農(nóng)村信用社發(fā)展面臨的問題與對策
——以山西省晉城市為例

馬東彥，任志江

（1.中共長治市委黨校，山西長治046000；2.中國建設(shè)銀行高級研修院，北京102200）

農(nóng)村信用社發(fā)展面臨的問題與對策
——以山西省晉城市為例

馬東彥1，任志江2

（1.中共長治市委黨校，山西長治046000；2.中國建設(shè)銀行高級研修院，北京102200）

多年來，晉城市農(nóng)村信用社以深化改革為動力，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，改進(jìn)服務(wù)手段，實現(xiàn)了自身實力和支農(nóng)惠農(nóng)的雙重發(fā)展，但是也面臨諸多困難和問題，如產(chǎn)權(quán)不清，治理結(jié)構(gòu)不完善，歷史包袱沉重，經(jīng)營風(fēng)險大等。因此，在實際工作中需要明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善治理結(jié)構(gòu)；加大清收力度，消化歷史包袱；普及金融知識，優(yōu)化區(qū)縣信用環(huán)境；強化內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度；拓寬盈利渠道，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展；加強員工隊伍建設(shè)，促進(jìn)人員素質(zhì)提升。

農(nóng)村信用社；晉城市；信用環(huán)境；內(nèi)控制度

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分。近年來，山西省農(nóng)村信用社在增強支農(nóng)服務(wù)、探索體制改革和防范金融風(fēng)險等方面取得了明顯的成效，然而由于多方面原因，農(nóng)村信用社也還有不少問題亟待解決。當(dāng)前，山西省的“三農(nóng)”問題正處于新的發(fā)展階段，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，對于解決“三農(nóng)”問題、促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展、實現(xiàn)全省全面小康，都具有重要的現(xiàn)實意義和價值。本文即通過對晉城市農(nóng)村信用社問題的研究，試圖得出對全省農(nóng)村信用社發(fā)展具有普遍意義的結(jié)論和啟示。

一、晉城市農(nóng)村信用社的發(fā)展成就

作為我國金融系統(tǒng)的重要組成部分和農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)，農(nóng)村信用社自1951年建社以來，經(jīng)過六十余年特別是改革開放三十多年來的發(fā)展，已成為農(nóng)村金融的主力軍，在支持縣域經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。正因如此，深化農(nóng)村信用社改革，事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定的大局。多年來，晉城市農(nóng)村信用社以深化改革為動力，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，改進(jìn)服務(wù)手段，實現(xiàn)了自身實力和支農(nóng)惠農(nóng)的雙重發(fā)展。首先表現(xiàn)在業(yè)務(wù)方面。截至2010年11月底，晉城市農(nóng)村信用社各項存款余額達(dá)227.75億元，占全市存款余額的18.7%；各項貸款余額達(dá)122.52億元，存貸比例為53.8%，存貸款總量與增量均居全市金融業(yè)第一，經(jīng)營效益穩(wěn)步攀升，實現(xiàn)了在國際金融危機影響下的穩(wěn)步增長。其次表現(xiàn)在改革方面。截至2008年底，晉城市農(nóng)村信用社下屬六個縣級聯(lián)社全部建立了以縣為單位統(tǒng)一法人的模式，標(biāo)志著產(chǎn)權(quán)改革取得了階段性成果。再次表現(xiàn)在內(nèi)控方面。貸款五級分類全面推行，貸款的管理理念、管理方法和管理水平明顯提高；深入開展了案件專項治理深度排查、重點業(yè)務(wù)核查、借冒名貸款排查等工作，組建了專職的稽核隊伍，開展了大整改活動，查漏補缺，解決問題，使業(yè)務(wù)經(jīng)營迅速走上了依法合規(guī)的軌道。最后表現(xiàn)在支農(nóng)方面。截至2010年11月底，全市農(nóng)村信用社累計發(fā)放支農(nóng)貸款64.95億元，為45.42萬戶農(nóng)戶提供了金融服務(wù)；重點支持基地（園區(qū)）23個，農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)108個，農(nóng)民專業(yè)合作社67個，供銷社（流通企業(yè)）53個，創(chuàng)業(yè)農(nóng)村青年2 032個；創(chuàng)建示范信用村379個，評定信用戶8.12萬戶，創(chuàng)建示范信用市場75個，評定信用商戶4 146戶，開創(chuàng)了農(nóng)民增收、企業(yè)增效、信用社增盈、政府滿意的共贏局面。

