銀行信貸業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險及防范

周廣

摘要信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行傳統(tǒng)主流業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行利潤的主要來源。作為各家銀行爭相發(fā)展的高收益業(yè)務(wù)板塊，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險也一直與其相隨相伴。本文試從銀行法律風(fēng)險的含義入手，分析銀行信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的特征與表現(xiàn)形式，最后提出加強(qiáng)和完善銀行信貸法律風(fēng)險防范的措施。

關(guān)鍵詞銀行信貸信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險

中圖分類號：F830. 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、銀行法律風(fēng)險的內(nèi)涵及外延

（一）《新資本協(xié)議》關(guān)于銀行法律風(fēng)險的界定。

1997年9月1日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的重要文獻(xiàn)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（CorePrinciplesforEffectiveBankingSupervision），簡稱《核心原則》，第一次提到法律風(fēng)險的概念，并明確法律風(fēng)險包括：法律文本不完善或不正確的法律意見導(dǎo)致銀行利益減損；現(xiàn)有法律無法解決銀行的問題；既有判例對整個業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響導(dǎo)致銀行成本增加；法律發(fā)生非預(yù)期變化。

2004年，巴塞爾委員會在《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》規(guī)定，法律風(fēng)險包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事糾紛而支付的罰款、罰金和懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

（二）銀監(jiān)會關(guān)于銀行法律風(fēng)險的規(guī)定。

在充分考慮中國銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀的情況下，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)為，銀行法律風(fēng)險包括但不限于下列風(fēng)險：商業(yè)銀行簽訂的合同違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或確認(rèn)無效；商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或刑事責(zé)任。①

（三）銀行業(yè)關(guān)于法律風(fēng)險的認(rèn)定。

中國銀行業(yè)普遍認(rèn)為，法律風(fēng)險是由于銀行經(jīng)營管理不符合法律法規(guī)要求，產(chǎn)品、服務(wù)、交易以及簽署的合同等存在不利的法律缺陷，發(fā)生法律糾紛而可能導(dǎo)致法律制裁、財務(wù)損失等不利后果的風(fēng)險。概括來說，法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中面臨的由于法律上的原因形成的各種不確定性。這種不確定性導(dǎo)致商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的法律效果與其預(yù)期產(chǎn)生負(fù)面的差異。②

二、信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的特征

（一）法律風(fēng)險在銀行信貸業(yè)務(wù)中具有普遍性。

法律風(fēng)險的普遍性是指信貸業(yè)務(wù)的開展全過程普遍存在著法律風(fēng)險。從貸款前期調(diào)查、借款合同簽署、抵押登記到貸后管理，直至貸款本息全部收回，每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生法律風(fēng)險，從而給銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益損失。這就決定了法律風(fēng)險防范必須滲透信貸業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)。

（二）信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)相對客觀。

法律是一種穩(wěn)定的行為規(guī)范，其關(guān)于行為及相關(guān)法律后果的規(guī)定具有明確性和穩(wěn)定性，法律的制定和修改都需經(jīng)嚴(yán)格的程序。銀行信貸業(yè)務(wù)開展的全過程都可以根據(jù)法律規(guī)定判斷其可能發(fā)生的結(jié)果，因此信貸業(yè)務(wù)面臨的法律風(fēng)險相對比較客觀。這也為法律風(fēng)險管理提供了相對客觀的依據(jù)。

（三）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險具有一定的可預(yù)測性，但又無法具體量化。

以法律為規(guī)范，法律責(zé)任和后果在一定程度上是可以預(yù)測的，但法律規(guī)范作為評價規(guī)范，同時包含了社會秩序、公平正義等價值取向，在評估法律風(fēng)險上無法具體量化。這就決定了法律風(fēng)險管理主要從制度流程的角度提出防控措施。

三、信貸法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式

（一）信貸業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)審查不嚴(yán)產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

商業(yè)銀行的競爭激烈促使各行在客戶服務(wù)環(huán)節(jié)狠下功夫，業(yè)務(wù)手續(xù)的簡化易在具體環(huán)節(jié)產(chǎn)生法律風(fēng)險。隨著借款人的法律意識增強(qiáng)，信貸業(yè)務(wù)面臨的法律風(fēng)險就更加突出。例如，在抵押合同上審查單位公章而忽視了法定代表人簽字。這可能存在兩種潛在風(fēng)險：一是企業(yè)經(jīng)辦人道德風(fēng)險，即未經(jīng)企業(yè)法定代表人授權(quán)，私自蓋章獲取貸款或給其他企業(yè)提供保證；二是企業(yè)法定代表人的道德風(fēng)險，即企業(yè)法定代表人以其未簽字為由，不承認(rèn)債務(wù)或保證責(zé)任。

