從發(fā)達(dá)國(guó)家看我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展

南 開(kāi)大學(xué) 蔡 寧熙

我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)(Export Credit Insurance)是在國(guó)家財(cái)政支持的基礎(chǔ)上，以分散企業(yè)在出口貿(mào)易、對(duì)外投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)為直接目的，最終達(dá)到推動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作用的非營(yíng)利保險(xiǎn)產(chǎn)品。隨著我國(guó)加入WTO以及對(duì)外貿(mào)易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，出口貿(mào)易保險(xiǎn)已成為分散企業(yè)在出口貿(mào)易中面臨的風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。

出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展始于上世紀(jì)80年代，在2001年中國(guó)加入WTO后，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司以及中國(guó)進(jìn)出口銀行合并而成的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。經(jīng)過(guò)近20年的發(fā)展，出口信用保險(xiǎn)發(fā)生了從無(wú)到有的質(zhì)變，在國(guó)際貿(mào)易中起到了積極的作用。但是，在我國(guó)出口總額中，只有約1.1%左右投保了出口信用保險(xiǎn)；同時(shí)，在眾多出口企業(yè)中，只有約3%的企業(yè)投保了出口信用保險(xiǎn)，很多企業(yè)甚至都不知道有該險(xiǎn)種的存在。目前，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)處要采取“統(tǒng)保”的方式進(jìn)行推廣，即在特定的時(shí)期和區(qū)域內(nèi)的所有業(yè)務(wù)都要一次性辦理出口信用保險(xiǎn)。

1 出口貿(mào)易保險(xiǎn)的作用

1.1 出口信用保險(xiǎn)是控制收匯風(fēng)險(xiǎn)的要求

出口信用保險(xiǎn)在進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)踐過(guò)程中有效地控制了收匯風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到促進(jìn)出口的目的。第一，投保前，保險(xiǎn)人須對(duì)貿(mào)易雙方進(jìn)行詳細(xì)的資信調(diào)查，在了解雙方財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，評(píng)估雙方的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。第二，投保后，保險(xiǎn)人將監(jiān)控債務(wù)方的經(jīng)營(yíng)狀況，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)通知其進(jìn)行必要的補(bǔ)救，控制信用風(fēng)險(xiǎn)造成的潛在損失。第三，在進(jìn)口商不愿償還債務(wù)或無(wú)力償還時(shí)，出口信用保險(xiǎn)將發(fā)揮保險(xiǎn)保障功能，在一定程度上降低債權(quán)人的損失。

1.2 出口信用保險(xiǎn)是靈活結(jié)算制度的要求

在20世紀(jì)80年代興起了非信用證的結(jié)算方式，例如，墊款、貼現(xiàn)等金融手段的興起順應(yīng)了結(jié)算方式靈活化的要求，最大限度的減少了資金的無(wú)謂占用。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，在當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易中，信用證的結(jié)算方式已小于20%。同時(shí)，日益頻繁的跨國(guó)交易以及關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生加速了信用證的退出。從我國(guó)的情況來(lái)看，雖然信用證的使用仍較頻繁，但在國(guó)際大環(huán)境的推動(dòng)下，新的結(jié)算制度將替代傳統(tǒng)的信用證。新的結(jié)算制度降低了成本，但加大了匯收風(fēng)險(xiǎn)，要求貿(mào)易雙方采取積極手段分散風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)成為結(jié)算制度多元化背景下的必然產(chǎn)物。

1.3 出口信用保險(xiǎn)是擴(kuò)大融資的要求

在出口企業(yè)需要資金時(shí)，可將出口信用保險(xiǎn)保單作為抵押向銀行申請(qǐng)貸款。雖然在物權(quán)法中引入的應(yīng)收帳款的質(zhì)押可以一定程度上解決企業(yè)融資困難的問(wèn)題，但是對(duì)于貿(mào)易型、流動(dòng)型企業(yè)并不在此范圍內(nèi)。對(duì)于此類型企業(yè)，商業(yè)銀行更傾向于不動(dòng)產(chǎn)的抵押。在出口商的應(yīng)收帳款承保出口信用保險(xiǎn)之后，流動(dòng)資產(chǎn)也可為企業(yè)帶來(lái)融資。例如，據(jù)統(tǒng)計(jì)云南企業(yè)獲得出口信用保險(xiǎn)向下銀行貸款余額高達(dá)28億元，增強(qiáng)了企業(yè)的承接海外訂單的能力和項(xiàng)目實(shí)施能力。