二、晉城市農(nóng)村信用社發(fā)展面臨的問題

（一）產(chǎn)權(quán)不清，治理結(jié)構(gòu)不完善。產(chǎn)權(quán)上的問題，是影響農(nóng)村信用社安全運行和健康發(fā)展的根本問題。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)為自愿性、互助性、民主性，但事實上它在產(chǎn)生時就是靠行政力量強制撮合起來的，很難體現(xiàn)自愿入股的原則。盡管它在剛成立時以章程的形式規(guī)定了社員的地位、權(quán)利和義務(wù)，但在實際運行中，產(chǎn)權(quán)主體往往變成了集體，社員所應(yīng)擁有的權(quán)利則被嚴(yán)重削弱，作為出資人難以真正履行監(jiān)督和管理的權(quán)利。這樣，農(nóng)村信用社的負(fù)責(zé)人往往由上級機構(gòu)指派人選，社員代表只履行名義上的選舉權(quán)，法人治理結(jié)構(gòu)很不完善。如晉城市農(nóng)村信用社下屬縣級聯(lián)社的高層管理人員，就是由其上級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)——山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社提出人選，由晉城市銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后產(chǎn)生的。

（二）歷史包袱沉重，經(jīng)營風(fēng)險大。晉城市農(nóng)村信用社自成立以來所產(chǎn)生的呆賬、貸款損失和保值儲蓄的補貼支出占比較大，不良資產(chǎn)率較高，制約了其整體經(jīng)營效益的提高。盡管國家采取了一系列措施來化解，但歷史包袱依然沉重，經(jīng)營風(fēng)險較大。造成這一狀況的原因主要有：一是地方政府對農(nóng)村信用社亂攤派、亂命令。二是農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社脫鉤時，將不少呆賬、壞賬和墊款不同程度地劃給了農(nóng)村信用社。為控制金融風(fēng)險，農(nóng)村信用社還承接了部分歸并的借款資產(chǎn)，其實這些借款資產(chǎn)近乎于壞賬。三是自身經(jīng)營不善，由于管理不善，一些社違規(guī)經(jīng)營，造成貸款本息損失。

（三）信用環(huán)境惡劣，貸款清收難度大。近些年來，由于信用環(huán)境惡化，惡意拖欠和逃廢的現(xiàn)象層出不窮，從而導(dǎo)致許多信貸投入缺乏安全保障。晉城市金融環(huán)境的信用缺失主要體現(xiàn)在三個方面：一是道德信用缺失，主要指作為農(nóng)村借貸主體的農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用意識欠缺。二是經(jīng)濟信用缺失，主要指因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險高、效益低而引致的貸款農(nóng)戶和企業(yè)維持貸款信用的經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱。三是農(nóng)村信用擔(dān)保缺失，由于農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)所擁有的未來農(nóng)作物的收益權(quán)、宅基地、耕地、企業(yè)存款等不能作為擔(dān)保手段，同時政策性和商業(yè)性的信用擔(dān)保公司所能提供的擔(dān)保也十分有限，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用擔(dān)保缺失。

（四）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，違章操作查處不力。不少基層網(wǎng)點的工作人員把建立健全內(nèi)控機制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、匯總，認(rèn)為做了整章建制的工作就等于建立了內(nèi)控機制，而忽略了內(nèi)部控制實際上是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。在實際工作中，不少制度尚未真正落到實處，對規(guī)章制度“說起來重要、做起來次要、忙起來不要”的問題，并未予以切實有效的解決。有些規(guī)章制度則由于監(jiān)督不嚴(yán)或監(jiān)督脫節(jié)，執(zhí)行起來容易走過場，逐漸形成硬制度、軟執(zhí)行。特別是信貸管理方面，“三查”制度流于形式，人情貸款、關(guān)系貸款屢禁不止，越權(quán)放貸時有發(fā)生，甚至對違法違紀(jì)行為麻木不仁。有的問題暴露后，不及時采取措施、查明原因、進(jìn)行糾正，而是不聞不問、隱瞞不報、能捂則捂、能蓋則蓋，搞“內(nèi)部消化”。