（二）業(yè)務(wù)創(chuàng)新使交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜化而產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

在銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新中，廣泛使用信托工具、衍生品交易等特殊金融工具形態(tài)，使交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜化，如果法律分析不當(dāng)，一些創(chuàng)新產(chǎn)品可能有悖于法律規(guī)定，隨即產(chǎn)生法律風(fēng)險。另外，信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新與法律法規(guī)的相對滯后亦給銀行帶來法律風(fēng)險。例如，部分銀行創(chuàng)設(shè)的港口經(jīng)營權(quán)質(zhì)押、特許收費(fèi)權(quán)質(zhì)押等擔(dān)保方式，目前缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)。信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新中，如果創(chuàng)新產(chǎn)品的協(xié)議對雙方權(quán)利義務(wù)約定不夠明晰，在法律空白或模糊情況下，雙方發(fā)生糾紛時易造成銀行信貸資產(chǎn)損失。2008年9月15日，在次級抵押貸款市場危機(jī)加劇的形勢下，美國第四大投行雷曼兄弟宣布申請破產(chǎn)保護(hù)，國內(nèi)幾家銀行損失慘重。據(jù)不完全統(tǒng)計，國內(nèi)銀行持有與雷曼公司相關(guān)的資產(chǎn)近5億美元，主要是持有雷曼公司發(fā)行的債券或發(fā)行與雷曼公司有關(guān)的理財產(chǎn)品，這即是金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的法律風(fēng)險。

（三）信貸從業(yè)人員對法律知識一知半解所誘發(fā)的法律風(fēng)險。

當(dāng)前，商業(yè)銀行的內(nèi)外部法律環(huán)境復(fù)雜，客戶法律意識日益增強(qiáng)，部分銀行信貸業(yè)務(wù)工作人員缺乏必要的法律知識，或者對具體的法律問題理解有誤差，又未提請法律部門人員審查，就容易在具體的業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)產(chǎn)生法律風(fēng)險，從而影響信貸資產(chǎn)安全。例如在擔(dān)保合同中關(guān)于“保證期間”經(jīng)?？梢娺@樣的表述：“期限為合同生效之日起，本息清償之日止”。事實上從法律上講，沒有約定具體年月日時的期間等于沒有約定，而不約定期間的借款合同是不完善、不規(guī)范的?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第三十二條，保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。

四、信貸法律風(fēng)險的防范措施

如何有效防控和化解商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險，關(guān)系到銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與持續(xù)發(fā)展。良好的法律風(fēng)險防范措施有助于減少損失，提高競爭力，創(chuàng)造高價值。銀行信貸法律風(fēng)險防控工作應(yīng)做好以下工作：

（一）銀行信貸與法律部門充分溝通，規(guī)范審查，提高法律風(fēng)險的事前防范水平。

信貸部門要提高依法合規(guī)經(jīng)營的認(rèn)識，自覺培養(yǎng)經(jīng)營決策中的法律意識。同時加強(qiáng)與法律部門的溝通聯(lián)動，在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品設(shè)計之初要做好業(yè)務(wù)初審工作，并提交法律部門審查論證，重視法律審查意見，有效防范法律風(fēng)險。法律部門要密切參與信貸業(yè)務(wù)開展各個環(huán)節(jié)，及時跟蹤市場、客戶和產(chǎn)品的需求以及法律的變化，不斷更新制式合同文本。合同當(dāng)事行要確定符合條件的合同審查員崗位，并明確工作責(zé)任。強(qiáng)化合同履約管理，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)、行使權(quán)利，并及時要求相對人履行合同義務(wù)。同時強(qiáng)化對新客戶類型、新?lián)７绞?、新貸款用途、新交易結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險識別和防控，對重點區(qū)域、優(yōu)質(zhì)客戶和創(chuàng)新活動提供有效的法律解決方案。

（二）商業(yè)銀行要正確把握金融創(chuàng)新與法律審查的關(guān)系。

法律部門對金融創(chuàng)新的審查，要深入全面看待問題，不能越位提結(jié)論性意見。要全面查找相關(guān)外部法律法規(guī)的規(guī)定，了解業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)授權(quán)內(nèi)容，對于風(fēng)險后果要有充分評估。在法律審查中要盡可能全面揭示法律風(fēng)險，盡可能提出防范風(fēng)險的具體措施。如對于超范圍經(jīng)營的業(yè)務(wù)，金融創(chuàng)新本身就是突破現(xiàn)有經(jīng)營范圍而增加的經(jīng)營業(yè)務(wù)、品種，對于此類情況，在業(yè)務(wù)不違反法律規(guī)定的情況下，要提示業(yè)務(wù)部門獲取相應(yīng)從業(yè)資質(zhì)、向監(jiān)管部門報批、報備相關(guān)業(yè)務(wù)、取得上級行的授權(quán)等。對于涉及擔(dān)保創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，可以考慮設(shè)計相應(yīng)完備的合同條款，有效運(yùn)用抵銷、賬戶監(jiān)管等合同權(quán)利，以非擔(dān)保方式來實現(xiàn)對債權(quán)的保障。

