文/劉啟明 圖/錢盛
國企告急:利劍出鞘擒巨貪
文/劉啟明 圖/錢盛
新聞背景
2011年2月24日,上海市第一中級人民法院經(jīng)過兩次庭審,對上海華誼(集團(tuán))公司下屬上海涂料公司總經(jīng)理、上海永華造漆有限公司董事長周國祥及其妻子林英涉嫌貪污1300余萬元,作出一審判決,判處周國祥無期徒刑,剝奪政治權(quán)利終身,并處沒收個人全部財(cái)產(chǎn);判處林英有期徒刑六年,并處沒收個人財(cái)產(chǎn)人民幣二十萬元。
一審宣判后,這對夫妻拍檔沒有提出上訴。等待他們的將是鐵窗為伴的牢獄生活,這是貪婪繳付的沉重代價,也是貪婪注定的必然歸屬。
2009年2月2日,春節(jié)過后的第一個工作日。
上海老牌國資企業(yè)——上海華誼(集團(tuán))公司紀(jì)委,向該公司注冊登記所在地的盧灣區(qū)人民檢察院緊急舉報(bào),稱該公司下屬上海涂料公司總經(jīng)理兼上海永華造漆有限公司董事長周國祥和上海涂料公司服務(wù)部負(fù)責(zé)人曹士鏞上下勾結(jié),共同作案,涉嫌巨額貪污。而當(dāng)時曹士鏞已舉家攜款潛逃美國,犯罪嫌疑人周國祥也有出逃跡象。
接到該舉報(bào)線索后,該院高度重視。王潤生檢察長、吳崇富副檢察長考慮到,該案件線索不僅面臨查處工作十分緊迫的局面,而且事關(guān)國企運(yùn)行穩(wěn)定、員工切身利益以及企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展,因此,當(dāng)機(jī)立斷,指令對該案件線索急事急辦,優(yōu)先查處。并在第一時間深入反貪局會診案情,分析研究,指導(dǎo)辦案。
經(jīng)分析,此案作案時間跨度較長,作案環(huán)節(jié)紛繁復(fù)雜、作案方式迂回隱蔽,如何在較短的時間內(nèi),在撲朔迷離的案情中,一矢中的,打開缺口,是迫切需要解答的難題。經(jīng)再三斟酌,反貪局決定采用全面出擊,重點(diǎn)突破戰(zhàn)略。
“占先機(jī),贏得主動”顯然是制勝的第一步,為此,辦案人員在第一時間控制犯罪嫌疑人周國祥及其妻子林英,并在控制周國祥、林英后,辦案人員連夜進(jìn)行了突擊審訊。由于犯罪嫌疑人是夫妻拍檔,早已事先通謀,結(jié)成了牢固的攻守同盟。
而周國祥更是自恃自己是正處級干部,又是上海交通大學(xué)工商管理學(xué)院的兼職教授,平時熟悉政策法律,事先更是做好準(zhǔn)備,做過手腳。因此,面對辦案人員的連續(xù)發(fā)問,周國祥要么裝乖賣傻,要么推三托四,心存僥幸,堅(jiān)不吐實(shí)。
這邊在加緊審訊,那邊反貪局則組織查賬高手開始對案發(fā)單位的財(cái)會資料進(jìn)行徹底清查。
然而,始料未及的事情發(fā)生了。狡猾的周國祥案發(fā)前似乎已嗅到了風(fēng)聲,早已將涉案賬目銷毀殆盡。
沒有賬,就沒有證據(jù),怎么辦?辦案工作一度陷入山重水復(fù)疑無路的窘迫境地。
但辦案人員此時并沒有退縮和氣餒。細(xì)心的承辦人員根據(jù)永華公司注冊登記時留下的幾個銀行開戶賬號,火速趕往相關(guān)銀行,白天查找相對應(yīng)的支票背書和金融憑證,晚上又抓緊排查問題,放大疑點(diǎn),尋找破綻。
在查證一筆永華公司劃出的165.6萬元至幕奇公司的支票及背書時,偵查人員憑借職業(yè)的眼光和靈敏的嗅覺,發(fā)覺此筆賬款走向有點(diǎn)蹊蹺。銀行調(diào)取幕奇公司該支票進(jìn)賬單后,似乎也看不出什么異樣。在得知永華公司往年的年度審計(jì)報(bào)告是由某會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后,辦案人員立馬跟進(jìn)。
經(jīng)調(diào)取該會計(jì)事務(wù)所審計(jì)報(bào)告和銀行存款明細(xì)賬戶審定表等進(jìn)行匯總分析,發(fā)現(xiàn)永華公司流向幕奇公司的880萬元利潤中,有265萬余元去向不明。