2 發(fā)達(dá)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r

2.1 日本出口信用保險(xiǎn)概況

日本的出口信用保險(xiǎn)在二戰(zhàn)后開(kāi)始發(fā)展，雖然起步較晚，但是日本為其出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展設(shè)立了一系列的法律保障。在1950年，日本通過(guò)了《出口信用保險(xiǎn)法》、《出口信用保險(xiǎn)特殊會(huì)計(jì)法》(兩部法律于1953年合并為《出口保險(xiǎn)法》)，從而確立了出口保險(xiǎn)體系。之后日本建立海外投資保險(xiǎn)，并且加入了伯爾尼協(xié)會(huì)。于1987年將《出口保險(xiǎn)法》改名為《貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法》并且引入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在國(guó)外建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

在推行初期，出口信用保險(xiǎn)由于有強(qiáng)大的政府財(cái)力支持，在出口商中推行順利并且對(duì)日本的對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生了極大的促進(jìn)作用。但是從長(zhǎng)期來(lái)看，僅有政府推行出口信用保險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)一步發(fā)展以及產(chǎn)品的創(chuàng)新能力產(chǎn)生了制約作用。于是日本政府確定了其他負(fù)責(zé)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)：第一，日本進(jìn)出口銀行，負(fù)責(zé)出口信用保險(xiǎn)的貸款以及擔(dān)保；第二，日本貿(mào)易和投資保險(xiǎn)組織，負(fù)責(zé)出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的具體事務(wù)；第三，日本出口和投資保險(xiǎn)組織，作為獨(dú)立的行政法人直接運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保和理賠。并且以法律的形式規(guī)定對(duì)于出口保險(xiǎn)只能由其經(jīng)營(yíng)，其他組織或個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)。

從投保方式來(lái)看，日本采取行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一投保的方式，與貿(mào)易和投資保險(xiǎn)組織簽訂協(xié)議的業(yè)務(wù)都在投保范圍之內(nèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，出口和投資保險(xiǎn)組織絕大部分保費(fèi)收入來(lái)自此種方式。同時(shí)，日本政府利用風(fēng)險(xiǎn)保障基金分散出口和投資保險(xiǎn)組織的風(fēng)險(xiǎn)。政府以再保險(xiǎn)的形式分擔(dān)該組織95%的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上該組織僅僅承擔(dān)了5%的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 法國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r

目前，經(jīng)營(yíng)法國(guó)出口信用保險(xiǎn)的主要為法國(guó)外貿(mào)信貸保險(xiǎn)公司(簡(jiǎn)稱COFACE)，其為世界上最大的出口信用保險(xiǎn)公司。該機(jī)構(gòu)在37個(gè)國(guó)家和地區(qū)均設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，并且在93個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了企業(yè)資信狀況評(píng)估調(diào)查機(jī)構(gòu)。在成立之初，該公司由政府控制其主要股東進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的。在1994年，隨著主要股東的股份被私營(yíng)企業(yè)收購(gòu)，COFACE變?yōu)樗綘I(yíng)公司。從此，出口信用保險(xiǎn)以政府委托私營(yíng)企業(yè)辦理的方式繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

法國(guó)通過(guò)設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，并給予一定資金支持。一方面，通過(guò)設(shè)立出口信用保險(xiǎn)部極管理委員會(huì)對(duì)本國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)預(yù)算需要由相關(guān)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)；另一方面，法國(guó)通過(guò)將出口信用保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)預(yù)算掛鉤實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的資金支持。除了根據(jù)賠款及業(yè)績(jī)支付相應(yīng)的資金支持，在發(fā)生重大賠款的時(shí)候，保險(xiǎn)公司可以向政府申請(qǐng)額外的資金。同時(shí)，利潤(rùn)稅不適用于出口信用保險(xiǎn)。

