當(dāng)前中小企業(yè)融資困難的財(cái)政金融對(duì)策

西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 王景超 陳辰

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，是保持國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是關(guān)系國計(jì)民生和社會(huì)穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務(wù)。然而，進(jìn)入2011年9月，浙江溫州中小企業(yè)——我國中小企業(yè)的重要力量之一，卻頻頻傳出倒閉消息，僅9月25日一天就有眼鏡行業(yè)龍頭浙江信泰的董事長胡福林失蹤、波特曼咖啡老板嚴(yán)勤為和天石電子老板葉建樂等九個(gè)老板“跑路”。9月27日，溫州市鹿城區(qū)雙嶼鞋都溫州正得利鞋業(yè)的老板從溫州市區(qū)順錦大廈22樓跳下身亡。目前至少已有20個(gè)民企老板資金鏈斷裂逃亡事件,溫州企業(yè)倒閉潮不斷蔓延。如果當(dāng)前倒閉潮不能得到有效控制，勢(shì)必會(huì)給浙江乃至整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來重大的負(fù)面影響。

究其溫州中小企業(yè)倒閉的原因，不難發(fā)現(xiàn)最為關(guān)鍵的因素——融資困難。放眼全國，當(dāng)前中小企業(yè)融資困難是普遍存在的問題，如何打破困境，防止溫州企業(yè)倒閉潮的繼續(xù)蔓延，并促進(jìn)我國中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，已經(jīng)成為頗為急切的問題。在當(dāng)前我國具有特色社會(huì)主義的市場(chǎng)機(jī)制逐步完善的大背景下，要解決中小企業(yè)融資困難的問題不能再一味單調(diào)的實(shí)行政府行政干預(yù)，而是要求政府通過適當(dāng)?shù)呢?cái)政金融政策——用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的手段來應(yīng)對(duì)市場(chǎng)中存在的問題。面臨當(dāng)前中小企業(yè)的嚴(yán)峻形勢(shì)，可以通過完善政府采購制度，建立金融法律體系；落實(shí)政府信用擔(dān)保，拓寬金融融資渠道；加大政府財(cái)稅支持，促進(jìn)金融基金發(fā)展；實(shí)施政府振興規(guī)劃，引導(dǎo)金融資金創(chuàng)新；建設(shè)政府服務(wù)體系，提高金融支持力度和加強(qiáng)政府政策指導(dǎo)，構(gòu)建金融監(jiān)督體系等六種財(cái)政金融手段來徹底改變我國中小企業(yè)的融資難題。

1 完善政府采購制度，建立金融法律體系

政府采購制度是指政府以公開招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供應(yīng)商，從國內(nèi)外市場(chǎng)上為政府部門及其附屬機(jī)構(gòu)購買商品或服務(wù)的一種制度。在我國，政府采購不僅數(shù)額而且資金來源充足，受到企業(yè)界的高度重視。如果能夠進(jìn)一步規(guī)范和完善政府采購制度，加大政府采購對(duì)國內(nèi)優(yōu)秀中小企業(yè)傾斜力度，勢(shì)必會(huì)給中小企業(yè)帶來較大的發(fā)展機(jī)遇，從而換進(jìn)其資金緊張的局面。另外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)機(jī)制的建立必須以法律體系作支撐，中小企業(yè)融資困難的解決也必須以完善的金融法律體系作為基礎(chǔ)。30多年來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程證明，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立的過程也是法制體系不斷形成和完善的過程，中小企業(yè)逐漸發(fā)展壯大的過程也是我國金融法律體系不斷完善的過程。在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展過程中，只有加大政府采購對(duì)優(yōu)秀中小企業(yè)的傾斜，才能緩解中小企業(yè)的資金緊張；只有建立完善的金融法律體系，才能為解決中小企業(yè)融資困難提供強(qiáng)有力的法律保障。 如“十二五”期間的金融法制建設(shè)，就要修訂《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和制定《征信管理?xiàng)l例》、《存款保險(xiǎn)條例》和《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》等法律法規(guī)。總之，通過不斷健全金融法律體系，為中小企業(yè)的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境和制度基礎(chǔ)。