而那筆165.6萬元資金,則是周國祥編造子虛烏有理由,以向化工協(xié)會發(fā)放參股紅利為由大肆侵吞的國有資金。
據(jù)悉,僅僅認(rèn)定這一筆犯罪事實(shí),辦案人員就采取環(huán)環(huán)相扣,相互印證的方法,運(yùn)用12筆證據(jù)將犯罪事實(shí)牢牢鎖定。
功夫不負(fù)有心人。在12小時的有限時間內(nèi),在與犯罪嫌疑人正面交鋒陷入膠著狀態(tài)后,偵查人員綜合運(yùn)用單刀直入,點(diǎn)而不破,懾之以威敦促規(guī)勸的方法,終于迫使周國祥夫婦倆繳械就范,基本交代了貪污作案的犯罪事實(shí)。
從展開初查到刑事立案,僅僅用了24小時,周國祥、林英等4人巨額貪污案件便成功偵破,上海市盧灣區(qū)檢察院反貪局打了一場漂亮的攻堅(jiān)戰(zhàn)和痛快的速決戰(zhàn)。
案件雖然已經(jīng)進(jìn)入刑事訴訟軌道,但本案需要查證的時間跨度長達(dá)9年,而犯罪嫌疑人通過虛設(shè)股權(quán)、變更產(chǎn)權(quán)、虛增購銷環(huán)節(jié)獲取差價等手法實(shí)施的貪污,曲折度高,隱蔽性強(qiáng),給辦案工作設(shè)置重重障礙,對查證取證帶來巨大困難。
從本案貪污犯罪作案手段看,其新穎、詭異的特點(diǎn),具有典型的標(biāo)本意義,主要表現(xiàn)在:
其一,實(shí)施犯罪的機(jī)制化。
十分貪婪又十分狡猾的周國祥,不但要非法獲取國有企業(yè)的資產(chǎn),而且為使貪污行為在合法外衣的偽裝下,更加隱蔽、穩(wěn)定和長效,其經(jīng)與妻子林英精心策劃,于2003年8月,成立由林英的外甥鄭林名義注冊,實(shí)為周國祥本人控制的上海幕奇化工材料有限公司。
慕奇公司的成立與運(yùn)作,為周國祥實(shí)施一連串的貪污犯罪,創(chuàng)設(shè)了一種既可以取蛋,又可以孵蛋的“點(diǎn)金”機(jī)制。搭建了一個既穩(wěn)健可靠又不易察覺的作案平臺。
周國祥利用上海市涂料公司總經(jīng)理的職務(wù)便利,精打細(xì)算著自己的如意算盤,在通過虛設(shè)幕奇公司這一中間環(huán)節(jié)后,既控制進(jìn)貨渠道,又控制銷售渠道,將供貨上游與銷售下游兩頭“通吃”。
于是,周國祥駕輕就熟地把原本涂料公司向外省市采購的環(huán)氧樹脂、密胺樹脂、松香、純苯等化工原料,直接轉(zhuǎn)為慕奇公司采購。待采購交易完成后,再加價轉(zhuǎn)售給上海涂料公司。周國祥同時又以涂料公司總經(jīng)理的職務(wù)便利,一紙行政命令,將涂料公司通過慕奇公司買進(jìn)的化工原料再轉(zhuǎn)手賣給涂料公司下屬企業(yè)及其相關(guān)單位。周國祥就是采用這種非法同類經(jīng)營手法,通過一進(jìn)一出的倒騰,長期撈取豐碩的中間差價,除中飽私囊養(yǎng)肥自己外,還增加了下屬企業(yè)的生產(chǎn)成本,加重了這些國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
與一般的加價銷售行為不同,本案的加價銷售行為存在兩個顯著的特點(diǎn):
首先是公開性更強(qiáng)。通常加價銷售行為的兩端交易主體,往往不清楚最終方是誰。而本案的部分兩端交易主體卻統(tǒng)統(tǒng)是關(guān)聯(lián)企業(yè),原先就具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)度。如原進(jìn)貨單位之一的潤虹公司,就是涂料公司的參股公司,原先就有業(yè)務(wù)往來,而潤虹公司也清楚涂料公司是利用慕奇公司在進(jìn)行化工產(chǎn)品的中轉(zhuǎn)交易。
其次是涉及交易主體更多。通常加價銷售行為的終端交易主體僅僅涉及一兩家單位。而本案的供貨主體,卻有申信、眾達(dá)、潤虹、泉化等十多家單位。周國祥之所以能夠?qū)嵤┻@么龐大的加價銷售行為,與其作為涂料公司經(jīng)營一把手、化工協(xié)會副會長、永華公司董事長等多元身份的疊加密切相關(guān),這種疊加的身份關(guān)系,將身份利益發(fā)揮到了極致,不僅給周國祥帶來經(jīng)濟(jì)利益的最大化,而且也同時帶來危害結(jié)果的巨大化。