3 出口信用保險(xiǎn)完善建議

3.1 改進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，擴(kuò)大有效需求

從我國(guó)目前情況來(lái)看，出口信用保險(xiǎn)難以推廣的原因之一是有效需求不足。我國(guó)采取“統(tǒng)?！钡姆绞?，統(tǒng)一推行，不能滿足不同類型企業(yè)的需求，造成了行業(yè)以及區(qū)域發(fā)展不平衡的現(xiàn)象。同時(shí)從費(fèi)率來(lái)看，我國(guó)一年期的短期出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率高達(dá)1.5%，而較法國(guó)三年期的短期出口信用0.1%～1%的費(fèi)率相去甚遠(yuǎn)。

單一的險(xiǎn)種和較高的費(fèi)率，極大地阻礙了出口信用保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展，降低了出口企業(yè)的有效需求。在這種情況下，要求保險(xiǎn)公司積極開(kāi)發(fā)新型產(chǎn)品，以滿足不同企業(yè)的多樣化需求。

3.2 建立完善的信息渠道

我國(guó)獲得資信信息的渠道單一，且成本較高。法國(guó)的COFACE早已在全球范圍內(nèi)建立了信息聯(lián)盟和信用聯(lián)盟，分別涉及67和37個(gè)國(guó)家。在完善的信息渠道的促進(jìn)下，COFACE在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后能夠及時(shí)地采取積極主動(dòng)的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，并且在損失發(fā)生后進(jìn)行追償。

由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚，短期內(nèi)在多個(gè)國(guó)家建立信息網(wǎng)點(diǎn)和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)階段，保險(xiǎn)人可以嘗試擴(kuò)大搜集信息的渠道。如嘗試與世界各國(guó)的出口信用保險(xiǎn)公司建立信息網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資信狀況共享。并且積極聯(lián)系發(fā)揮海外商協(xié)會(huì)、各貿(mào)易中心的作用，建立健全資信評(píng)估和檢測(cè)網(wǎng)絡(luò)。從而實(shí)現(xiàn)降低成本、降低保險(xiǎn)費(fèi)率的目的。

3.3 完善立法

我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)雖然發(fā)展20余年，但是缺少相應(yīng)的法律對(duì)規(guī)范其發(fā)展。甚至，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的獨(dú)營(yíng)的地位也沒(méi)有得到法律規(guī)范。而日本早就在1950年頒布了《出口信用保險(xiǎn)法》及《出口信用保險(xiǎn)特殊會(huì)計(jì)法》，確定了出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則、經(jīng)營(yíng)主體、法律責(zé)任等內(nèi)容。比較世界其他發(fā)達(dá)國(guó)家，對(duì)于海外保險(xiǎn)也進(jìn)行了相關(guān)的法律約束。在我國(guó)缺少明確立法的條件下，僅僅由幾個(gè)政策性文件規(guī)范出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，不是長(zhǎng)久之計(jì)，所以出口信用保險(xiǎn)的法律建設(shè)顯得十分必要。

3.4 加入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

目前由中國(guó)信用保險(xiǎn)公司壟斷經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，市場(chǎng)缺乏競(jìng)爭(zhēng)活力。而國(guó)際上對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，普遍加入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，放開(kāi)出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)。如，日本和法國(guó)僅對(duì)出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)采取嚴(yán)格的監(jiān)管，并非采用完全由國(guó)家經(jīng)營(yíng)的方式?？紤]到我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展仍在初級(jí)階段的事實(shí)，各方面的發(fā)展還不完善?？梢圆扇≈鸩椒砰_(kāi)的方式，打破中國(guó)信用保險(xiǎn)公司一家獨(dú)大的現(xiàn)狀。在前期，對(duì)于政策性出口信用保險(xiǎn)，可由國(guó)家制定的政策性保險(xiǎn)公司單獨(dú)經(jīng)營(yíng)；而對(duì)于商業(yè)性出口型用保險(xiǎn)，可選擇有政策性保險(xiǎn)公司以及商業(yè)保險(xiǎn)公司共同經(jīng)營(yíng)。在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，再采取完全放開(kāi)的形式。對(duì)于實(shí)行政策性出口信用保險(xiǎn)行業(yè)的確定可以在聽(tīng)取多方建議，并且在往年信用風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上綜合考慮后確定。

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