EPC總承包工程投資控制管理

蔡毅清

(廣東省水利電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，廣州510635)

設(shè)計(jì)采購(gòu)施工總承包(Engineering，Procurement and Construction，EPC)是針對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目建造的一種總承包方式，總承包企業(yè)依據(jù)合同的約定，承擔(dān)起建設(shè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工全階段工作，并對(duì)承包項(xiàng)目的工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資全面負(fù)責(zé)。這種項(xiàng)目管理模式的基本出發(fā)點(diǎn)在于促成設(shè)計(jì)和施工的早期結(jié)合，從項(xiàng)目整體上提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性。

推行建設(shè)工程項(xiàng)目總承包，有助于深化建設(shè)工程項(xiàng)目組織實(shí)施方式的改革，提高工程建設(shè)的管理水平，保證工程質(zhì)量和投資效益。以設(shè)計(jì)為龍頭的工程項(xiàng)目總承包是設(shè)計(jì)院增強(qiáng)綜合實(shí)力、積極轉(zhuǎn)型、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)新方向，其具有以下優(yōu)勢(shì):①對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的項(xiàng)目，實(shí)施總承包可以有效控制投資與效益達(dá)到預(yù)期目標(biāo);②對(duì)于以公共財(cái)政投入為主的水利工程，實(shí)施總承包可以有效解決欠發(fā)達(dá)地區(qū)前期工作經(jīng)費(fèi)不足、水利技術(shù)管理人才缺乏的問(wèn)題，可以避免地方施工單位參與招投標(biāo)，工程質(zhì)量、工期難以保證等問(wèn)題;③可以充分發(fā)揮設(shè)計(jì)在總承包項(xiàng)目中的各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，便于設(shè)計(jì)及時(shí)跟進(jìn)，可避免因設(shè)計(jì)缺陷造成返工，減少成本浪費(fèi);④有利于優(yōu)化資源配置，有助于業(yè)主方擺脫工程建設(shè)過(guò)程中的雜亂事務(wù)，避免人員與資金的浪費(fèi)。

工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和工程投資三者是建設(shè)工程項(xiàng)目的三大目標(biāo)，它們是一個(gè)相互制約、相互影響的統(tǒng)一體，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最理想狀態(tài)是同時(shí)達(dá)到最短工期、最低投資和最高質(zhì)量，但實(shí)際上這是很難實(shí)現(xiàn)的?？偝邪?xiàng)目如何在確保工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下控制工程投資是項(xiàng)目管理的關(guān)鍵，高度重視工程投資控制管理，這不僅是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，更是總承包企業(yè)自身生存發(fā)展的需要;工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制在批準(zhǔn)的投資額度，糾正偏差，以保證項(xiàng)目管理目標(biāo)，該項(xiàng)目可以合理使用人力，財(cái)力和物力，并取得較好的投資效益和社會(huì)效益。

建設(shè)工程項(xiàng)目投資的有效控制管理是工程建設(shè)管理的重要組成部分?？偝邪?xiàng)目投資控制管理是項(xiàng)目實(shí)施階段的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工一體化的過(guò)程投資控制管理，它分為設(shè)計(jì)階段投資控制管理，施工階段投資控制管理和材料設(shè)備采購(gòu)?fù)顿Y控制管理。投資控制管理的基本原理是:①要有明確的投資控制目標(biāo);②投資控制管理貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程;③要采取主動(dòng)控制;④要采取技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的手段。

1 設(shè)計(jì)階段的投資控制管理

建設(shè)工程項(xiàng)目工程投資控制管理貫穿于項(xiàng)目的整個(gè)建設(shè)全過(guò)程，并具有突出的重要地位。項(xiàng)目工程投資控制管理的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出決策后，控制項(xiàng)目工程投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)階段。有資料分析顯示，在可行性研究階段影響工程投資的可能性為75%～95%;在初步設(shè)計(jì)階段影響工程投資的可能性為35%～75%;在施工圖設(shè)計(jì)階段影響工程投資的可能性為25%～35%;而到了施工階段，影響工程造價(jià)的可能性僅為10%，由此可見(jiàn)設(shè)計(jì)階段工程投資控制管理的重要性，甚至可以說(shuō)抓住了設(shè)計(jì)階段這個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，就把握了工程投資控制的方向。