辦案人員先后為案發(fā)單位追回的直接經(jīng)濟(jì)損失,現(xiàn)金和贓物折合人民幣共計(jì)達(dá)1320余萬元。
在周國祥實(shí)施貪污的作案對象中,有許多表面上看來都是往來正常的貨款和其他應(yīng)付款,甚至每筆資金都有幾角幾分零頭,常人一般很難識破。
其二,贓款去向的資本化。
與一般的貪污作案贓款得手后的去向或貼補(bǔ)家用或奢侈消費(fèi)不同,犯罪嫌疑人周國祥侵吞公款,非法利益得手后,有一大部分是作為個人對外投資的資本,進(jìn)行無本萬利錢又生錢的資本運(yùn)作。
比如說,當(dāng)初為成立幕奇公司,投入的200萬元注冊資金,也是周國祥侵吞永華公司公款后,通過本票打進(jìn)慕奇公司賬戶作為啟動資金的,而在周國祥化公為私過程中,其作案手段顯得不僅老到,而且迂回。
在偵查嫌疑人周國祥虛設(shè)股權(quán)一節(jié)犯罪事實(shí)過程中,辦案人員從案情表面上充斥大量民事法律關(guān)系,并且民事法律關(guān)系和刑事法律關(guān)系時而交集、時而混合的情況下,挖掘到了事實(shí)真相。
2008年8月,上海涂料有限公司出資,在青浦工業(yè)園區(qū)注冊成立上海永華造漆有限公司,注冊資本人民幣300萬元,實(shí)際出資100萬元,由時任涂料公司總經(jīng)理的周國祥擔(dān)任永華公司法定代表人,董事長。
由于當(dāng)時涂料公司注冊資金不到位,周國祥利用其與青浦工業(yè)園區(qū)負(fù)責(zé)人系老同學(xué)的關(guān)系,由青浦工業(yè)園區(qū)墊付200萬元進(jìn)行虛假注冊驗(yàn)資后,隨即將該筆墊付款全部抽走。
公司成立后,2001年11月至2003年10月,周國祥為控制并侵吞公司資產(chǎn),利用職務(wù)便利,將上海市化工行業(yè)協(xié)會借款給永華公司的200萬元,虛構(gòu)為該協(xié)會購買永華公司股權(quán)的投資款,又向涂料公司隱瞞永華公司存有巨額盈利的事實(shí),用永華公司未分配利潤中的100萬元購買對應(yīng)的股權(quán),進(jìn)而把永華公司全部股權(quán)形式上變更為化工協(xié)會所有,脫離涂料公司的控制。
本案既涉及永華公司、涂料公司、青浦工業(yè)園區(qū)及化工協(xié)會這幾家單位和他們之間的關(guān)系,又涉及虛假出資、名為投資實(shí)為借貸、股權(quán)變更等民事法律問題,要仔細(xì)梳理案情脈絡(luò),辦案人員的工作強(qiáng)度可想而知。
為此,承辦人員從永華公司成立的源頭入手,多次趕赴青浦工業(yè)園區(qū)及下屬創(chuàng)業(yè)中心調(diào)取賬目,制作筆錄,摸清公司股權(quán)的原始狀況。
針對化工協(xié)會出借給永華公司200萬元,和周國祥辯稱該筆資金系化工協(xié)會對永華公司投資款這一情況。承辦人員根據(jù)兩家單位《投資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》書面載明的“永華公司必須按本金支付化工協(xié)會每年8%的投資回報(bào)并確保本金安全”的條款內(nèi)容和化工協(xié)會屬于事業(yè)單位性質(zhì),不得對外投資的規(guī)章制度,又根據(jù)化工協(xié)會一些財(cái)務(wù)人員反映,永華公司的確每年支付化工協(xié)會固定利息的實(shí)際情況,承辦人員基本查清200萬元借款名為投資實(shí)為借款的基本情況。
冰山一角浮出水面后,辦案人員并未偃旗息鼓,急于鳴金收兵,而是毫不松懈,強(qiáng)化取證;乘勢而上,補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)。
