基于合理化建議的承包商創(chuàng)收研究

嚴(yán)玲，賀星紅，高海超

（1.天津理工大學(xué)管理學(xué)院，天津 300387；2.天津市熱電設(shè)計(jì)院，天津 300204）

0 引言

建設(shè)項(xiàng)目單一性、復(fù)雜性、長期性的特點(diǎn)使得工程變更的發(fā)生成為必然。根據(jù)承包商創(chuàng)收的工程變更、索賠、調(diào)價(jià)公式三大支柱理論[1]，結(jié)合工程變更發(fā)生的普遍性、工程變更處理程序的規(guī)范和可操作性，發(fā)現(xiàn)工程變更是承包商實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收最適宜的手段[2]。

目前承包商應(yīng)對工程變更的研究主要集中在工程變更的原因及責(zé)任分析、工程變更的分類、工程變更價(jià)款的確定、工程變更的程序、工程變更的審批等幾個(gè)方面[3-5]，很少有學(xué)者從合理化建議的視角進(jìn)行工程變更創(chuàng)收機(jī)會點(diǎn)的研究。然而工程實(shí)施階段，承包商根據(jù)施工現(xiàn)場條件、地質(zhì)條件和業(yè)主要求的變化，積極尋找創(chuàng)收機(jī)會點(diǎn)，提出合理化建議，成為承包商工程變更創(chuàng)收的重要內(nèi)容。因此，針對不同的工程變更情形，承包商如何有效識別各種情形下的創(chuàng)收機(jī)會點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上提出合理化建議，制定具體有效的創(chuàng)收策略成為承包商實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收亟待解決的重要問題。

1 合理化建議的內(nèi)涵及情形分析

1.1 不同合同范本對合理化建議的規(guī)定

合理化建議最初是以企業(yè)為對象提出的，在工程建設(shè)領(lǐng)域的合理化建議，主要指承包商在施工過程中提出的涉及到對設(shè)計(jì)圖紙或施工組織設(shè)計(jì)的更改及對材料、設(shè)備的換用的建議。目前，建設(shè)工程領(lǐng)域中2007版《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》、GF-1999-0201《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》、99版《FIDIC施工合同條件》等合同范本對合理化建議進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，例如合理化建議的內(nèi)容、合理化建議的效果、建議的采納權(quán)、承包商的義務(wù)、承包商的收益等。

通過分析不同合同范本關(guān)于合理化建議的規(guī)定，提出有利于工程價(jià)值提高的合理化建議是承包商獲得一定比例的獎勵(lì)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的關(guān)鍵。合理化建議是承包商在施工過程中提出的，主要涉及設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)要求、施工組織設(shè)計(jì)、材料、設(shè)備的變更建議。合理化建議的提出以降低合同價(jià)格、縮短工期、提高工程效率或價(jià)值或?yàn)榘l(fā)包人帶來其他利益為前提，經(jīng)發(fā)包人工程師和發(fā)包人批準(zhǔn)后，由承包商組織實(shí)施。合理化建議被采納實(shí)施后，承包商按照專用合同條款可以得到部分獎勵(lì)。合理化建議是承包商在既滿足發(fā)包人要求又能提高自身利益的基礎(chǔ)上提出的，如圖1所示。

圖1 承包商合理化建議關(guān)鍵點(diǎn)的規(guī)定

1.2 合理化建議的情形分析

通過對承包商的權(quán)責(zé)分析可知，承包商有按照業(yè)主代表要求提出變更建議、實(shí)施業(yè)主方提出的變更的責(zé)任，也具有主動提出變更建議的權(quán)利。因此，承包商在應(yīng)對工程變更時(shí)能夠主動或者被動的實(shí)現(xiàn)自身的利益訴求。在滿足發(fā)包人要求的前提下提出合理化建議是承包商在施工過程中主動創(chuàng)造變更機(jī)會，增加自身收益的重要手段。在不同的工程項(xiàng)目和施工條件下，形成了各種各樣的承包商利用合理化建議創(chuàng)造工程變更實(shí)現(xiàn)收益的案例。本文選取的幾個(gè)典型案例如下：

