關于完善國資監(jiān)管體制與深化國企改革的幾點思考

○呂曉華

（武漢大學馬克思主義學院）

關于完善國資監(jiān)管體制與深化國企改革的幾點思考

○呂曉華

（武漢大學馬克思主義學院）

完善國資監(jiān)管體制、深化國企改革，是黨的十六大以來確定的兩項重大戰(zhàn)略任務。這兩大改革既是我們實現(xiàn)全面建設小康社會的重點和難點，也是實現(xiàn)社會和諧發(fā)展的巨大動力與力量源泉。本文以國有資產(chǎn)監(jiān)管體制與國有企業(yè)改革之間的邏輯關系為前提，分析了當前我國國有資產(chǎn)監(jiān)管體制與國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀，提出了完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制與深化國有企業(yè)改革的對策措施，以期為完善國資監(jiān)管體制、深化國企改革提供建議。

一、準確把握完善國資監(jiān)管體制與國企改革的邏輯關系

國資監(jiān)管以產(chǎn)權(quán)管理為基礎，國企改革以產(chǎn)權(quán)改革為核心。國企改革與國資監(jiān)管體制改革二者之間相互依存、相互滲透、相互促進。

1、兩者的目的是一致的。完善國資監(jiān)管體制改革，就是要完善中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責、享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制；而國有企業(yè)改革，就是以構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度為核心，進一步探索公有制的有效實現(xiàn)形式，大力推進企業(yè)公司制、股份制改革，使國有企業(yè)真正成為適應市場要求的市場經(jīng)濟主體。兩者的目的都是為了盤活國有資產(chǎn)，唱響國有品牌，壯大國有企業(yè)，發(fā)展國有經(jīng)濟，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，增強國有經(jīng)濟的控制力、影響力和帶動力。

2、兩者的方向是一致的。兩者都是為了適應社會主義市場經(jīng)濟體制的需要。國企改革是整個經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，完善國資監(jiān)管體制是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的迫切要求，是加快國企改革、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的現(xiàn)實選擇。建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制，其核心是實現(xiàn)社會主義制度與市場經(jīng)濟的有機結(jié)合。國資監(jiān)管體制改革的實質(zhì)，就是要改革國有經(jīng)濟管理體制，從根本上解決政企不分、政資不分、出資人不到位，以及由此帶來的監(jiān)管職責不清、企業(yè)機制不活、經(jīng)營效益低下等問題，實現(xiàn)政企分開和政府職能轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)國有企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，進而達到建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的目的。

3、國資監(jiān)管體制改革以國企改革為核心。國有企業(yè)的不斷發(fā)展壯大為形成新的國資監(jiān)管體制奠定了豐富的物質(zhì)基礎，同時，幾十年的國企改革實踐，為形成新的國有資產(chǎn)監(jiān)管的體制機制提供了豐富的理論依據(jù)與思想準備。與此同時，完善國資監(jiān)管體制，也必須與國企改革同時安排、同時部署、同步推進。黨的十六大和十六屆三中全會對國企改革和發(fā)展指出了非常明確的方向，就是要積極推行股份制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，實行投資主體多元化。2012年全國國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作會議指出，加快推進所屬企業(yè)公司制、股份制改革，要注重通過資本市場和重點項目的實施，吸引和帶動其他所有制資本參與國有企業(yè)改革，要加快董事會建設力度，加強董事隊伍建設，提高董事履職能力，力爭實現(xiàn)國資監(jiān)管系統(tǒng)董事資源的優(yōu)化配置。經(jīng)過近十年的探索，我們已經(jīng)基本建立了比較完善的國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，“產(chǎn)權(quán)明確、管理規(guī)范、上下協(xié)調(diào)、精干高效”的國資監(jiān)督體制已經(jīng)基本形成，第一次實現(xiàn)了國有企業(yè)出資人的到位。從這個意義上說，是多年國企改革的實踐推動了新的國資管理體制的形成。

4、國企改革以國資監(jiān)管體制改革為體制基礎。近十年來，國有企業(yè)的改革發(fā)展之所以取得長足發(fā)展，公司制股份制改革扎實推進，規(guī)范的董事會建設步伐加快，企業(yè)重組力度加大，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級取得明顯成效，企業(yè)整體上市步伐加快，國有資本證券化率水平迅速提高，這些都歸功于新的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制的基本建立。首先，政府的公共管理職能與出資人職能在歷史上首次實現(xiàn)了分開，出資人職能落到了實處；其次，各級政府監(jiān)管國有資產(chǎn)的職能分散在若干部門，權(quán)利、義務和職責不統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相脫節(jié)。一種“三統(tǒng)一、三結(jié)合、三分開、全覆蓋”的新型國有資產(chǎn)監(jiān)管體制逐步呈現(xiàn)出來，以一種嶄新的局面助推國有企業(yè)跨越式發(fā)展。