（五）業(yè)務(wù)品種單一，網(wǎng)點布局陳舊。長期以來，晉城市農(nóng)村信用社只有存貸款利差收入，經(jīng)營范圍和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，中間業(yè)務(wù)收入不多。同時，金融電子化建設(shè)相對落后，業(yè)務(wù)辦理流程環(huán)節(jié)多、速度慢，營銷手段嚴(yán)重滯后，造成農(nóng)村資金大量流入城市。金融產(chǎn)品供給的短缺，不僅難以滿足農(nóng)民和各類經(jīng)濟組織的需求，還極大地阻礙了農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的拓展和規(guī)模的擴大。除此之外，晉城市農(nóng)村信用社的營業(yè)網(wǎng)點布局日顯老化，具體表現(xiàn)為：一方面，隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，縣域經(jīng)濟重心發(fā)生了位移，大多數(shù)優(yōu)質(zhì)小區(qū)、繁榮地帶、新興工業(yè)園區(qū)等已被其他商業(yè)銀行所占，致使農(nóng)村信用社流失了部分黃金客戶；另一方面，現(xiàn)有網(wǎng)點結(jié)構(gòu)不盡合理，存在輻射重疊的現(xiàn)象。

（六）員工文化水平不高，文化素養(yǎng)低下。一方面晉城市農(nóng)村信用社中不少管理者和經(jīng)營者的文化水平不高，缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略考量；另一方面，眾多工作人員的文化水平在該市各金融機構(gòu)中也較低，不僅難以提供高質(zhì)量的服務(wù)，而且容易出現(xiàn)道德風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。文化水平不高已成為影響晉城市農(nóng)村信用社發(fā)展的一大障礙。

三、晉城市農(nóng)村信用社發(fā)展的對策

（一）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度改革，是當(dāng)前晉城市和山西省農(nóng)村信用社改革發(fā)展中的重大問題。一應(yīng)摸清家底。由具有優(yōu)質(zhì)資質(zhì)的中介機構(gòu)對農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資，依據(jù)我國現(xiàn)行的會計制度及有關(guān)規(guī)定，了解真實的經(jīng)營狀況和所有者權(quán)益。二應(yīng)對老社員股金進(jìn)行保息分紅。在這個基礎(chǔ)上，今后每一次擴股都必須對新入股的社員進(jìn)行詳細(xì)登記，并在每年定期舉行的社員代表大會上登記變更社員的詳細(xì)情況，以做到產(chǎn)權(quán)主體的清晰。三應(yīng)大力鼓勵轄內(nèi)農(nóng)民、個體工商戶和其他各類經(jīng)濟組織投資入股，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造，從根本上解決農(nóng)村信用社“由誰出資、由誰管理、出了問題由誰負(fù)責(zé)”的問題。此外，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)是深化農(nóng)村信用社管理體制改革的重要內(nèi)容，其目標(biāo)是在產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰和責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對控制權(quán)的合理配置，在農(nóng)村信用社所有者和經(jīng)營者之間形成相互制衡的機制和有效的激勵與監(jiān)督機制，最大限度地提高農(nóng)村信用社的運營效率。今后可建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構(gòu)為主體的組織架構(gòu)，完善“三會”和高級管理層的議事規(guī)則與決策程序，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利義務(wù)。

（二）加大清收力度，消化歷史包袱。一方面要下決心通過各種方式，加強對不良貸款的清收、盤活和處置；另一方面要有效控制新增不良貸款，加大考核和責(zé)任追究力度，努力使不良貸款余額和不良貸款率控制在監(jiān)管要求之內(nèi)。對此，可從以下幾方面著手：一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者購買不良資產(chǎn)。二是通過公開市場出售不良資產(chǎn)。三是對黨政部門欠款，要充分利用省政府的政策，定期向當(dāng)?shù)攸h政部門匯報這部分欠款的基本情況及清收工作中遇到的問題和困難，爭取得到幫助解決。四是要嚴(yán)格信貸管理，健全審貸責(zé)任制度，完善貸款發(fā)放手續(xù)，把好貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查三關(guān)，杜絕違規(guī)貸款。五是加大貸款收回考核力度，確保新增不良貸款降至最低程度。

（三）普及金融知識，優(yōu)化區(qū)縣信用環(huán)境。擁有一個良好的信用環(huán)境，是農(nóng)村信用社健康發(fā)展的基礎(chǔ)。為此，一方面應(yīng)加大對誠實守信道德的宣傳，幫助農(nóng)民培養(yǎng)信用意識；另一方面應(yīng)大力開展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村、信用戶等活動，建立農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶信用的信息庫，完善農(nóng)村信用的征集、評估、發(fā)布與服務(wù)體系，建立守信激勵機制和失信懲罰機制。