【案例一】某公路工程施工過程中承包商發(fā)現(xiàn)原施工材料采購困難，故以加快工程進(jìn)度為由申請變更，將原設(shè)計(jì)圖紙上直徑為1 m，管壁厚為10 cm的圓管涵變更為滿足原設(shè)計(jì)荷載要求及構(gòu)造要求的直徑為1 m，管壁厚為9 cm的成品管涵。經(jīng)監(jiān)理工程師驗(yàn)算審核，滿足原設(shè)計(jì)荷載要求及構(gòu)造要求，故同意承包商使用，并下達(dá)變更令。對此案例分析可知，施工材料采購困難，存在可以利用的其他材料是實(shí)現(xiàn)合理化建議的情形之一。

【案例二】某公路工程，承包商以節(jié)約工程投資為由提出變更建議，將路基高填方邊坡的防護(hù)由漿砌人字護(hù)坡防護(hù)變更為香根草防護(hù)。對此案例分析可知，施工中存在可改進(jìn)的設(shè)計(jì)方案是實(shí)現(xiàn)合理化建議的情形之二。

【案例三】某公路工程，承包商以施工材料緊缺、加快施工為理由，提出工程變更，在不改變原設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)尺寸、使用功能的前提下，將橋墩材料由砌石改為C20混凝土，橋臺材料由砌石改為C15片石混凝土；改變施工工藝，將橋梁伸縮縫由原設(shè)計(jì)無接縫變更為鋼縫。對此案例分析可知，施工中存在可改進(jìn)的施工方案是實(shí)現(xiàn)合理化建議的情形之三。

【案例四】某公路工程，承包商以縮短施工工期為由，提出變更建議，原設(shè)計(jì)的蓋板涵和軟土路基處理用水泥攪拌樁施工，將蓋板涵變更為圓管涵，水泥攪拌樁變?yōu)樯暗[墊層和土工格柵。對此案例分析可知，施工中存在可改進(jìn)的施工工藝是實(shí)現(xiàn)合理化建議的情形之四。

【案例五】某市政工程，承包商以降低工程造價(jià)為由申請工程變更，取消合同中約定的臨湖邊約150 m長的雙軸深攪基坑支護(hù)工程，改為圍堰止水和放坡的施工方案。對此案例分析可知，施工中存在可刪減的不必要的工程項(xiàng)目是實(shí)現(xiàn)合理化建議的情形之五。

【案例六】某公路工程，承包商以加快施工進(jìn)度降低工程成本為由申請變更，針對施工現(xiàn)場情況，取消公路右側(cè)擋土墻，將公路中線向左側(cè)平移，既節(jié)省了大量的砌體，又提高了路基的穩(wěn)定性，加快了施工進(jìn)度節(jié)約了工程投資。對此案例分析可知，施工中存在可刪減的不必要的工程量是實(shí)現(xiàn)合理化建議的情形之六。

通過對各種情形下承包商合理化建議案例進(jìn)行分析[6-14]，總結(jié)出承包商合理化建議的情形主要集中在以下方面：1）施工中存在可利用的其他材料或設(shè)備；2）施工中存在可改進(jìn)的設(shè)計(jì)方案；3）施工中存在可改進(jìn)的施工方案；4）施工中存在可改進(jìn)的施工工藝；5）施工中存在可刪減的不必要的工程項(xiàng)目；6）施工中存在可刪減的不必要的工程量。

2 合理化建議下承包商應(yīng)用價(jià)值工程的創(chuàng)收研究

2.1 合理化建議下應(yīng)用價(jià)值工程實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的原理

