我國財(cái)政投資效率研究

牛婷　李斌　任保平

摘要：采用包絡(luò)分析方法，通過對(duì)2006～2010年的財(cái)政投入和相關(guān)社會(huì)產(chǎn)出數(shù)據(jù)，進(jìn)行我國省級(jí)政府的

財(cái)政投資效率研究。從橫向和縱向兩個(gè)層面對(duì)省級(jí)政府財(cái)政投資進(jìn)行了實(shí)證分析‘，并得出相關(guān)結(jié)論與建議。

關(guān)鍵詞：財(cái)政投資；效率；DEA方法

中圖分類號(hào)：F830.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003—7217（2012）05—0055—05

一、引言

政府與市場是經(jīng)濟(jì)社會(huì)中不可或缺的兩種重要

因素，其中，政府通過財(cái)政支出彌補(bǔ)市場缺陷、提高

社會(huì)福利水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。政府支出領(lǐng)

域一般包括基礎(chǔ)設(shè)施、科教文衛(wèi)技等社會(huì)服務(wù)行業(yè)，

社會(huì)對(duì)政府投資的需求一方面來源于政府職能的定

位；另一方面政府支出行業(yè)屬于民生性行業(yè)，涉及范

圍廣。

與此相對(duì)應(yīng)的，在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，政府支

出與產(chǎn)出之間的關(guān)系也在發(fā)生著變化。此外，我國

經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)各地政府產(chǎn)生了大量的財(cái)政支出，這些

支出的有效性得到了社會(huì)的廣泛關(guān)注。因此，本文

就從投入產(chǎn)出效率的角度人手，對(duì)政府投入與產(chǎn)出

規(guī)模的關(guān)系，以及政府支出結(jié)構(gòu)對(duì)產(chǎn)出的影響進(jìn)行

分析。

二、國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述

Ant6nio Afonso和S6nia Fernandes（2008）以

地方政府作為研究對(duì)象，使用DEA與參數(shù)分析方

法，使用葡萄牙城市的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，結(jié)果表明：大

多數(shù)城市效率可以在不增加財(cái)政支出的情況下進(jìn)行

改進(jìn)，二階段效率利用Tobit回歸分析，說明效率由

教育、人均購買力等非酌情投入帶來的。David

Hauner（2008）以俄羅斯地區(qū)為例，從三個(gè)角度分析

政府部門的效率，不同類型公共部門的效率有較大

差異，其原因由人均收入、政府轉(zhuǎn)移、消費(fèi)水平、政府

管理質(zhì)量等因素造成的。David Hauner和An—

nette Kyobe（2010）以政府效率為研究對(duì)象，分析

114個(gè)國家從1980～2004年的數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，效率越

低的部門其政府支出規(guī)模占GDP越大，越富有的國

家其公共部門效率越高，其中政府問責(zé)制與人口因

素也發(fā)揮了重要作用。

申長平和申展（2008）采用定性的方法從宏觀、

微觀與決策管理三個(gè)層面分析了政府投資效率不高

的表現(xiàn)，從職能、決策機(jī)制、資金管理、監(jiān)督機(jī)制四個(gè)

方面剖析了政府投資效率不高的原因，并提出了提

高支出效率的對(duì)策。何平林，劉建平和王曉霞

（2011）采用DEA方法，以政府環(huán)保投資效率為研

究對(duì)象，以環(huán)境基建投資金額、工業(yè)污染源治理投資

金額、建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”環(huán)保投資作為輸入變量；以

煙塵、粉塵和二氧化硫?qū)嶋H去除量及三廢綜合利用

產(chǎn)品總產(chǎn)值作為輸出變量，通過效率值分析、敏感度

分析、投影值分析檢驗(yàn)了我國不同區(qū)域的環(huán)境治理

投資效率。王紅巖、張宏霞（2011）通過檢驗(yàn)32年

我國政府投資效率，運(yùn)用協(xié)整分析、CHOW檢驗(yàn)、

Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)和脈沖響應(yīng)等方法來度量財(cái)

政體制改革以來，我國地方政府投資效率的變化。

從國內(nèi)外學(xué)者的研究方法可以看出，對(duì)于效率

的研究分為兩個(gè)視角：研究方法與研究領(lǐng)域。在研

究方法上，一方面是指數(shù)的應(yīng)用差異。另一方面是

投入產(chǎn)出指標(biāo)的采用差異。從國內(nèi)外學(xué)者研究角度

來看，國外學(xué)者研究角度更加傾向于公共管理方面.

