農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范對(duì)策

五蓮縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 徐茂德

隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和深化，農(nóng)村信用社取得了較大的發(fā)展，但是農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)操作和管理體制上和其他商業(yè)銀行存在著很大的不同，農(nóng)村信用社有著特定的客戶服務(wù)群體、內(nèi)控制度監(jiān)督相對(duì)滯后、實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)一法人管理體制等。這些因素都很容易造成業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，甚至還有可能會(huì)導(dǎo)致案件和事故的發(fā)生，阻礙了農(nóng)村信用社的可持續(xù)性發(fā)展進(jìn)程。因此，對(duì)農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范進(jìn)行探討，極為重要。

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的形成

（一）員工防范意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足

近年來，雖然農(nóng)村信用社加大對(duì)基層員工進(jìn)行了一系列業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)章的培訓(xùn)力度和學(xué)習(xí)教育，但由于這些培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作不系統(tǒng)，整體素質(zhì)又不高，風(fēng)險(xiǎn)教育不到位，培訓(xùn)的廣度和深度不夠，這樣就很容易導(dǎo)致農(nóng)村信用社員工法制觀念不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面，時(shí)常會(huì)有違紀(jì)違規(guī)行為發(fā)生，給農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）責(zé)任落實(shí)不到位，操作風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督不力

由于存在著很多的歷史原因，基層農(nóng)村信用社還沒有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，進(jìn)行全面的檢查，業(yè)務(wù)操作監(jiān)督流于形式，沒有認(rèn)真執(zhí)行事后監(jiān)督制度，開展的一些檢查不細(xì)致、不深入、往往大多是事后的，難以發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中的深層次問題。目前基層農(nóng)信社存在的一個(gè)共性問題就是違規(guī)操作查處不力、責(zé)任追究不嚴(yán)，不能及時(shí)對(duì)已形成的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的查處，以至于很容易金融風(fēng)險(xiǎn)。

由表3可知，KX9384 1穴2株、3株和1株處理較西蒙6號(hào)覆膜和不覆膜對(duì)照處理增產(chǎn)均達(dá)到極顯著水平，增產(chǎn)幅度最高為1穴2株種植方式，分別為15.79%，19.23%。KX9384 3種方式處理間，1穴2株比1穴3株和1穴1株增產(chǎn)極顯著，1穴3株比1穴1株增產(chǎn)顯著。西蒙6號(hào)覆膜比不覆膜增產(chǎn)顯著。

（三）執(zhí)行主體素質(zhì)偏低的潛在風(fēng)險(xiǎn)

盡管目前農(nóng)村信用社的員工素質(zhì)已經(jīng)得到了很大的提升，但由于歷史原因，農(nóng)村信用社員工文化層次結(jié)構(gòu)參差不齊，整體素質(zhì)不高的問題仍然十分突出，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范和操作流程理解不清，從而不可以形成有效的執(zhí)行力，影響了防范能力的提升。

二、如何有效防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)

（一）強(qiáng)化人本教育是作為操作風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)

人是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容，同時(shí)也是生產(chǎn)力的因素中最為活躍的因素。因此，做好農(nóng)村信用社員工思想政治工作，抓好員工的教育培訓(xùn)，是防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的核心工作和首要任務(wù)。

水生態(tài)文明城市建設(shè)需要引起各級(jí)政府、有關(guān)部門的重視，以及社會(huì)各界和人民群眾的廣泛參與，調(diào)動(dòng)各個(gè)方面的積極性，營造良好輿論氛圍。各地要加強(qiáng)水生態(tài)文明城市宣傳工作，緊緊抓住水生態(tài)文明城市建設(shè)的公益性定位，高舉水生態(tài)修復(fù)與保護(hù)的旗幟，宣傳水生態(tài)文明城市建設(shè)的重要意義，讓水生態(tài)文明城市創(chuàng)建工作成為地方政府和社會(huì)各界的共識(shí)；要加強(qiáng)與新聞媒體的溝通、聯(lián)系與合作，整合不同媒體資源，發(fā)揮報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等媒體優(yōu)勢和規(guī)模宣傳效應(yīng)，全方位、立體式開展新聞報(bào)道與宣傳活動(dòng)；要?jiǎng)?chuàng)新宣傳模式，提高宣傳策劃水平，動(dòng)員全社會(huì)力量共同參與水生態(tài)文明城市的建設(shè)發(fā)展。

