探究金融危機(jī)環(huán)境下農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

盧聯(lián)歡　章海燕　王芳　程忠立

摘要：在國際金融危機(jī)的影響下，我國的眾多實(shí)體經(jīng)濟(jì)也不同程度的受到了一些影響，金融行業(yè)是建立在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的虛擬經(jīng)濟(jì)。實(shí)體經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營狀況對(duì)金融行業(yè)的發(fā)展有著重要的影響，農(nóng)村信用社作為地方性的金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真分析新的工作形勢，明確工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)自身的長遠(yuǎn)發(fā)展。本文旨在探究國際金融危機(jī)影響下的農(nóng)村信用社面對(duì)工作中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，提出有效提升工作質(zhì)量的具體方法。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融危機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)；防范；措施

一、目前農(nóng)村信用社工作過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

國家整體的經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)一些限制性行業(yè)和企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生影響，使其不能正常經(jīng)營，影響還款信用；再有國家土地改革不斷推進(jìn)，土地管理政策隨之出臺(tái)，土地審批困難，很多工程項(xiàng)目不能繼續(xù)施工或正常開工，貸款不能順利還清；還有就是多行業(yè)原材料價(jià)格上漲，盈利降低，企業(yè)還款能力隨之降低，這些都屬于比較明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.人為風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社的管理人員及工作人員在工作過程中為了提高規(guī)模，不按照經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行工作運(yùn)轉(zhuǎn)，虛報(bào)經(jīng)營業(yè)績，這些原因使得信用社內(nèi)部管理趨于混亂。另外有些信貸人員不遵守貸款規(guī)定進(jìn)行放貸，在放貸過程中會(huì)因?yàn)楦鞣N因素?cái)U(kuò)大自己的放貸權(quán)限，大量的人情貸，關(guān)系貸出現(xiàn)，也很容易造成資金損失。再有會(huì)計(jì)出納人員在賬目上做手腳，肆意篡改資金賬目，虛假編制存單，匯票，通過兩種方法侵吞或占用儲(chǔ)戶及客戶的資金，這也是風(fēng)險(xiǎn)形成的原因之一。另外還有就是現(xiàn)在農(nóng)村信用社的計(jì)算機(jī)操作人員通過計(jì)算機(jī)后臺(tái)控制以及日常工作網(wǎng)站，不經(jīng)過上級(jí)管理部門批準(zhǔn)就擅自操作，違規(guī)進(jìn)入管理后臺(tái)，非法修改資金記錄，不按規(guī)定索取或修改賬戶信息等，這些都是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中的人為風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

首先是業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，信用社內(nèi)部員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，不按規(guī)矩辦事很可能會(huì)造成經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，另外就是不規(guī)范的工作過程造成的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，還有就是責(zé)任事故風(fēng)險(xiǎn)。除了這些之外還有一種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因就是制度設(shè)計(jì)引起的，主要包括基本設(shè)計(jì)中存在的根本缺陷所造成的風(fēng)險(xiǎn)，還有就是內(nèi)部控制制度對(duì)基本制度的補(bǔ)充對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制沒有起到積極的作用，還有就是工作制度規(guī)范和應(yīng)用程序設(shè)計(jì)原則上的矛盾，這些都是造成資金風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

二、金融危機(jī)環(huán)境下農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，構(gòu)建科學(xué)發(fā)展思想

首先要從思想上構(gòu)建科學(xué)發(fā)展觀的思想，要正確調(diào)整速度和質(zhì)量，發(fā)展和預(yù)防，短期和長期利益，股東、存款人和員工利益這幾方面的內(nèi)在關(guān)系。要將傳統(tǒng)的重視數(shù)量和速度的粗放對(duì)外發(fā)展式的運(yùn)營方式轉(zhuǎn)化成具有規(guī)模性，安全性和發(fā)展性的運(yùn)營模式。要重視運(yùn)營思路和模式的發(fā)展，構(gòu)建正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，將預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)作為管理重點(diǎn)，強(qiáng)化整體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力。