（三）增強(qiáng)訴訟能力，提高訴訟效益和化解風(fēng)險的能力。

商業(yè)銀行要逐步建立法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，依托電子平臺實現(xiàn)法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫使用和管理，并定期評估監(jiān)測業(yè)務(wù)條線和新產(chǎn)品的法律風(fēng)險狀況，利用現(xiàn)場檢查手段以及外部監(jiān)管部門的監(jiān)管結(jié)果，監(jiān)測評估法律風(fēng)險，做好信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的事中控制。同時商業(yè)銀行要加強(qiáng)落實訴訟管理制度，提高精細(xì)化管理水平。加強(qiáng)案件過程管理，法律部門、涉案業(yè)務(wù)主管部門要加強(qiáng)配合，強(qiáng)化訴訟方案的評估和論證，積極溝通解決案件中遇到的問題并總結(jié)訴訟經(jīng)驗。另外法律部門與信貸部門聯(lián)動扎實做好債權(quán)維護(hù)工作，積極總結(jié)信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范的先進(jìn)經(jīng)驗，建立健全信貸違約預(yù)警機(jī)制，準(zhǔn)確把握訴訟時機(jī)，從而更好地實現(xiàn)信貸訴訟案件風(fēng)險控制。

（四）加強(qiáng)法律專業(yè)培訓(xùn)，推進(jìn)法律隊伍建設(shè)。

以加強(qiáng)法律風(fēng)險管理為主線，堅持事前防范與事后救濟(jì)并重，以制度管理、合同管理、法律審查、知識產(chǎn)權(quán)管理和訴訟管理為依托，建設(shè)高素質(zhì)法律專業(yè)隊伍，著力增強(qiáng)風(fēng)險識別、控制和化解能力，減少法律風(fēng)險事件的發(fā)生。加強(qiáng)法律實務(wù)培訓(xùn)，打造一支以法律顧問為基礎(chǔ)，素質(zhì)高、能力強(qiáng)的專業(yè)人才隊伍。商業(yè)銀行應(yīng)不斷健全法律工作機(jī)構(gòu)，提升法律人員素質(zhì)，大力培養(yǎng)復(fù)合型法律人才，作為推進(jìn)信貸法律風(fēng)險防范的重要力量。在法律隊伍建設(shè)的同時，建立健全法律工作激勵約束機(jī)制，建立完善法律部門與人員的考核激勵機(jī)制，打通法律人員專業(yè)晉升通道?？傊?，要建立完善吸引人、留住人、激勵人的工作機(jī)制，為法律人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和工作條件，從而為推進(jìn)法律隊伍建設(shè)提供重要的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（五）強(qiáng)化法律風(fēng)險意識，形成防范信貸法律風(fēng)險的制度文化。

法律風(fēng)險意識是識別風(fēng)險，化解風(fēng)險的前提，是構(gòu)建法律風(fēng)險防范機(jī)制的思想基礎(chǔ)。用法律風(fēng)險管理理念引導(dǎo)制度建設(shè)，并通過制度的運(yùn)行來發(fā)揚(yáng)和發(fā)展法律風(fēng)險管理理念。針對信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，制定一套完整的法律風(fēng)險防范機(jī)制，建立全流程管理，形成固有的流程和權(quán)限，使業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)都在防范機(jī)制約束中，從而提高業(yè)務(wù)部門的法律意識和解決法律問題的能力。使信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員在依法合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，自覺培養(yǎng)經(jīng)營決策中的法律意識，逐步建立形成信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范的制度文化，確保銀行信貸資產(chǎn)的安全。□

（作者：任職于中國農(nóng)業(yè)銀行北京市分行，大學(xué)本科，中級經(jīng)濟(jì)師，主要研究方向：國際金融、民商法）

注釋：

①加銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引.（銀監(jiān)發(fā)【2007】42號）附錄；

②杜彬瑜、陳慧強(qiáng).我國商業(yè)銀行法律風(fēng)險表現(xiàn)與防范.中國城鄉(xiāng)金融報.2007年4月16日.

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