1.1 設(shè)計(jì)方案控制措施

1)對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目各部分建筑運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，在保證項(xiàng)目安全和不降低建筑物功能的前提下，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合理的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，以期取得最滿意的方案。

2)在設(shè)計(jì)各個(gè)階段進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，以上一個(gè)階段的各項(xiàng)分部工程投資控制下一個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作，力爭(zhēng)達(dá)到隨著設(shè)計(jì)階段的加深，使得設(shè)計(jì)工作更細(xì)致和各建筑物設(shè)計(jì)更加優(yōu)化。

3)采用新方案、新工藝、新設(shè)計(jì)、新材料等方法節(jié)約工程投資，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程投資的有效控制。

4)嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)方案顛覆性改變，減少其對(duì)投資和進(jìn)度的影響。在設(shè)計(jì)階段就考慮到采購(gòu)階段和施工階段的影響，盡量避免設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工的矛盾，減少由于設(shè)計(jì)錯(cuò)誤和疏忽引起的變更，從而減少項(xiàng)目成本和縮短工期。

5)加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理工作，因?yàn)樵O(shè)計(jì)監(jiān)理對(duì)項(xiàng)目工程投資的控制是事前控制，比過(guò)程控制中的施工監(jiān)理對(duì)投資控制有著更至關(guān)重要的作用。

1.2 概預(yù)算編制控制措施

工程投資控制原則為在滿足項(xiàng)目功能的前提下，盡量減少投資，使工程投資變化控制在國(guó)家允許范圍內(nèi);招標(biāo)及施工圖階段的工程投資不超過(guò)初步設(shè)計(jì)階段審查批復(fù)的概算。

概預(yù)算編制必須依據(jù)國(guó)家或地區(qū)的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，具有很強(qiáng)的政策性;但是也有一定的靈活性，必須考慮從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，與施工方案相吻合。合理確定工程投資是工程投資控制的重點(diǎn)之一，初步設(shè)計(jì)的概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即作為項(xiàng)目投資的最高限金額，因此就造價(jià)專業(yè)而言，準(zhǔn)確地編制概算是關(guān)鍵。要編制出合理的概算，應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作環(huán)節(jié):①要確定正確的概算編制依據(jù);②熟悉編制工作程序和工作方法;③嚴(yán)格概預(yù)算成果校審制度，保證成果質(zhì)量。

2 施工階段的投資控制管理

施工階段的投資控制管理工作，一方面受設(shè)計(jì)階段的投資控制成果質(zhì)量的影響，另一方面與參與該階段的機(jī)構(gòu)和人員有關(guān)。

2.1 合理處理好質(zhì)量，進(jìn)度和投資的關(guān)系

工程進(jìn)入施工階段，傳統(tǒng)的平行承包模式的影響，企業(yè)往往不太重視投資控制，只重進(jìn)度，質(zhì)量，投資，這是很難發(fā)展，質(zhì)量和投資的同等重要的地位。在改善投資的重視程度，同時(shí)，投資控制是不單純追求經(jīng)濟(jì)，必須在確保工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，辯證地處理工程質(zhì)量控制，進(jìn)度控制，為提高整體經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的工程建設(shè)。

2.2 項(xiàng)目管理控制措施

施工階段投資控制管理可以從項(xiàng)目管理的組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施等多方面采取控制管理方法，達(dá)到預(yù)期控制目標(biāo)。

1)從組織上，成立專門的投資控制管理機(jī)構(gòu)及專職的工作人員，明確其任務(wù)和職能，由其負(fù)責(zé)編制施工階段投資控制管理的工作計(jì)劃和工作流程圖，并賦予權(quán)力敦促相關(guān)部門嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

2)從技術(shù)上，通過(guò)設(shè)計(jì)尋求節(jié)約投資的可行性和可能性;嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析;制定施工組織計(jì)劃，對(duì)主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較。