價(jià)值工程作為一種現(xiàn)代管理技術(shù)廣泛應(yīng)用于建筑行業(yè)，實(shí)踐證明應(yīng)用價(jià)值工程進(jìn)行項(xiàng)目全過程管理能夠使得工程項(xiàng)目在保證功能不變的前提下降低成本高達(dá)5%～30%。價(jià)值工程涉及的三個(gè)核心概念是功能（Function）、成本（Cost）、價(jià)值（Value）。價(jià)值工程的實(shí)現(xiàn)主要有5種典型途徑[15]：1） 功能不變，降低成本；2）成本不變，提高功能；3） 功能提高，成本降低；4） 功能小幅度降低，成本大幅度降低；5）成本小幅度提高，功能大幅度提高。

由于價(jià)值工程原理是以提高產(chǎn)品實(shí)用價(jià)值為目的，通過分析產(chǎn)品的必要功能降低產(chǎn)品成本，因此承包商應(yīng)用合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的過程可應(yīng)用價(jià)值工程實(shí)現(xiàn)。在合同執(zhí)行過程中，承包商有權(quán)提出合理化建議提高建筑產(chǎn)品的價(jià)值，發(fā)包人對合理化建議有最終決定權(quán)，因此，合理化建議的提出要從發(fā)承包雙方的利益出發(fā)，同時(shí)滿足雙方的利益訴求，此時(shí)承包商才能在合理化建議被發(fā)包人確認(rèn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收。在合理化建議下承包商應(yīng)用價(jià)值工程實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的原理如圖2所示。

圖2 合理化建議下應(yīng)用價(jià)值工程的創(chuàng)收原理

2.2 合理化建議下應(yīng)用價(jià)值工程實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的路徑

通過對合同文件關(guān)于合理化建議的規(guī)定以及實(shí)際施工過程中承包商合理化建議案例的不同情形進(jìn)行分析，可以得出合理化建議的實(shí)現(xiàn)本質(zhì)上是價(jià)值工程的應(yīng)用，工程整體價(jià)值的提高是發(fā)包人批準(zhǔn)合理化建議的前提。

圖3 合理化建議下應(yīng)用價(jià)值工程實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的路徑

在施工過程中，承包商合理化建議是基于價(jià)值工程提出的，發(fā)包人追求的是工程項(xiàng)目價(jià)值的提高，同時(shí)發(fā)包人具有合理化建議的批準(zhǔn)權(quán)，因此，承包商合理化建議的基本特點(diǎn)是提高工程項(xiàng)目的價(jià)值。滿足工程項(xiàng)目的基本質(zhì)量和安全標(biāo)準(zhǔn)是承包商的基本義務(wù)，項(xiàng)目基本功能的實(shí)現(xiàn)是項(xiàng)目成功最基本的要求，因此，承包商合理化建議的提出應(yīng)著眼于提高項(xiàng)目功能和降低項(xiàng)目成本。依據(jù)價(jià)值工程中提高價(jià)值的五種途徑，承包商在保證自身利益的情況下，在成本不變或成本降低的情況下實(shí)現(xiàn)工程功能的提高可能性較小，因此，承包商實(shí)現(xiàn)合理化建議的兩條基本路徑為：1）滿足基本功能降低工程成本；2）小幅提高工程成本大幅提高工程功能，如圖3所示。

3 合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的策略

承包商應(yīng)用合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收主要從合理化建議實(shí)現(xiàn)的兩條基本路徑出發(fā)，在不同的路徑中，承包商根據(jù)施工條件、施工材料市場、設(shè)計(jì)情況等尋找實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的機(jī)會點(diǎn)，針對合理化建議提出的不同情形，形成不同的創(chuàng)收策略。