2 落實(shí)政府信用擔(dān)保，拓寬金融融資渠道

金融融資渠道過于單一，是造成當(dāng)前中小企業(yè)融資困難的原因之一。我國當(dāng)前的中小企業(yè)融資，正在面臨國有銀行進(jìn)不去和民營金融機(jī)構(gòu)跟不上的尷尬境地，迫于無奈的眾多中小企業(yè)，只有采用企業(yè)間的信用擔(dān)保貸款，民間融資甚至不惜借高利貸。然而，目前的溫州企業(yè)倒閉潮正是由此造成，如這些企業(yè)的老板出逃正是由于參與賭博、借高利貸投資或者自身參與高利貸等高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，資金鏈一旦斷裂就必須跑路。中小企業(yè)作為企業(yè)中的弱勢(shì)群體，可以說是使盡渾身解數(shù)，仍然無力回天。值此中小企業(yè)困難之際、危難之時(shí)，政府就應(yīng)該挺身而出，利用政府自身的信用擔(dān)保，通過成立企業(yè)擔(dān)保協(xié)會(huì)和發(fā)展壯大擔(dān)保行業(yè)，并進(jìn)一步協(xié)調(diào)好銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的關(guān)系，使得中小企業(yè)的融資渠道往多元化的方向發(fā)展。市場(chǎng)機(jī)制作為社會(huì)資源配置的有效手段，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了巨大作用，但由于其自身的唯利是圖難免造成市場(chǎng)失靈的特有現(xiàn)象。政府作為社會(huì)良性運(yùn)行的強(qiáng)大機(jī)器，在遇到市場(chǎng)失靈時(shí)，切不可推卸責(zé)任，而應(yīng)該知難而上，勇于承擔(dān)責(zé)任。面對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)融資的艱難處境，就要加緊落實(shí)政府信用擔(dān)保，為拓寬其金融融資渠道獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，從而推動(dòng)中小企業(yè)的健康快速發(fā)展。

3 加大政府財(cái)稅支持，促進(jìn)金融基金發(fā)展

當(dāng)前我國中小企業(yè)的稅賦普遍過重，導(dǎo)致其資金相對(duì)緊張，是限制其健康快速發(fā)展的原因之一。要緩解中小企業(yè)資金緊張的局面，就要加大我國政府對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅支持力度，并且引導(dǎo)促進(jìn)金融資金的快速發(fā)展。這主要通過以下三個(gè)方面來實(shí)現(xiàn)。一是要進(jìn)一步擴(kuò)大中央財(cái)政預(yù)算對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的扶持專項(xiàng)資金規(guī)模，重點(diǎn)支持中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大就業(yè)。并研究對(duì)中小型微利企業(yè)的稅收扶持政策，同時(shí)要堅(jiān)決清理和禁止各種不合理的收費(fèi)，減輕中小企業(yè)的社會(huì)負(fù)擔(dān)。二是要加快設(shè)立國家中小企業(yè)發(fā)展基金建設(shè)，引導(dǎo)社會(huì)多方資金支持中小企業(yè)的快速發(fā)展。同時(shí)設(shè)立包括中央和地方財(cái)政出資與企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)?；?，為中小企業(yè)發(fā)展提供多層次的貸款擔(dān)保平臺(tái)。另外，還要鼓勵(lì)各地根據(jù)自身的實(shí)際情況建立適當(dāng)規(guī)模的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款按增量給予適度補(bǔ)助，從而激勵(lì)這些金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的放貸行為。三是要加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，增加中小企業(yè)直接融資規(guī)模，為中小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)并做大做強(qiáng)提供強(qiáng)有力的資金保障。同時(shí)還要穩(wěn)步擴(kuò)大中小企業(yè)短期融資券和集合債券的發(fā)行規(guī)模，拓展中小企業(yè)自身的融資能力和融資渠道。

4 實(shí)施政府振興規(guī)劃，引導(dǎo)金融資金創(chuàng)新

金融創(chuàng)新促進(jìn)了金融市場(chǎng)自由化,是推動(dòng)金融市場(chǎng)一體化的重要的內(nèi)生變量。金融創(chuàng)新的主要作用體現(xiàn)在：增強(qiáng)金融市場(chǎng)的活力，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)能力，拓展金融業(yè)的發(fā)展空間，大幅度增加了金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、盈利率和使金融機(jī)構(gòu)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力增強(qiáng)等五個(gè)方面。當(dāng)前，在我國政府實(shí)施振興規(guī)劃的引導(dǎo)下，銀行信貸業(yè)進(jìn)行積極的金融創(chuàng)新是解決中小企業(yè)融資困難的重要途徑。金融創(chuàng)新分為金融制度創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，而根據(jù)當(dāng)前我國中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實(shí)情況，銀行信貸業(yè)要進(jìn)行金融創(chuàng)新主要采用金融產(chǎn)品創(chuàng)新。銀行信貸業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的主要途徑有：一是培養(yǎng)和引進(jìn)敏銳頭腦的金融創(chuàng)新優(yōu)秀人才。銀行從業(yè)人員根據(jù)對(duì)金融創(chuàng)新的不同作用，可分為決策人員、一般業(yè)務(wù)人員和開發(fā)人員。金融創(chuàng)新的任務(wù)不是集中在少量研發(fā)人員和決策人員身上，而是大多數(shù)業(yè)務(wù)人員都要承擔(dān)的責(zé)任。如果其中一類人員力量薄弱，都會(huì)影響到金融創(chuàng)新的整體推進(jìn)。二是要從引發(fā)創(chuàng)新的動(dòng)力主要來源客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和市場(chǎng)三方面入手。目前我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新主要來自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，并且多位模仿，缺乏創(chuàng)新性和本土化。來自客戶和市場(chǎng)方面的創(chuàng)新幾乎為零，今后銀行業(yè)的創(chuàng)新要注意客戶和市場(chǎng)的實(shí)際需要求，盡量盡快創(chuàng)造出適合我國國情并具有我國特色的金融產(chǎn)品。三是要運(yùn)用高科技手段進(jìn)行創(chuàng)新，但這需要金融信息化作為基礎(chǔ)。然而，目前我國的銀行業(yè)還處于金融電子化建設(shè)的基本完成階段，金融信息化在有些銀行只是剛剛起步，這就要求加快建設(shè)我國銀行業(yè)的金融電子化進(jìn)程，從而為我國運(yùn)用高科技手段進(jìn)行創(chuàng)新營造良好的環(huán)境基礎(chǔ)。