制度因素得到關(guān)注。國內(nèi)學(xué)者更偏重于指標(biāo)的定量

或定性分析，分析略顯兩極分化。本文在汲取前人

理論成果的基礎(chǔ)上，以我國各地政府五年支出作為

研究對(duì)象，采用適應(yīng)較復(fù)雜投入產(chǎn)出關(guān)系的DEA—

Malmquist方法，試圖分析我國政府投入產(chǎn)出效率

情況及背后動(dòng)因。

三、相關(guān)理論概述

（一）理論模型構(gòu)建

從目前理論界的研究成果來看，生產(chǎn)效率的研

究方法分為兩種：參數(shù)方法與非參數(shù)方法。前者分

為確定型前沿法、隨機(jī)前沿法（SFA）以及無分配法

（DFA）；后者主要指數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA），而

Malmquist指數(shù)就是基于DEA方法提出來的，又叫

DEA—Malmquist指數(shù)方法。

1.DEA模型。DEA方法又叫數(shù)據(jù)包絡(luò)分析

法，它是一種可以同時(shí)處理多元變量而不需事先設(shè)

定函數(shù)關(guān)系的方法。DEA方法的基本思路是通過

對(duì)投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)的綜合分析，確定有效生產(chǎn)前沿面，

并根據(jù)各DMU與有效生產(chǎn)前沿面的距離狀況，確

定各DMU是否為DEA有效，并指出其他DMU非

DEA有效的原因及改進(jìn)的方向和程度。DEA方

法具有單位可變性、綜合指標(biāo)性、權(quán)重客觀性、信息

全面性等優(yōu)點(diǎn)，目前該方法已成為經(jīng)濟(jì)、管理、決策

分析等領(lǐng)域中一個(gè)重要的方法。

2.Malmquist指數(shù)方法。Malmquist指數(shù)方法

首先由Malmquist在1 953年消費(fèi)分析中提出，后來

廣泛運(yùn)用在各行各業(yè)的效率衡量中。其具有不需知

道價(jià)格與函數(shù)信息、指數(shù)能被分解成生產(chǎn)效率變化

（Efficiency Change）和技術(shù)進(jìn)步變化（Technical

Change）兩部分的優(yōu)點(diǎn)。如下式中，EC（*）是相對(duì)

效率變化指數(shù)，其是刻畫本期到下一期每個(gè)決策單

元對(duì)生產(chǎn)可能性邊界的“捕捉”程度；TC（*）是技術(shù)

進(jìn)步指數(shù)，其是測度技術(shù)邊界從本期到下一期之間

的移動(dòng)狀況。

四、實(shí)證分析

（一）數(shù)據(jù)搜集、指標(biāo)設(shè)定及處理

由于數(shù)據(jù)的可獲得性等方面的原因，我們主要

考察2006～2010年政府投資效率情況。這些具體

數(shù)據(jù)均來源于中國統(tǒng)計(jì)年鑒和各省統(tǒng)計(jì)公報(bào)。另

外，通過考察國內(nèi)外眾多學(xué)者的效率分析指標(biāo)，本文

需要讓所選指標(biāo)既能反映投資水平，又要避免指標(biāo)

間的線性關(guān)系，同時(shí)又要考慮指標(biāo)的代表性與可獲

得性。本文參考國內(nèi)外研究指標(biāo)體系的構(gòu)建思想，

選擇政府支出作為投入變量，如果直接采用各省級(jí)