3.1 承包商合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收路徑之一的策略

3.1.1 施工中存在可利用的其他材料或設(shè)備

在施工過程中，工程材料或設(shè)備采購困難，承包商尋找其他可利用的材料或設(shè)備，一般情況下，承包商以縮短工期為由向發(fā)包人提出合理化建議，工期縮短帶來整個(gè)工程消耗的減少，減少了工程整體投資，而工程項(xiàng)目整體功能不變，即工程項(xiàng)目整體功能F不變，工程投資C降低，工程項(xiàng)目價(jià)值V提高。承包商利用該類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收主要體現(xiàn)為兩個(gè)方面：①更換利潤更高的施工材料或設(shè)備，直接獲得高額利潤；②利用不平衡報(bào)價(jià)，在工程量清單中對原施工材料（設(shè)備）報(bào)低價(jià)，組成清單項(xiàng)目綜合單價(jià)的人工、機(jī)械費(fèi)（材料費(fèi)）報(bào)高價(jià)，提高變更項(xiàng)目綜合單價(jià)，獲得高收益。

3.1.2 施工中存在可改進(jìn)的設(shè)計(jì)方案

在施工過程中，原設(shè)計(jì)方案施工難度大或存在有利施工條件，承包商分析施工條件尋找可以采用的其他設(shè)計(jì)方案，承包商應(yīng)用此類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收主要體現(xiàn)在2個(gè)方面：①變更設(shè)計(jì)方案，刪減或取消施工難度大的項(xiàng)目，增加施工簡單、施工成本低利潤高的項(xiàng)目；②利用不平衡報(bào)價(jià)，預(yù)期工程變更，對原清單項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，對變更后涉及的適用或類似清單項(xiàng)目在合理范圍內(nèi)報(bào)高價(jià)，提高變更項(xiàng)目綜合單價(jià)。

3.1.3 施工中存在可改進(jìn)的施工方案

在施工過程中，原施工方案施工難度大或存在有利施工條件，承包商分析施工條件尋找可以采用的其他施工方案，承包商應(yīng)用此類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收主要體現(xiàn)在2個(gè)方面：①變更施工方案，刪減或取消施工難度大的項(xiàng)目，增加施工簡單、施工成本低利潤高的項(xiàng)目；②利用不平衡報(bào)價(jià)，預(yù)期工程變更，對原清單項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，對變更后涉及的適用或類似清單項(xiàng)目在合理范圍內(nèi)報(bào)高價(jià)，提高變更項(xiàng)目綜合單價(jià)。

3.1.4 施工中存在可改進(jìn)的施工工藝

在施工過程中，原施工工藝施工難度大、存在明顯缺點(diǎn)、存在可利用的新工藝以及原施工工藝給承包商帶來的收益過小，承包商在分析施工條件的基礎(chǔ)上，可以采用其他施工工藝，承包商應(yīng)用此類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收主要體現(xiàn)在3個(gè)方面：①變更施工工藝，刪減施工成本高、利潤小的項(xiàng)目，增加施工成本低、利潤大的項(xiàng)目；②變更施工工藝，刪減施工難度大的項(xiàng)目，增加施工簡單、利潤高的項(xiàng)目；③利用不平衡報(bào)價(jià)，預(yù)期工程變更，對原清單項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，對施工工藝變更后涉及的適用或類似清單項(xiàng)目報(bào)高價(jià)。

3.1.5 施工中存在可刪減的不必要的工程項(xiàng)目

在施工過程中，承包商分析發(fā)現(xiàn)原設(shè)計(jì)方案過于保守、存在有利的施工條件等，可以提出合理化建議，刪減不必要的工程項(xiàng)目，一般情況下，承包商以縮短工期、降低工程投資為理由提出合理化建議。工程項(xiàng)目整體功能F不變，工程投資C降低，工程項(xiàng)目價(jià)值V提高。承包商應(yīng)用此類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的策略主要體現(xiàn)在：招投標(biāo)階段利用不平衡報(bào)價(jià)，預(yù)期工程變更，對施工中可能刪減的工程項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，減少該部分項(xiàng)目的承包商損失，增加承包商整體收益。

