中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究

貴州財(cái)經(jīng)大學(xué) 韓 宇

馬來西亞師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 P ei-Tha Gan

1 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的含義及其特征

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指的是在中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，由于受到諸多不確定因素影響，使得企業(yè)當(dāng)前收益減少乃至無法達(dá)到預(yù)期收益，引起擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難的各種可能。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，與國(guó)家政策、企業(yè)的資金籌集、投放、運(yùn)營(yíng)、盈利，企業(yè)的科技水平，和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與發(fā)展緊密聯(lián)系在一起。一旦風(fēng)險(xiǎn)無法控制或者控制失效，中小企業(yè)將面臨收益的大幅下滑，形象和信譽(yù)被破壞，甚至被兼并或者破產(chǎn)。

一般來講，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為以下幾個(gè)特征：一是風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是多種因素共同影響的結(jié)果，比如中小企業(yè)內(nèi)部人員、外部人員，政策法規(guī)的變化，企業(yè)管理的失誤，資金短缺，等等，都極有可能引發(fā)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，這就增加了中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性；二是風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生受到各種因素的影響，這些因素是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，同時(shí)，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與控制都有其固有的規(guī)律，人們只能利用這些規(guī)律，而不能消滅這些規(guī)律；三是風(fēng)險(xiǎn)的輻射性。中小企業(yè)連接著上下游產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)者，其風(fēng)險(xiǎn)如同其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，不僅十分容易受到人們的關(guān)注，而且極易輻射到相關(guān)產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)群體，并對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)者的市場(chǎng)選擇發(fā)生不同程度的影響；四是風(fēng)險(xiǎn)的可控性。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)源于多種因素的影響，如果能夠及時(shí)把握這些因素的動(dòng)向，并以充足的人財(cái)物資源應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，就可以有效防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，即使出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，也可以把損失降到最低。

2 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及其程序

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種特殊形式，是一種用以評(píng)價(jià)、處理和控制企業(yè)面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理策略。具體來說，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，是指中小企業(yè)在其整個(gè)管理活動(dòng)中，通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，配置風(fēng)險(xiǎn)管理人員，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和控制策略，對(duì)其面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、防范和處理的過程。

因此，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制必須依據(jù)一定的程序有序進(jìn)行。這是一個(gè)獨(dú)立而開放的系統(tǒng)，與中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者、風(fēng)險(xiǎn)控制策略實(shí)施者、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)和企業(yè)信息中心緊密聯(lián)系在一起。一般而言，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的程序如下：(1)風(fēng)險(xiǎn)分析，包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等。(2)風(fēng)險(xiǎn)控制，包括制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制策略。(3)風(fēng)險(xiǎn)控制反饋，包括風(fēng)險(xiǎn)控制效果評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量的反饋等。

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小企業(yè)的規(guī)模、資金、人才、管理、信息和科技水平相對(duì)于大型企業(yè)而言，尚有一定的差距。這就增加了建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，有效控制風(fēng)險(xiǎn)的必要性。

3 建立健全中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

3.1 建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制

這主要是預(yù)測(cè)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者為企業(yè)提供預(yù)警。首先，建立健全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育機(jī)制。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，具有發(fā)生的不確定性。這就決定了中小企業(yè)在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制系統(tǒng)中，需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育機(jī)制。通過完善風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育機(jī)制，預(yù)測(cè)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例分析教育、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)和策略教育以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模擬場(chǎng)景，都有利于樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

其次，建立健全風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。主要包括建立健全預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。產(chǎn)生中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因在于企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面而深入的分析。并且，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，總是帶著某種征兆。因此，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，首要的便是建立健全風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。而控制風(fēng)險(xiǎn)，或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，首先就要依據(jù)企業(yè)的內(nèi)外部狀況對(duì)各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，比如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)等等，進(jìn)行預(yù)測(cè)。另外，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，也就是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的屬性、來源、影響和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成本等作出實(shí)事求是的評(píng)估。