財(cái)政支出，未能考慮預(yù)算外支出，而各地預(yù)算外支出

對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要作用，因此本文改用政

府投入性行業(yè)口徑結(jié)合各省級(jí)地區(qū)行政管理類指標(biāo)

為投入變量，以社會(huì)福利水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為產(chǎn)出指

標(biāo)變量，具體指標(biāo)詳見表2。由于是對(duì)跨期五年的

數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)效率分析，因此在數(shù)據(jù)處理方面，本文選

用DEAP2.1軟件對(duì)全要素生產(chǎn)力進(jìn)行估算。

（二）實(shí)證結(jié)果與分析

1.年度分析。運(yùn)用DEAP2.1軟件對(duì)我國各省

級(jí)政府投資2006～2010年間的動(dòng)態(tài)生產(chǎn)效率進(jìn)行

估算，其結(jié)果如表2所示。省級(jí)政府的全要素生產(chǎn)

率（Malmquist指數(shù)）除了2008～2009年效率上升

外，其余年份均處于下降狀態(tài)，說明我國省級(jí)政府的

生產(chǎn)率水平在衰退，即從2006～20lO年期問，雖然

分解指標(biāo)各有變動(dòng)，但是該省級(jí)政府財(cái)政支出生產(chǎn)

力效率水平平均值還是處于輕微下降狀態(tài)。

由表3看出，省級(jí)政府的綜合技術(shù)效率在五年間

指標(biāo)波動(dòng)較大，處于高低交替狀。但是平均來看，綜

合技術(shù)效率指標(biāo)呈現(xiàn)基本不變略微下降的狀態(tài)；技術(shù)

進(jìn)步變動(dòng)指標(biāo)基本處于下降狀態(tài)，平均年下降9 9/6水

平；純技術(shù)效率變動(dòng)指標(biāo)基本在不變的狀態(tài)下左右徘

徊，變動(dòng)區(qū)間在±2%以內(nèi)，2006～2010年間該指標(biāo)基

本保持穩(wěn)定；規(guī)模效率在五年間基本保持穩(wěn)定略有增

加。總的說來，分指標(biāo)變動(dòng)除了“技術(shù)進(jìn)步”項(xiàng)外，基

本都保持了穩(wěn)定狀態(tài)趨勢，但是從總指數(shù)看，全國省

級(jí)政府五年就愛你生產(chǎn)力效率處于衰退狀態(tài)。

從分解指標(biāo)看，在當(dāng)前的生產(chǎn)狀態(tài)下，若保持投

入與產(chǎn)出水平不變，生產(chǎn)效率若能充分發(fā)揮，還有

0.2%的財(cái)政規(guī)?？梢怨?jié)約。生產(chǎn)力效率指數(shù)增長

率為—9%，主要原因是技術(shù)進(jìn)步變動(dòng)增長率降低了

8.8%，而技術(shù)效率依然保持穩(wěn)定略有下降的趨勢。

技術(shù)進(jìn)步成為制約各省級(jí)政府全要素生產(chǎn)率的主要

“掣肘”。

2。地區(qū)分析。從表4可以看出，全國省級(jí)政府

除內(nèi)蒙古、吉林之外，各地技術(shù)效率基本都在1左

右，效率保持穩(wěn)定不變，各地的投入產(chǎn)出線性組合構(gòu)

造了技術(shù)效率前沿。我國政府財(cái)政支出的有效性得

到了很大提高。從規(guī)模效率看，遼寧、吉林、廣西、四

川、云南無效率，河北、內(nèi)蒙古、江蘇、浙江、河南、廣

東、重慶、貴州規(guī)模有效率，其他18個(gè)省級(jí)政府的規(guī)