3)從經(jīng)濟(jì)上，確定、分解投資控制目標(biāo)，根據(jù)目標(biāo)編制資金使用計(jì)劃;對(duì)發(fā)生的工程量進(jìn)行簽證計(jì)量，復(fù)核工程付款賬單;對(duì)施工過(guò)程中的投資支出作好預(yù)測(cè)與分析，定期向項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人匯報(bào)工程投資控制管理情況及存在的問(wèn)題;同時(shí)作好投資的跟蹤控制，定期比較投資目標(biāo)值與實(shí)際支付值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)分析原因，及時(shí)采取糾偏措施。

2.3 施工成本控制措施

2.3.1 施工組織設(shè)計(jì)的優(yōu)化

在項(xiàng)目施工前，應(yīng)結(jié)合工程項(xiàng)目的性質(zhì)和規(guī)模、工期的長(zhǎng)短、工人的數(shù)量、機(jī)械裝備程度、材料供應(yīng)情況、運(yùn)輸條件、氣候條件、地質(zhì)條件等各項(xiàng)具體的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件制定詳盡的施工組織設(shè)計(jì)，并在實(shí)施過(guò)程中不斷進(jìn)行改進(jìn)、優(yōu)化。

2.3.2 施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)優(yōu)化

施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，從建立技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析體系入手，靈活運(yùn)用定性方法和有針對(duì)性的應(yīng)用定量方法，對(duì)各種施工方案從技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行對(duì)比評(píng)價(jià)，最后優(yōu)化選定最合理即投資最低的方案。

2.3.3 作好成本計(jì)劃和成本管理工作

通過(guò)編制成本計(jì)劃，事先審查工程費(fèi)用的支出是否合理，從而在降低成本方面能夠增強(qiáng)預(yù)見(jiàn)性，減少盲目性。健全成本管理責(zé)任制，加強(qiáng)預(yù)算管理，做好施工圖預(yù)算與施工預(yù)算對(duì)比，加強(qiáng)成本的核算和分析，保證支出的費(fèi)用控制在計(jì)劃的成本內(nèi)。

3 材料設(shè)備采購(gòu)的投資控制管理

材料設(shè)備采購(gòu)管理應(yīng)成立專門的機(jī)構(gòu)和專職的工作人員，專人專職，采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員應(yīng)將“質(zhì)量第一”和“經(jīng)濟(jì)合理”結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持“比質(zhì)比價(jià)”和“壽命周期費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)”的原則，在確保工程質(zhì)量、數(shù)量和時(shí)間要求的前提下，貨比三家、擇優(yōu)采購(gòu)，選擇最好的供應(yīng)商，以合理的價(jià)格低廉、可靠的供應(yīng)來(lái)源，獲得必要的設(shè)備及相關(guān)服務(wù)。

在EPC總承包工程投資控制管理過(guò)程中，應(yīng)有造價(jià)工程師參與項(xiàng)目全過(guò)程的管理，其不僅要編制概預(yù)算，而且還要參與費(fèi)用計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)和合同管理，使設(shè)計(jì)與工程投資造價(jià)形成有機(jī)整體，使項(xiàng)目在總承包管理模式下質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大目標(biāo)得到良好的控制，提高投資效益。

以設(shè)計(jì)為龍頭的EPC總承包在國(guó)內(nèi)水利行業(yè)來(lái)講還是一種處于起步階段的新型承發(fā)包模式，其在工程建設(shè)中比傳統(tǒng)的平行承包模式具有更好的效果，是水利工程項(xiàng)目管理的一種發(fā)展趨勢(shì)。廣東省水利廳在有針對(duì)性地選擇開(kāi)展工程建設(shè)EPC總承包項(xiàng)目試點(diǎn)工作取得明顯成效后，在省內(nèi)水利工程中大力推廣這種符合科學(xué)發(fā)展觀的工程建設(shè)項(xiàng)目管理新模式，所以，更深入研究總承包模式下的工程投資控制管理具有必要性與迫切性。

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