再次，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)和決策機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要各個(gè)部門相互協(xié)調(diào)溝通才有實(shí)現(xiàn)有效化解。因此，必須建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，通過聯(lián)絡(luò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息中心，由專人專職負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的分析，以確保能在第一時(shí)間預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出正確科學(xué)的評(píng)估，統(tǒng)一指揮控制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)工作。一旦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，危及企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，這一機(jī)構(gòu)就必須在第一時(shí)間發(fā)布信息，調(diào)動(dòng)企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)資源，發(fā)揮集體智慧，進(jìn)入化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的工作狀態(tài)。

3.2 建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

這主要是化解風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。這是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的核心部分。

(1)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)機(jī)制。比如，風(fēng)險(xiǎn)控制的決策者，應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的重要問題做出決策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)全責(zé)。企業(yè)宣傳部門需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和控制進(jìn)展情況保持高度了解，向企業(yè)內(nèi)管理部門及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)展情況，并與媒體保持溝通。財(cái)務(wù)部門需要為化解風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)提供資金支持等等。建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)機(jī)制，目的在于明確企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的職責(zé)，增加控制風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任心，同時(shí)也是為了在控制風(fēng)險(xiǎn)失敗之后進(jìn)行有效問責(zé)。

(2)建立健全制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略機(jī)制。這一機(jī)制主要是確保風(fēng)險(xiǎn)控制策略的科學(xué)性與合理性。中小企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之時(shí)，在制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略的過程中，要明確制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略面臨的首要問題，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方式，制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略，并確定最佳策略。

(3)建立健全實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制策略機(jī)制。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制策略，關(guān)鍵在于決策果斷和行動(dòng)迅速。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之時(shí)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正受到不良影響，猶豫不決的決策極有可能使得風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，造成企業(yè)更大的損失。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制策略的同時(shí)，企業(yè)的管理部門、生產(chǎn)部門和經(jīng)營(yíng)部門要馬上行動(dòng)起來，在各自崗位上按照企業(yè)的統(tǒng)一部署，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供足夠的資金、人力和物力，為有效化解風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

3.3 建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制反饋機(jī)制

這主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制效果評(píng)價(jià)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量的反饋機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)控制反饋機(jī)制，是指在風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)束后，企業(yè)恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序、干預(yù)企業(yè)員工心理、對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)工作進(jìn)行客觀的總結(jié)和反思的綜合機(jī)制。

首先，建立健全恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序機(jī)制。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，干擾甚至破壞了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。因此，在風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)的類型和破壞程度的不同，從不同方面恢復(fù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。一般說來，主要包括：為企業(yè)的下一步發(fā)展提供新的資金以及資金鏈條；為企業(yè)注入新的人力資源；為企業(yè)開辟更加良好的社會(huì)輿論環(huán)境；為企業(yè)爭(zhēng)取更多的政策支持和技術(shù)支持。

其次，建立健全企業(yè)員工心理干預(yù)機(jī)制。這一干預(yù)機(jī)制是專門的心理治療機(jī)制，是心理咨詢?nèi)藛T對(duì)因遭遇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而受到損害的企業(yè)員工的心理治療。從更廣的范圍來講，整個(gè)企業(yè)團(tuán)隊(duì)的人員都應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)控制成功之后接受不同程度的心理治療，以克服因企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而帶來的心理障礙，恢復(fù)正常的職業(yè)心態(tài)。這不僅是激發(fā)企業(yè)員工勞動(dòng)積極性的內(nèi)在要求，也是企業(yè)凝聚人心、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。

最后，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制的總結(jié)和反思機(jī)制。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的總結(jié)和反思，使得人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制由感性認(rèn)識(shí)升到理性認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)律，進(jìn)而提高防范風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)傳播的途徑、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制策略的制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制策略的各個(gè)環(huán)節(jié)，以及風(fēng)險(xiǎn)控制的成效等等，進(jìn)行全面的總結(jié)和反思，找出可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)，找出存在的問題，有針對(duì)性地制定出詳細(xì)而切實(shí)可行風(fēng)險(xiǎn)控制策略，完善風(fēng)險(xiǎn)控制的各個(gè)機(jī)制，落實(shí)相關(guān)任務(wù)和責(zé)任，以便有效應(yīng)對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)。

[1]COSO,王宏譯.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架[M].大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2005.

[2]威廉斯·邁克爾,史密斯著,馬從輝,劉國(guó)翰譯.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2000.