（四）強化內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度。健全完善的內(nèi)控制度是規(guī)范和約束從業(yè)行為、堵塞經(jīng)營漏洞、防范經(jīng)營風(fēng)險的防火墻。一要建立各項內(nèi)控制度和約束機制。要進(jìn)一步建立健全信貸審批制度，強化授權(quán)和授信管理，按照貸款新規(guī)進(jìn)一步加強貸款“三查”制度的執(zhí)行力，有效控制新增貸款風(fēng)險。二要強化貸款管理和相應(yīng)責(zé)任。要嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，控制單戶貸款額度、存貸比例、拆借資金比例，同時提高備付金比例、資本充足率和資產(chǎn)利潤率、貸款損失準(zhǔn)備充足率等。通過建立和完善貸款管理辦法與不良貸款責(zé)任追究制度，落實貸款管理責(zé)任。三要成立風(fēng)險控制中心，完善內(nèi)控管理制度。在設(shè)立派駐“業(yè)務(wù)經(jīng)理”及事后監(jiān)督中心的基礎(chǔ)上，成立“風(fēng)險控制中心”，以完善的財務(wù)管理制度、成本控制制度、柜面操作風(fēng)險控制制度等，強化管理，落實責(zé)任。通過強化制度建設(shè)，加強機構(gòu)控制、崗位控制、授權(quán)控制、程序控制，確保每個部門、崗位、業(yè)務(wù)流程有章可循。

（五）拓寬盈利渠道，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。今后應(yīng)該對客戶群進(jìn)行細(xì)分和動態(tài)管理，針對不同的目標(biāo)市場，加快產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和科技創(chuàng)新力度。公司業(yè)務(wù)方面，要全面開辦票據(jù)業(yè)務(wù)及各項傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，力爭盡快成為全功能、多產(chǎn)品、廣覆蓋、綜合性的強勢區(qū)域商業(yè)銀行。同時，可發(fā)揮傳統(tǒng)優(yōu)勢，重點開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款、涉農(nóng)中小企業(yè)貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城鎮(zhèn)化貸款、農(nóng)村商業(yè)流通領(lǐng)域貸款及農(nóng)民專業(yè)合作社貸款業(yè)務(wù)，不斷拓展涉農(nóng)市場領(lǐng)域。個人業(yè)務(wù)方面，要在個人經(jīng)營性貸款、個人消費貸款、信合通卡產(chǎn)品領(lǐng)域進(jìn)行市場培育和挖掘，繼續(xù)保持并拓展與不同規(guī)模的專業(yè)擔(dān)保公司、聯(lián)合擔(dān)保體的合作，在數(shù)量上和結(jié)構(gòu)上有效分散風(fēng)險，獲取規(guī)模效益，穩(wěn)妥漸進(jìn)地擴大市場份額，謀求獲取長期、穩(wěn)定、合理的個人零售業(yè)務(wù)收益。中間業(yè)務(wù)方面，可利用廣覆蓋、一體化的城鄉(xiāng)金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，迅速發(fā)展電子銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行、客戶服務(wù)中心等，拓展在投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的服務(wù)范圍。

（六）加強員工隊伍建設(shè)，促進(jìn)人員素質(zhì)提升。一要建立多層級的用人體系?？砂压ぷ鲘徫粍澐譃楣芾硐盗?、營銷系列和專業(yè)技能系列，每一層崗位又可劃分為不同級別，不同層級的人員享有不同的權(quán)責(zé)和待遇，促使員工提升自身的文化素質(zhì)。二要加強員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。為充分激活在崗人員潛能，促進(jìn)其整體素質(zhì)的提升，可通過專業(yè)技能培訓(xùn)、上崗資格考試等形式，保證各崗位的基本需求。通過與專業(yè)院校合作開辦培訓(xùn)基地，定期組織員工培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其適應(yīng)經(jīng)營發(fā)展的需要，確保晉城市農(nóng)村信用社的經(jīng)營轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。

〔1〕何廣文.農(nóng)村信用社制度變遷：困境與路徑選擇〔J〕.經(jīng)濟與管理研究，2009（1）.

〔2〕時良瑞.破解農(nóng)村金融體制障礙——江西省農(nóng)村信用社試點改革的調(diào)查〔J〕.宏觀經(jīng)濟管理，2005（1）.

〔3〕郭緯.農(nóng)村信用社改革中的問題與建議〔J〕.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2006（4）.

F832.3

A

1009-1203（2012）02-0061-03

2012-01-18

馬東彥（1976-），女，山西長治人，中共長治市委黨校經(jīng)管教研室講師。 任志江（1976-），男，山西忻州人，中國建設(shè)銀行高級研修院副教授。

責(zé)任編輯 梁華林