辦案人員查明,周國祥利用化工協(xié)會名義上持有永華公司股權(quán),將形式上應(yīng)分配給化工協(xié)會的100萬元未分配利潤,支付給涂料公司,從而將涂料公司擁有的永華公司股權(quán)變更為化工協(xié)會所有。通過分析,化工協(xié)會在永華公司并不享有股權(quán),從而不享有未分配利潤,進(jìn)而有力地反證化工協(xié)會未實(shí)際出資100萬元變更永華公司股權(quán),而是周國祥為貪污公款瞞天過海,虛假變更股權(quán)所“創(chuàng)意”導(dǎo)演的一出騙局。
其三,作案手段的極端化。
十分心虛又十分具有反偵查意識的周國祥,為逃避法律懲罰,竟然喪心病狂,干脆一不做,二不休,銷毀了永華公司和幕奇公司的所有財(cái)務(wù)賬目,使原本取得進(jìn)展的查證工作,一下子又變得充滿不確定和充滿變數(shù)起來,考驗(yàn)著辦案人員的辦案意志和辦案能力。
偵查團(tuán)隊(duì)沒有失去信心,偵查工作沒有就此受阻擱淺,就像物理學(xué)上的作用力與反作用力,面對查案的困境,辦案人員以超常的毅力、超凡的耐心和超負(fù)荷的工作,來直面挑戰(zhàn),破解難題。
在賬目被銷毀這一極為不利的查證條件下,辦案人員利用銀行資金明細(xì)及交易環(huán)節(jié)可能留存的資料還原賬目。掌握資金流向,把握行為性質(zhì),認(rèn)定犯罪金額。
查證中發(fā)現(xiàn),永華公司自2003年起就有多筆資金劃入慕奇公司賬戶。在永華公司與慕奇公司表面上存在業(yè)務(wù)往來的情況下,如何把握劃入慕奇公司的資金性質(zhì)就成為取證固證的關(guān)鍵所在。
為確保不遺漏一筆賬目、不誤算一筆資金,辦案人員制訂了詳細(xì)的偵查計(jì)劃,盡可能多地利用國家機(jī)關(guān)、會計(jì)師事務(wù)所和交易環(huán)節(jié)留存的書面材料來明確往來資金性質(zhì),證明涉嫌犯罪數(shù)額。
辦案人員最后通過對出具審計(jì)報(bào)告的人員制作筆錄,發(fā)現(xiàn)有多筆資金系周國祥采用做假賬的方式,以支付化工協(xié)會未分配利潤的名義劃入慕奇公司;通過包括書證、物證、被告人供述、證人證言、司法鑒定結(jié)論等6組大類42項(xiàng)小類的大量證據(jù),查清了周國祥、林英等人涉嫌共同貪污的犯罪事實(shí)。
法網(wǎng)恢恢,鐵證如山。善于算計(jì)的周國祥、林英等人聰明反被聰明誤,出于僥幸,他們可能沒有測算出自己的最終下場。
由于周國祥、曹士鏞等人利用企業(yè)清算注銷時機(jī),上下勾結(jié),渾水摸魚,隱匿轉(zhuǎn)移大量國有資產(chǎn)占為己有,使得長期被“蛀蟲”侵蝕加之經(jīng)營不善的永華公司至企業(yè)經(jīng)營期限屆滿申請注銷時,實(shí)體幾近掏空。
反貪局在辦案過程中,并未就事論事,機(jī)械執(zhí)法。而是通過辦案,發(fā)揮檢察職能,主動服務(wù)大局,全力保障案發(fā)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的健康運(yùn)行。
在對上海涂料公司下屬涂料服務(wù)部資金運(yùn)作狀況展開專項(xiàng)審計(jì)時,反貪局對涉案贓款的去向察微析疑,急企業(yè)所急,抽調(diào)骨干,北上南下,千方百計(jì),千里追贓。。
為此,該院反貪局組建一支又一支偵查小組,先后趕赴境外香港、山東威海、江蘇張家港、浙江寧波、廣東江門、廣西南寧等地追尋贓款去向。辦案小組風(fēng)雨兼程,一路顛簸。他們克服氣象條件帶來的路途不便;克服尋找證人帶來的多番周折;克服核查財(cái)會賬冊帶來的巨大工作量;克服出差在外遇到的諸多意外變故。按照工作方案,處變不驚。發(fā)揚(yáng)拼搏精神,連續(xù)工作。