模效率不變。與全國2006～2010年綜合情況一致，

各省級(jí)政府的生產(chǎn)率指數(shù)均呈現(xiàn)下滑狀態(tài)，但是由

于分指標(biāo)情況差異，其投入狀態(tài)有所區(qū)別。在各省

級(jí)政府技術(shù)進(jìn)步變動(dòng)率均遞減的情況下，遼寧、吉

林、廣西、四川、云南五省規(guī)模效率遞減，缺乏全要素

生產(chǎn)率是因?yàn)樵摰貐^(qū)的財(cái)政投入過多，河北、內(nèi)蒙

古、江蘇、浙江、河南、廣東、重慶、貴州八省，則是因

為地區(qū)財(cái)政投入不足導(dǎo)致規(guī)模效率遞減。

從表5可以看出，按照區(qū)域發(fā)展理論的劃分方

法，東部地區(qū)除了北京、江蘇和海南在2008～2009

年度排名上升外，其余各省在2006～2008年度中的

生產(chǎn)效率排名逐年下滑，2008～2009年度各省份生

產(chǎn)效率無一上升。中部地區(qū)在2006～2007、2009～

20lO年度各省份效率持續(xù)下滑，但在2007～2008、

2008～2009年度分別除河南和黑龍江，安徽和江西

外，其余省份生產(chǎn)率均上升。西部地區(qū)除了四川、寧

夏外，其余省份生產(chǎn)效率呈現(xiàn)出“下降一下降一上

五、結(jié)論及建議

（一）本文結(jié)論

從以上分析可知，從2006～2009年間，我國省

級(jí)城市生產(chǎn)效率呈現(xiàn)出上升態(tài)勢，但2009年后投資

生產(chǎn)效率出現(xiàn)下滑。從各省級(jí)政府五年來政府投資

效率來看，我國省級(jí)政府無一生產(chǎn)效率遞增地區(qū)，最

高地區(qū)僅能達(dá)到0.932的水平，這其中，技術(shù)進(jìn)步變

動(dòng)是最主要的影響因素。

就近五年省級(jí)政府財(cái)政投資效率來說，西部地

區(qū)政府較東中部省級(jí)政府的財(cái)政支出效率增長快，

雖然仍處于效率遞減狀態(tài)，但是西部地區(qū)高于全國

平均效率增長率11.81個(gè)百分點(diǎn)，東部地區(qū)與全國

基本持平，中部地區(qū)低于全國增幅2.61個(gè)百分點(diǎn)。

西部地區(qū)中的內(nèi)蒙古、廣西和西藏投資效率增幅遠(yuǎn)

遠(yuǎn)高于全國水平，平均增幅達(dá)到18.55%，但是西部

其他省份增長下降幅度加大，呈現(xiàn)出兩極分化的狀

態(tài)。東部地區(qū)除了上海平均增幅為7.19%外，其他

升一下降”的趨勢。

從逐年生產(chǎn)效率和排名情況可以看出生產(chǎn)率變

化趨勢：2006～2008年我國各省級(jí)政府的生產(chǎn)率持

續(xù)下降，2008～2009年生產(chǎn)率有所上升，2009～

2010年又有所下降。雖然三個(gè)地區(qū)的全要素生產(chǎn)

率都是負(fù)增長，但平均來看，東部地區(qū)的生產(chǎn)率仍要

高出中西部地區(qū)平均13%的水平。中部地區(qū)生產(chǎn)

率略低于西部地區(qū)1.67個(gè)百分點(diǎn)。

地區(qū)的增幅均為負(fù)值。中部地區(qū)無一例外，增幅全

部為負(fù)。

（二）政策建議

從本文結(jié)論來看，2006～2010年我國東部地區(qū)

省級(jí)政府的財(cái)政投資效率總的來說要高于中西部地

區(qū)，但是西部地區(qū)省級(jí)政府財(cái)政投資效率卻是增長

最快的，中部地區(qū)省級(jí)政府財(cái)政投資效率是較低的。

從以上分析看出，我國整體省級(jí)政府的投資存

在“重基礎(chǔ)設(shè)施，輕民生建設(shè)”的特點(diǎn)。同時(shí)，不同區(qū)