5 建設(shè)政府服務(wù)體系，提高金融支持力度

中小企業(yè)要解決融資困難的問題，勢(shì)必離不開政府服務(wù)體系的強(qiáng)有力的支持，這就要求盡快建設(shè)和完善政府服務(wù)體系，提高對(duì)中小企業(yè)的金融支持力度。建設(shè)政府服務(wù)體系，就要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持市場(chǎng)化、專業(yè)化和社會(huì)化的發(fā)展方向，以服務(wù)廣大中小企業(yè)為宗旨,發(fā)揮政策引導(dǎo)和市場(chǎng)機(jī)制的雙重作用，不斷優(yōu)化服務(wù)資源的配置，增強(qiáng)服務(wù)功能，提高服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)服務(wù)市場(chǎng)發(fā)育，加快形成與中小企業(yè)健康快速發(fā)展相適應(yīng)的服務(wù)支撐網(wǎng)絡(luò)。主要內(nèi)容有：一是機(jī)構(gòu)建設(shè)。要大力培育核心服務(wù)機(jī)構(gòu)，促進(jìn)協(xié)會(huì)或商會(huì)的發(fā)展，規(guī)范發(fā)展社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)并推動(dòng)建立服務(wù)聯(lián)盟，為中小企業(yè)提供全方位、高質(zhì)量的服務(wù)。二是制度建設(shè)。按照市場(chǎng)主導(dǎo)和政策引導(dǎo)的原則，完善政府服務(wù)體系的運(yùn)營機(jī)制與制度，注重發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在推動(dòng)服務(wù)體系建設(shè)中的重要作用，保證服務(wù)體系的健康發(fā)展。三是隊(duì)伍建設(shè)。建立專業(yè)化服務(wù)隊(duì)伍,提高具有專業(yè)執(zhí)業(yè)資質(zhì)人員在核心服務(wù)機(jī)構(gòu)中的比例。例如充分發(fā)揮離退休人員中的高級(jí)管理人員，大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)離退休人員的作用，組建中小企業(yè)志愿服務(wù)隊(duì)伍，并建立健全志愿服務(wù)專家數(shù)據(jù)庫，提高服務(wù)的針對(duì)性和有效性。四是業(yè)務(wù)建設(shè)。如信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)體系建設(shè)、信用擔(dān)保服務(wù)體系建設(shè)和人才培育服務(wù)體系建設(shè)等。

6 加強(qiáng)政府政策指導(dǎo)，構(gòu)建金融監(jiān)督體系

在加強(qiáng)政府政策指導(dǎo)的前提下，構(gòu)建針對(duì)我國中小企業(yè)的金融監(jiān)督體系，是解決中小企業(yè)融資困難的有效途徑之一。金融監(jiān)督體系是指國家在中央政府領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)商業(yè)和專業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為進(jìn)行宏觀調(diào)控、監(jiān)督、管理的制度、機(jī)構(gòu)和組織。我國行使監(jiān)督職權(quán)的機(jī)關(guān)有中國人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)等，其中人民銀行是監(jiān)督體系中的主體。完善的金融監(jiān)督體系對(duì)降低金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，杜絕法違規(guī)違章行為，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展有著重要的作用。加強(qiáng)政府政策指導(dǎo)，構(gòu)建金融監(jiān)督體系，就是要做到：一完善金融監(jiān)督組織體系。其是指逐步建立符合我國國情的統(tǒng)一和分級(jí)負(fù)責(zé)的金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系。二是完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。主要是完善國家宏觀金融預(yù)警系統(tǒng)和區(qū)域金融預(yù)警系統(tǒng)。三是完善金融監(jiān)督信息系統(tǒng)。監(jiān)督成本的居高不下，導(dǎo)致中央銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力有限和監(jiān)督的滯后，而金融監(jiān)督信息系統(tǒng)是持續(xù)性監(jiān)督的基礎(chǔ)，因此加快金融監(jiān)督信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)勢(shì)在必行。

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