是集體制的原則，保持社員的獨立經營地位，繞開中間商的盤剝，建立規(guī)范民主的制度，科學管理，服務農民。積極引進專業(yè)技術、營銷人才，增強自身實力，提高經濟效益。而且我國的分散農戶經營規(guī)模狹小，不具備美國農場主那樣較高的資信水平，金融機構為了規(guī)避風險使農業(yè)信貸市場出現(xiàn)了逆向選擇現(xiàn)象。所以，有必要把我國分散的農戶組織起來，形成固定的合作組織，這樣就能化零為整，把農戶的資信整合，為農戶與金融機構之間架起橋梁。

（二）建立專門而有效的金融體系，解決合作社貸款困難的問題

美國作為一個號稱 “農業(yè)世界冠軍” 的國家，農業(yè)相當發(fā)達。它將合作社進行分類，其中有一種稱為 “信貸合作社”，它的職能是幫助農場主解決各類融資、貸款等問題，是美國“農業(yè)合作信貸體系” 中的骨干機構。只有符合一定條件的真正的農場主合作社而不是農場主個人才有資格向合作社銀行申請貸款，農場主需要向獲得貸款的自己所屬的合作社申請貸款。還有一種是農村電力和電話合作社，無論是合作社，還是公共電力網、電話公司，凡為無電的農村地區(qū)集資建設電力和電話線路及有關設備的，均可獲得農村電氣化管理局的貸款。

丹麥雖是一個國土面積僅為4.31萬平方公里的小國，但卻是世界公認的農業(yè)強國。可以這樣說，沒有合作社就沒有丹麥現(xiàn)代化的農業(yè)，沒有財政金融與保險對農業(yè)合作社的強力支持就沒有丹麥發(fā)達的農業(yè)合作社。它設立了專門的農村金融支持機構：丹麥農業(yè)抵押銀行，以及專門的農業(yè)保險：大災保險及止損再保險，來為國內農業(yè)提供充足的金融支持并將農民損失降到最小。

法國的相互信貸合作社和法國農業(yè)互助與農業(yè)合作社聯(lián)合社的農業(yè)信貸業(yè)務幾乎占了全法整個農業(yè)信貸業(yè)務的100%。社會保險和商業(yè)保險也很發(fā)達，每年給70萬農民提供農業(yè)保險，還給社會其他組織提供社會保險和商業(yè)保險。合作社的金融服務成為為農服務的重要內容，并以此為依托，開展綜合服務，包括農產品生產、加工、銷售等。

由此可以看出，每個合作社發(fā)展很好的國家都為合作社建立了專門而有效的金融以及風險管理體系。因此，我國也可以學習這種方法，加強市場調研，探索完善的擔保和保險機制。由于我國農民所擁有的土地都是集體制，無法進行抵押，因此，應使但凡法律不禁止、產權歸屬清晰、價值評估合理的各類資產，都可作為貸款的抵押物。支持發(fā)展具有擔保功能的農民專業(yè)合作社，探索建立農戶、農民專業(yè)合作社、農村企業(yè)和保險公司等各有關農村市場利益主體間的利益聯(lián)結機制和互動合作機制。

（三）加大政府扶持力度，使農民專業(yè)合作社專項資金持續(xù)化、制度化

丹麥所生產的農產品中大部分都用于出口，對國際金融具有很強的依賴性，為了增強其農產品的核心競爭力，政府對農業(yè)科研投入了大量的資金，補貼農業(yè)可持續(xù)發(fā)展和各種專項種植，并特別重視農民的繼續(xù)教育，而合作社就成為農民繼續(xù)教育的重要載體。

法國在每個農業(yè)合作社成立之時都根據(jù)人員的多少進行補貼，并對農業(yè)的各項稅收給予優(yōu)惠，還根據(jù)實際情況，因地制宜地制定新的優(yōu)惠補貼政策以促進農業(yè)的發(fā)展。

第一次世界大戰(zhàn)使美國的農業(yè)遭受重創(chuàng)，為了鼓勵農業(yè)生產的復興，從此美國開始對農業(yè)進行多方位補貼，不僅局限于農產品的生產和儲存，還包含了農產品的加工、銷售以及流通運輸。

這三個國家都是發(fā)達國家，但它們沒有因為第二、第三產業(yè)發(fā)達而忽略第一產業(yè)的重要性，政府都大力支持農業(yè)的發(fā)展。因此我國也不能為了發(fā)展二、三產業(yè)，而把資源都從農業(yè)中轉走，地方政府不能只注重工業(yè)而忽略農業(yè)。從2003年開始，中央財政開始從預算中撥出農民專業(yè)合作社專項資金，并逐年加大資金投入。要爭取把農民專業(yè)合作社專項資金持續(xù)化、制度化，對專項資金的額度、增長幅度加以明確規(guī)定，制定完善的專項資金使用制度、管理辦法，提高專項資金的使用效率。

（四）為農民專業(yè)合作社的融資提供完備的法律支持

美國于1971年頒布的《農業(yè)信貸法》嚴格規(guī)定，只有80%以上的投票權掌握在農業(yè)生產者或合作社聯(lián)盟手中，且至少有50%的業(yè)務是在其社員之間進行的農業(yè)合作社才能向合作社銀行申請貸款。1980年頒布的《農業(yè)信貸法》修正案明確要求合作社銀行要為農產品的出口提供金融服務。

在法治社會中，任何事物只有有法律具體規(guī)定了之后才有可能長期健康穩(wěn)定地發(fā)展。雖然我國也頒布了相應的法律，但是關于金融支持農民專業(yè)合作社的具體規(guī)定還未出臺，并且金融支持農民專業(yè)合作社的主體、權利義務、風險防范機制等處于無法可依狀態(tài)。因此應完善相應的法律建設，使《農民專業(yè)合作社法》與各金融法律法規(guī)聯(lián)系起來，明確銀監(jiān)會對金融支持農民專業(yè)合作社進行監(jiān)管，保障合作社的融資來源，規(guī)范資金的運用范圍和權力，依法保護信用合作的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

參考資料

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