第二，應(yīng)該抓好農(nóng)村信用社員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)關(guān)。一是對(duì)于新入社的員工，應(yīng)該搞好他們的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能給他們留下盲區(qū)和空檔。二是對(duì)于已經(jīng)招聘的員工，農(nóng)村信用社應(yīng)該有目的地、有針對(duì)性，根據(jù)他們的文化結(jié)構(gòu)、崗位、工種來搞好他們的在崗培訓(xùn)。經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，員工必須要清晰知道他們?cè)跇I(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)，以及如何去避免這些操作風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)對(duì)于因?yàn)檫`規(guī)操作而出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)懲處，從而增強(qiáng)他們對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)控制的約束力和針對(duì)性。

第一，應(yīng)該嚴(yán)格抓好員工入口關(guān)。一是應(yīng)該多元化招聘員工。農(nóng)村信用社由于自身的特殊性，涉及到社會(huì)的方方面面，這就要求農(nóng)村信用社的員工應(yīng)當(dāng)是通才。第二，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)市場化招聘員工。農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，多樣化招聘員工，在社會(huì)人才市場上按崗位和工種中擇優(yōu)錄用員工，確保能夠招聘到合適的員工。三是應(yīng)該高標(biāo)化招聘員工。農(nóng)村信用社員工招聘不能因發(fā)展現(xiàn)狀、管理體制等來束縛人事管理，起點(diǎn)要高，定位要高。

藝興廣告有限公司(以下簡稱“藝興公司”)，主要從事廣告和房屋租賃業(yè)務(wù)。藝興公司設(shè)有人事部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部和業(yè)務(wù)部。法務(wù)部負(fù)責(zé)合同書的擬定、保管和稽核工作等工作；業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)廣告和房屋租賃業(yè)務(wù)，收取租金上交財(cái)務(wù)部門；部門經(jīng)理代表公司簽署租賃合同。實(shí)際執(zhí)行中，合同簽署不夠規(guī)范，租賃合同存檔備案不及時(shí)、房租收取和入賬時(shí)間不一致、費(fèi)用支出沖減租金收入及陰陽合同等情況時(shí)有發(fā)生。

第三，必須抓好員工的職業(yè)操守關(guān)。一是培養(yǎng)他們共同的價(jià)值觀，使他們能夠增強(qiáng)其操作風(fēng)險(xiǎn)的自覺意識(shí)和控制意識(shí)，樹立正確的行為準(zhǔn)則觀和職業(yè)觀。二是應(yīng)該加強(qiáng)他們的職業(yè)操守教育，讓他們能夠知道操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性，同時(shí)能夠嚴(yán)守職業(yè)操守行為準(zhǔn)則。

（二）嚴(yán)格責(zé)任追究，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力

好的內(nèi)控制度，其關(guān)鍵在于貫徹落實(shí)，并實(shí)行嚴(yán)格責(zé)任追究，從而提高制度執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。沒有追究就沒有執(zhí)行力，對(duì)履行職責(zé)不到位的，無論是哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)制約崗位人員、檢查人員、領(lǐng)導(dǎo)人員嚴(yán)格依法依規(guī)處理，追究其連帶責(zé)任，出現(xiàn)損失的負(fù)連帶賠償責(zé)任。不管是哪一級(jí)管理部門在平時(shí)的監(jiān)督檢查中，只要發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法事項(xiàng)存在，不論是否造成損失或案件發(fā)生，就該對(duì)責(zé)任人按規(guī)定給予處罰和責(zé)任追究。

（三）加強(qiáng)關(guān)健崗位和要害部門監(jiān)察，提高監(jiān)督工作效率

大量的事實(shí)表明，農(nóng)村信用社、特別是基層單位的操作風(fēng)險(xiǎn)一般大多出現(xiàn)在一些關(guān)健崗位和要害部門，所以操作風(fēng)險(xiǎn)的防范重點(diǎn)應(yīng)該是加強(qiáng)對(duì)關(guān)健崗位和要害部門的控制。要加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程監(jiān)控；增加風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程整合，前移操作風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口；要嚴(yán)格執(zhí)行離崗稽核制度和強(qiáng)制休假制度，完善關(guān)健崗位、重要業(yè)務(wù)的主辦人員輪換，強(qiáng)化監(jiān)督崗位的人員配備，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；要重視對(duì)管理人員、特別是高級(jí)管理人員的有效監(jiān)管，防止因?yàn)閮?nèi)外勾結(jié)而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

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