3.1.6 施工中存在可刪減的不必要的工程量

在施工過程中，由于原設(shè)計(jì)過于保守、存在有利施工條件等，承包商可以針對一些施工項(xiàng)目提出合理化建議，刪減不必要的工程量。一般情況下，承包商以縮短工期、降低工程投資為理由提出合理化建議。工程項(xiàng)目整體功能F不變，工程投資C降低，工程項(xiàng)目價(jià)值V提高。承包商應(yīng)用此類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的策略主要體現(xiàn)在：招投標(biāo)階段利用不平衡報(bào)價(jià)，預(yù)期工程變更，對工程量可能刪減的工程項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，減少該部分項(xiàng)目的承包商損失，增加承包商整體收益。

3.2 承包商合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收路徑之二的策略

3.2.1 施工中存在可利用的其他材料或設(shè)備

在施工過程中，工程材料或設(shè)備采購困難、新材料的出現(xiàn)都可以成為承包商提出合理化建議的直接因素，若新材料或設(shè)備成本高于原施工材料或設(shè)備，則承包商以提高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或安全等級為由，提出合理化建議。在此種情況下，工程項(xiàng)目投資C小幅度提高，而帶來整體功能F大幅提高，工程項(xiàng)目價(jià)值提高。承包商利用該類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的策略主要體現(xiàn)在：①更換施工材料，刪減或取消低利潤甚至虧損的施工材料，更換為高利潤材料；②應(yīng)用不平衡報(bào)價(jià)，在招投標(biāo)階段，對可能發(fā)生更換的施工材料報(bào)低價(jià)，而相應(yīng)的清單項(xiàng)目中，人工費(fèi)、材料費(fèi)報(bào)高價(jià)，合理化建議被采納后，承包商能夠獲得較高綜合單價(jià)。

3.2.2 施工中存在可改進(jìn)的設(shè)計(jì)方案

在施工過程中，原設(shè)計(jì)方案施工難度大、承包商收益低都可能成為承包商提出合理化建議的直接因素，承包商可以提出新的設(shè)計(jì)方案，新的設(shè)計(jì)方案在小幅度提高工程投資的條件下能夠大幅度提高工程質(zhì)量、安全等級等功能，從而實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目價(jià)值的提高。承包商應(yīng)用此類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收主要體現(xiàn)在2個(gè)方面：①變更設(shè)計(jì)方案，刪減或取消施工難度大的項(xiàng)目，增加施工簡單、利潤高的項(xiàng)目；②利用不平衡報(bào)價(jià)，預(yù)期工程變更，對原清單項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，對變更后涉及的適用或類似清單項(xiàng)目在合理范圍內(nèi)報(bào)高價(jià)，提高變更項(xiàng)目綜合單價(jià)。

3.2.3 施工中存在可改進(jìn)的施工工藝

在施工過程中，原施工工藝施工難度大、存在可應(yīng)用的新工藝都可能成為承包商提出合理化建議的直接因素。若新的施工工藝能夠在小幅度提高工程投資的條件下大幅度提高工程質(zhì)量、安全等級等功能，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目價(jià)值的提高，則合理化建議被批準(zhǔn)的可能性大。承包商應(yīng)用該類合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的策略主要體現(xiàn)在：①變更施工工藝，將低利潤施工項(xiàng)目變更為高利潤施工項(xiàng)目；②應(yīng)用不平衡報(bào)價(jià)，對原清單項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，對合理化建議提出后涉及的適合或類似項(xiàng)目報(bào)高價(jià)，使得變更后的項(xiàng)目能夠獲得較高的綜合單價(jià)。

4 結(jié)語

工程變更作為工程實(shí)施過程中普遍存在且對工程投資有重要影響的事項(xiàng)，成為承包商在獲取中標(biāo)的基礎(chǔ)上追求最大收益的重要載體。本文通過對承包商合理化建議引起的工程變更情形進(jìn)行分析，結(jié)合不同變更情形下的工程實(shí)例，從價(jià)值工程出發(fā)，在承包商創(chuàng)收思路下提出承包商合理化建議實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的兩條基本路徑。在此基礎(chǔ)上，形成各種變更情形下的承包商創(chuàng)收具體策略，為承包商提供具有可操作性的創(chuàng)收手段。

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