域省級(jí)政府的投資結(jié)構(gòu)存在差異，對(duì)產(chǎn)出的效率也

有影響。因此，不同區(qū)域的省級(jí)政府應(yīng)在財(cái)政投資

方面進(jìn)行有方向的調(diào)整，但總的調(diào)整原則為“增強(qiáng)管

理力度，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大普惠民生力度”。

1.有意識(shí)的降低對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)注，注重經(jīng)濟(jì)

質(zhì)量領(lǐng)域的投入。改革開放近35年來，我國GDP

（名義）增速保持了16%的強(qiáng)勁增速，我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)

發(fā)展也取得了巨大的進(jìn)步。但該種經(jīng)濟(jì)增長模式下

暴露出來分配不均、粗放發(fā)展等問題。在國內(nèi)外經(jīng)

濟(jì)局勢變動(dòng)以及經(jīng)濟(jì)增長自身周期性發(fā)展規(guī)律的背

景下，我國面臨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改善經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量

的局面。

未來的經(jīng)濟(jì)投入轉(zhuǎn)型分區(qū)域側(cè)重點(diǎn)應(yīng)有所不

同，但同時(shí)也不排除區(qū)域的跨越式發(fā)展，因此轉(zhuǎn)型方

向大致為：推動(dòng)地方優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展壯大；構(gòu)建與轉(zhuǎn)型

綜改相適應(yīng)的資本市場；增強(qiáng)財(cái)政資金的引導(dǎo)作用；

加快對(duì)新興產(chǎn)業(yè)、科技創(chuàng)新領(lǐng)域的投入。尤其是要

加大科技創(chuàng)新領(lǐng)域的投入，因?yàn)閺那拔姆治隹梢钥?/p>

出，影響我國各省級(jí)政府支出效率的關(guān)鍵就是技術(shù)

變動(dòng)，其他各分解指標(biāo)差距并不大。從現(xiàn)實(shí)來看，技

術(shù)的應(yīng)用才是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的源動(dòng)力。

2.增強(qiáng)對(duì)社會(huì)服務(wù)、福利類的支出。鑒于社會(huì)

民生性投入的缺乏，今后應(yīng)作為我國各地的重點(diǎn)財(cái)

政支出領(lǐng)域。從我國財(cái)政支出發(fā)展軌跡可以看出，

社會(huì)發(fā)展初期是“重建設(shè)，輕民生”，雖然近些年政府

加大了民生支持力度，但總的來說，積累優(yōu)先、投資

拉動(dòng)增長的財(cái)政支出格局并沒有根本改變。

因此，未來需要在宏觀層面優(yōu)化財(cái)政轉(zhuǎn)型支付

功能，縮小區(qū)域發(fā)展差距，體現(xiàn)出“公平”。中觀層

面，亟須強(qiáng)化對(duì)衛(wèi)生、醫(yī)療、社會(huì)保障、教育、科學(xué)技

術(shù)、住房等領(lǐng)域的投入。這些領(lǐng)域不僅關(guān)系到財(cái)政

支出效率，同時(shí)也是關(guān)系到社會(huì)和諧發(fā)展的大事。

3.提高制度建設(shè)的投入規(guī)模與管理水平。本文

涉及的行政管理，并不指行政性剛性支出需求，而是

強(qiáng)化政府公共服務(wù)功能的管理性支出。就我國目前

來說，行政性支出占總支出的比重超過10%，并有

翻倍的趨勢。從本文“安全生產(chǎn)”這一指標(biāo)可以看

出，制度性管理對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展的重要意義。

所以，政府應(yīng)該減少行政性剛性支出膨脹的需求，加

大投入在制度建設(shè)、規(guī)范領(lǐng)域，如生態(tài)環(huán)境產(chǎn)權(quán)制

度、幫扶企業(yè)發(fā)展政策、國有資本經(jīng)營預(yù)算制度、政

府預(yù)算體系的健全等領(lǐng)域。

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（責(zé)任編輯：王鐵軍）