在濱海岸邊,承辦人員迎著北方刺骨的寒風(fēng),頂著頭上紛飛的大雪,連續(xù)走訪,終于找到案中的一名重要證人,在制作完調(diào)查筆錄后,為使取證固證工作完整充分,承辦人員又發(fā)揚(yáng)特別能吃苦、特別能奉獻(xiàn)的反貪精神,連續(xù)作戰(zhàn),通過前一證人提供的線索,繼續(xù)尋訪另一名重要涉案證人。當(dāng)日晚上探訪到這名涉案證人后,為了筆錄工作能不間斷地順利進(jìn)行,辦案人員一鼓作氣,持續(xù)工作。饑腸轆轤,就用方便面將就充饑,一氣呵成地完成了詢問證人的調(diào)查取證工作,此時,時針已指向深夜11點(diǎn)。
圍繞贓款去向,該院及時采取偵查強(qiáng)制措施。在異地檢察機(jī)關(guān)的積極協(xié)助下,又相繼凍結(jié)周國祥等人在中興銀行、工商銀行、建設(shè)銀行等多家銀行開設(shè)的兩個公司資金賬戶,7個私人資金賬戶,共計(jì)人民幣700余萬元。
當(dāng)追查到犯罪嫌疑人的涉案不動產(chǎn)有的已經(jīng)上市交易時,承辦人員出手敏捷,對4處房產(chǎn)及時辦理了查封手續(xù)。
為了追索一筆以貨款形式流轉(zhuǎn)出去的贓款,辦案人員以高度的工作責(zé)任心,兩上寧波和張家港,不厭其煩,循循善誘地向?qū)Ψ剿綘I企業(yè)主做好解釋疏導(dǎo)工作。天道酬勤,幾番波折,終于將一筆55萬元贓款追討成功。
贓款流向一筆筆水落石出,挽回?fù)p失一筆筆累計(jì)疊加。歷經(jīng)數(shù)月,飽經(jīng)風(fēng)霜。辦案人員先后為案發(fā)單位追回直接經(jīng)濟(jì)損失,現(xiàn)金和贓物折合人民幣共計(jì)達(dá)1320余萬元。
當(dāng)該院領(lǐng)導(dǎo)將部分贓款發(fā)還案發(fā)單位時,案發(fā)單位上級主管部門,華誼集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)對辦案人員高質(zhì)量、高強(qiáng)度、高效率的辦案作風(fēng)以及最大限度地減少案發(fā)單位經(jīng)濟(jì)損失,有力維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益,保障企業(yè)資金鏈順暢的做法,給予高度的贊賞,表達(dá)由衷的感謝。
盧灣區(qū)檢察院反貪局結(jié)合辦案,服務(wù)大局,扶持國企,保障民生的一系列工作舉措與工作效果,得到上海市人民檢察院檢察長陳旭、副檢察長鄭魯寧等市檢察院領(lǐng)導(dǎo)和中共盧灣區(qū)委、區(qū)人大常委會和區(qū)委政法委等領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
經(jīng)過回訪,現(xiàn)在上海涂料公司及其下屬企業(yè)正逐步走出陰霾,恢復(fù)生機(jī)。
無論是采購原料還是銷售產(chǎn)品,涂料公司及其下屬企業(yè)都可以重新自由地直面市場,只受市場供求關(guān)系與價格波動的調(diào)節(jié),而無需再受周國祥之流增設(shè)中間環(huán)節(jié)的盤剝之苦,企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本得以下降,行業(yè)利潤指標(biāo)的景氣指數(shù)顯著回升。
2010年,上海涂料公司創(chuàng)造利潤達(dá)到1.321億元。生產(chǎn)利潤與案發(fā)當(dāng)年同期相比,上升幅度高達(dá)63.2%。
數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)雖然是抽象的,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)過程雖然是枯燥的,但數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的結(jié)果卻是鼓舞人心的。
在企業(yè)利潤大幅增長背后,蘊(yùn)含了檢察干警的艱辛和汗水,生動地詮釋出反貪干警反貪辦案講力度,保障民生顯真情的忠誠信念與執(zhí)法情懷。
編輯:靳偉華 jinweihua1014@sohu.com