二、正確認識國有資產(chǎn)管理體制和國有企業(yè)改革中存在的困難和問題

國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要支柱，是黨執(zhí)政的重要基礎，是全面建設小康社會的重要力量。經(jīng)過多年努力，國有企業(yè)改革取得了顯著成效，但國有企業(yè)改革的任務仍然十分艱巨，面臨的薄弱環(huán)節(jié)依然很多。主要表現(xiàn)在：一是國有經(jīng)濟整體競爭力還不強。產(chǎn)業(yè)和資本的集中度不高，自主創(chuàng)新能力不強，資源短缺與浪費并存，發(fā)展方式粗放，發(fā)展后勁不足。大多數(shù)國有企業(yè)的核心競爭力還沒形成，國有經(jīng)濟整體競爭力還不強。二是公司制、股份制改革任務仍十分艱巨。不少獨資企業(yè)還沒進行公司化改造；不少公司制企業(yè)還沒有進行股份制改造，仍然是一股獨大，法人治理結(jié)構(gòu)還不完善，董事會的建設還很滯后，離建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求還有較大的差距；同時，還存在職工安置等大量的改革歷史遺留問題。三是國有企業(yè)黨建工作還有待加強和改進。少數(shù)企業(yè)黨建工作與生產(chǎn)經(jīng)營融合不夠，與現(xiàn)代企業(yè)制度建設結(jié)合不緊密，還存在“一手硬、一手軟”現(xiàn)象，企業(yè)黨組織政治核心和組織保證作用發(fā)揮不夠。

國資監(jiān)管體制改革在實踐中也存在不少差距，具體表現(xiàn)為“四個沒有”。一是國資監(jiān)管的機構(gòu)建設沒有完全到位。全國有少數(shù)市州的國資監(jiān)管機構(gòu)沒有獨立設置；大部分市州的國資監(jiān)管機構(gòu)性質(zhì)為政府工作部門，而非直屬特設機構(gòu)；部分縣（區(qū)）尚未建立國資監(jiān)管機構(gòu)，國資監(jiān)管的責任主體不明確。二是國資監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管范圍沒有實現(xiàn)全覆蓋。部分市州的經(jīng)營性國有資產(chǎn)沒有全部納入國資委監(jiān)管范圍；部分縣（市、區(qū)）國資監(jiān)管僅局限于行政事業(yè)單位資產(chǎn)的基礎管理，經(jīng)營性國有資產(chǎn)還沒有納入。三是國資監(jiān)管機構(gòu)的出資企業(yè)沒有到位。部分市州缺少甚至沒有出資企業(yè)；有的市州國資委的工作職責不夠完整，僅限于傳統(tǒng)的基礎管理，出資人最關鍵的“依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者”等“三項”權(quán)利沒有落實到位。四是市州國資委對縣區(qū)的指導監(jiān)督工作沒有有效開展。有的流于形式，甚至無所作為。

三、全面協(xié)調(diào)推進國有資產(chǎn)管理體制改革和國有企業(yè)改革工作

1、進一步完善國資監(jiān)管體制。一是夯實監(jiān)管基礎。調(diào)查摸清游離于國有資產(chǎn)監(jiān)管部門的經(jīng)營性國有資產(chǎn)，聯(lián)合人大、政府法制部門與相關管理部門搞好銜接，按照“全納入，授權(quán)委托”的原則，明確責任，理清關系，為構(gòu)建大國資的監(jiān)管體制夯實基礎，并同時盡快建立統(tǒng)一的基礎管理制度和監(jiān)管規(guī)則。二是健全國資監(jiān)管的制度體系。對國資系統(tǒng)現(xiàn)行的規(guī)范性文件進行全面梳理和分析研究，對存在缺位、越位、錯位的制度規(guī)定進行“立、改、廢”。同時，加強法律環(huán)境的研究，針對新出臺的法律法規(guī)出臺配套制度與管理辦法。三是完善國資監(jiān)管的責任體系。按照法律法規(guī)的要求，進一步細化國有資產(chǎn)保值增值責任，逐步在政府與國資監(jiān)管機構(gòu)、國資監(jiān)管機構(gòu)與授權(quán)委托監(jiān)管部門、國資監(jiān)管機構(gòu)與監(jiān)管企業(yè)、各監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部各級企業(yè)之間，建立健全責任層層落實、壓力層層傳遞、激勵層層銜接的國有資產(chǎn)保值增值責任體系，研究制定具體的責任追究辦法，在企業(yè)推行全員業(yè)績考核辦法，切實提高全員業(yè)績考核的科學性、有效性和可操作性。四是規(guī)范國資監(jiān)管的運行體系。充分尊重企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，嚴格按照制度規(guī)定行權(quán)履職。切實規(guī)范、簡化國資監(jiān)管機構(gòu)的審批備案流程，縮短審批期限，提高服務質(zhì)量和工作效率。明確國資監(jiān)管部門與授權(quán)委托部門的職責邊界，提高監(jiān)管的針對性。完善企業(yè)重大事項報告制度，細化工作標準、程序和具體要求，建立國資監(jiān)管機構(gòu)與監(jiān)管企業(yè)之間的良好溝通機制。理順集團公司與權(quán)屬企業(yè)之間的關系，強化集團公司的出資人地位。