2.重視資本約束思想，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系

農(nóng)村信用社要重視資本概念，強(qiáng)調(diào)資本約束和監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)想要正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)需要足夠的資本率，同時(shí)資本充足率也是保證資產(chǎn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和保障，是有效預(yù)警社會(huì)負(fù)債規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)。資本是抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的根本方法，是保障農(nóng)村信用社正常運(yùn)用的基本因素。我們要在重視資本約束思想，完善資本補(bǔ)充機(jī)制的同時(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系。要將操作，信用，流動(dòng)，利率，市場及多種風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)的金融資產(chǎn)組合，還有相關(guān)的業(yè)務(wù)單位都編排到整體額風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系當(dāng)中，按照固定的標(biāo)準(zhǔn)核算風(fēng)險(xiǎn)狀況，再進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管和控制。

3.堅(jiān)持人本管理思想，降低道德風(fēng)險(xiǎn)

人是所有工作結(jié)構(gòu)的基本組成，只有管理好了人才能有效避免運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。在金融行業(yè)當(dāng)中只要有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)產(chǎn)生，就一定會(huì)有人本監(jiān)管的行為，要確定金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的主題作為監(jiān)管對(duì)象。農(nóng)村信用社是以聯(lián)社和基層社所構(gòu)成的管理體制，其分布較廣，涉及范圍大，能有效深入基層。這種管理體制下的信息傳遞存在衰減風(fēng)險(xiǎn)，欠缺人力管理就會(huì)影響整體內(nèi)部控制。農(nóng)村信用社要培養(yǎng)素質(zhì)高，管理水平強(qiáng)的工作隊(duì)伍，要構(gòu)建自己的信和企業(yè)文化以鼓勵(lì)并幫助工作人員實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展。要強(qiáng)化人本管理思想，重視對(duì)員工的素質(zhì)和能力的培養(yǎng)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和辨別能力，為信用社風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展打下良好的基礎(chǔ)。

4.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警制度，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率

首先要從人員入手，也就是上邊提到的要強(qiáng)化人本管理思想，對(duì)員工加強(qiáng)思想和行為管理，為風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。定期不定期的面向員工開展法律，制度等相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，強(qiáng)化其依法工作，按規(guī)操作的工作態(tài)度。尤其是重要的工作崗位和敏感的工作過環(huán)節(jié)還要對(duì)其工作時(shí)間以外的個(gè)人行為進(jìn)行監(jiān)管，構(gòu)建與之對(duì)應(yīng)的規(guī)范監(jiān)管制度。其次就是要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，強(qiáng)化信用社內(nèi)部的控制。農(nóng)村信用社要構(gòu)建和其工作內(nèi)容相統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系，要實(shí)施崗位責(zé)任制度，對(duì)各崗位的工作人員和工作狀況進(jìn)行職責(zé)監(jiān)督。要確定不同的工作人員對(duì)各個(gè)具有操作風(fēng)險(xiǎn)的崗位起到責(zé)任負(fù)責(zé)任的作用，以此降低工作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，保證整體機(jī)構(gòu)的正常合作和運(yùn)行。另外要調(diào)整、綜合目前信用社內(nèi)部的管理制度，完善并整合業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及要求，對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，部門崗位和具體工作內(nèi)容提出詳細(xì)的工作要求。要強(qiáng)化崗位之間的互相制約，對(duì)這方面的管理和決策機(jī)制加強(qiáng)應(yīng)用和管理。還要重視并完善休假和崗位輪換制度，必要的崗位交流和輪崗是提高工作效果和質(zhì)量的關(guān)鍵。

結(jié)論

風(fēng)險(xiǎn)防范是金融企業(yè)管理工作的重中之重，農(nóng)村信用社要將這種思想滲透到各工作環(huán)節(jié)的細(xì)節(jié)當(dāng)中，要強(qiáng)化單位整體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要認(rèn)真分析金融危機(jī)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，有準(zhǔn)備，有針對(duì)性的面對(duì)新的工作挑戰(zhàn)，避免風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，保證金融工作安全有序的進(jìn)行。（作者單位：浙江省臨海市農(nóng)村信用合作聯(lián)社審計(jì)部）

參考文獻(xiàn)

[1]謝平；中國農(nóng)村信用合作社體制改革的爭論[J]；金融研究；2001年01期

[2]何小瓊；；農(nóng)村信用社個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展策略[J]；合作經(jīng)濟(jì)與科技；2010年01期

[3]朱玉文；；淺析金融危機(jī)后我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展[J]；現(xiàn)代商業(yè)；2010年03期