2、深入推進國有企業(yè)改革。繼續(xù)圍繞轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升發(fā)展質(zhì)量，切實深化國有企業(yè)改革，爭取在關鍵領域和重點環(huán)節(jié)取得突破。一是分類指導公司制股份制改革。推動具備條件的國有企業(yè)加快主營業(yè)務整體上市。對已實現(xiàn)主營業(yè)務整體上市的企業(yè)，要加快推動企業(yè)存續(xù)資產(chǎn)的處置。探索推動企業(yè)之間、企業(yè)內(nèi)部相近業(yè)務板塊之間的聯(lián)合重組上市。推動國有企業(yè)上市公司優(yōu)化整合。二是深化規(guī)范董事會試點。擴大試點范圍，建立健全制度體系與工作機制，逐步啟動董事會、董事評價工作，加強董事會隊伍建設，提高董事履職能力，實現(xiàn)國資監(jiān)管系統(tǒng)董事資源的優(yōu)化配置。三是繼續(xù)推動企業(yè)內(nèi)部改革。深化企業(yè)人事制度改革，加大公開招聘、競爭上崗力度，健全市場化選人用人機制；完善職工收入分配調(diào)控機制，調(diào)整內(nèi)部收入與分配結(jié)構(gòu)，堅持工資分配向科技人員傾斜，向一線職工傾斜；探索實施任期激勵和非上市企業(yè)中長期激勵，進一步規(guī)范職務消費與公務車管理。四是切實解決改制遺留問題。充分認識到改革遺留問題引發(fā)的矛盾有可能對多年改革取得的穩(wěn)定發(fā)展局面形成沖擊。千方百計籌措資金，妥善安置職工，認真化解各類矛盾。五是加快結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源整合。根據(jù)行業(yè)和企業(yè)發(fā)展實際，明確結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的思路與措施，努力向產(chǎn)業(yè)鏈高端發(fā)展，向戰(zhàn)略新型產(chǎn)業(yè)發(fā)展；繼續(xù)突出和精干主業(yè)；推進企業(yè)之間和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務優(yōu)化整合。

3、切實加強對國有企業(yè)的監(jiān)管。管理是國資監(jiān)管機構(gòu)一項義不容辭的責任。一是要加強基礎管理。積極引進、借鑒和采用國內(nèi)外先進的管理模式、管理手段和管理方式方法，建立與國際接軌的標準和規(guī)范，推進企業(yè)管理由傳統(tǒng)經(jīng)驗型向現(xiàn)代科學型轉(zhuǎn)變，全面提高管理水平。二是要加強財務管理。推進全面預算管理，以預算約束成本，加強企業(yè)的成本費用控制。有針對性地制定扭虧增盈工作方案及措施，盡快實現(xiàn)扭虧為盈。加大集團公司對子企業(yè)的管控力度，實施資金集中管理，積極拓寬融資渠道，支持符合條件的企業(yè)選擇中小企業(yè)集合債券等新型融資工具進行債券融資。加大應收賬款清收力度及存貨周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率。三是要加強全面風險管理。完善企業(yè)內(nèi)控體系建設，建立科學的決策體制和預警監(jiān)測機制，強化事前預防、事中控制和責任追究，防范企業(yè)的全面風險。四是要加強質(zhì)量管理。建立健全以產(chǎn)品標準、技術(shù)標準、管理標準和工作標準為主體的標準化管理體系和售后服務體系，提高產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務水平。五是要加強營銷管理。樹立綠色、環(huán)保、和諧的營銷理念，創(chuàng)新營銷方法，提高產(chǎn)品知名度和市場占有率，塑造企業(yè)品牌形象。六是要加強信息化管理。加快信息技術(shù)、現(xiàn)代管理技術(shù)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的融合，促進業(yè)務流程和組織結(jié)構(gòu)的重組與優(yōu)化，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

[1]胡家勇：構(gòu)建國有資產(chǎn)管理新體制[J].經(jīng)濟學動態(tài)，2002（1）.

[2]劉莉娜：淺談我國國有資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀及改革思路[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2010（1）.

[3]梁業(yè)芳、許毅生：關于完善我國國有資產(chǎn)管理體制的經(jīng)濟學思考[J].學術(shù)研究，2003（12）.

（責任編輯：李文斐）