陜西“巧拆”專戶

薛建剛

2009年10月份以來，在不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，陜西省財(cái)政廳創(chuàng)新管理模式，探索建立財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵(lì)機(jī)制。

2009年10月份以來，在不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，陜西省財(cái)政廳創(chuàng)新管理模式，探索建立財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵(lì)機(jī)制。

這項(xiàng)機(jī)制的主要內(nèi)容是對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行實(shí)行“指標(biāo)管理、預(yù)算總控、資金集中、統(tǒng)一調(diào)度”，財(cái)政存款按商業(yè)銀行考核量化打分所占比重進(jìn)行存款分配，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大了對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，發(fā)揮了財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用，確保了財(cái)政資金保值增值。

改革的背景

長期以來，陜西省部分財(cái)政資金通過在商業(yè)銀行設(shè)立專戶進(jìn)行支付，對(duì)加強(qiáng)財(cái)政資金管理、減少資金撥付環(huán)節(jié)、防止擠占挪用發(fā)揮了積極的作用。

隨著財(cái)政專戶資金規(guī)模的不斷加大，專戶資金管理中出現(xiàn)了一些亟待解決的問題：一是專戶開設(shè)過多，重復(fù)設(shè)置；二是大量資金沉淀在各個(gè)專戶里，“一個(gè)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)一個(gè)銀行賬戶”，資金難以統(tǒng)一調(diào)度，資源無法合理配置；三是財(cái)政資金與金融資金缺乏有效融合和銜接，專戶資金存量的多少與銀行對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度無關(guān)，難以體現(xiàn)財(cái)政資金對(duì)商業(yè)銀行的引導(dǎo)和帶動(dòng)，更無法發(fā)揮“四兩撥千金”的杠桿作用；四是商業(yè)銀行無序競爭，影響消極。

為了充分利用專戶沉淀資金撬動(dòng)銀行信貸資金，支持陜西經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，陜西省財(cái)政廳在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，提出了對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行模式進(jìn)行改革的意見。

改革的進(jìn)程

2009年10月，這一改革經(jīng)陜西省省政府常務(wù)會(huì)議審議通過后開始實(shí)施。

為了確保省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行改革的順利實(shí)施，陜西省財(cái)政廳專門成立了劉小燕廳長任組長的改革領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，為改革的順利實(shí)施提供了強(qiáng)有力的組織保證。

之后，陜西省財(cái)政廳召開了駐陜各商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人參加的省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行管理改革座談會(huì)，通過大力宣傳改革的內(nèi)容和意義，認(rèn)真聽取各家銀行對(duì)改革的意見和建議，為改革的順利實(shí)施打下了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。

同時(shí)，陜西省財(cái)政廳組織開發(fā)了省級(jí)集散賬戶管理信息系統(tǒng)，通過對(duì)業(yè)務(wù)流程、權(quán)限設(shè)置、票據(jù)管理等各個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制，以及電子實(shí)時(shí)對(duì)賬、異常業(yè)務(wù)預(yù)警等功能的實(shí)現(xiàn)，保證了納入集散賬戶管理系統(tǒng)的資金安全。

并且，陜西省財(cái)政廳制定了《省級(jí)集散賬戶廳內(nèi)業(yè)務(wù)處理暫行辦法》、《省級(jí)集散賬戶管理業(yè)務(wù)流程及崗位職責(zé)》等規(guī)章制度和操作流程，為改革的順利實(shí)施提供了規(guī)范的制度保障。

為確保第一次資金歸集和分存的萬無一失，陜西省財(cái)政廳多次召集省級(jí)財(cái)政專戶開戶銀行、定期存款存放銀行，以及廳內(nèi)相關(guān)處室負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人開會(huì)，認(rèn)真研究具體業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)和相互銜接，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任。在省財(cái)政廳的精心組織和各商業(yè)銀行的密切配合下，2009年10月12日，14家商業(yè)銀行的省級(jí)財(cái)政專戶財(cái)政專項(xiàng)資金，全部及時(shí)準(zhǔn)確劃入省級(jí)集散賬戶。10月13日，陜西省財(cái)政廳將按比例扣除預(yù)留資金之后的資金，全部以定期存款的方式存入14家商業(yè)銀行，省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行改革開局良好，實(shí)現(xiàn)了對(duì)省級(jí)專項(xiàng)資金的統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算和保值增值。

改革的辦法和成效

按照陜西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)暫行辦法，陜西省主要是通過建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行考評(píng)，確定各商業(yè)銀行的存款比例，保證財(cái)政專項(xiàng)資金向銀行進(jìn)行存款分配時(shí)的透明、公正，并確保存放商業(yè)銀行財(cái)政專項(xiàng)資金的安全，從而引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)本省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。

建立考核評(píng)價(jià)指標(biāo)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為以下三大類：

(1)安全性指標(biāo)，反映銀行的償債能力、盈利能力、運(yùn)營情況及內(nèi)部控制水平。包括流動(dòng)性、管理和內(nèi)部控制、總行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個(gè)分指標(biāo)。

(2)貢獻(xiàn)度指標(biāo)，反映銀行對(duì)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。包括納稅規(guī)模、貸款規(guī)模、在陜營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、創(chuàng)新性四個(gè)分指標(biāo)。

(3)服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，主要反映銀行代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。包括支付結(jié)算水平、信息反饋質(zhì)量、管理協(xié)調(diào)水平、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和支付系統(tǒng)性能五個(gè)分指標(biāo)。

核定各商業(yè)銀行總評(píng)分。采用評(píng)分辦法對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)。首先每項(xiàng)分指標(biāo)確定一個(gè)權(quán)重并分為多個(gè)類別，每個(gè)類別確定一個(gè)分值。其次根據(jù)各銀行相關(guān)指標(biāo)的評(píng)定等級(jí)，按照指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算該行的各指標(biāo)得分。最后將各銀行的分項(xiàng)指標(biāo)得分加總，計(jì)算出該銀行的總得分。對(duì)商業(yè)銀行的考核評(píng)分原則上一年一次。

核定財(cái)政存款在各商業(yè)銀行的分配比例。計(jì)算各商業(yè)銀行的總得分在各商業(yè)銀行評(píng)分總和中所占的比重，作為財(cái)政存款在該商業(yè)銀行的分配比例，從而確定該商業(yè)銀行獲得的財(cái)政存款分配數(shù)額。

另外，為確保財(cái)政資金的安全，陜西省財(cái)政還與銀行業(yè)監(jiān)管部門建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時(shí)，省財(cái)政隨時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)收回財(cái)政存款。

經(jīng)過5個(gè)多月的運(yùn)行，陜西省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行改革成效不斷顯現(xiàn)。

1有力地調(diào)動(dòng)了商業(yè)銀行支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性。改革實(shí)施之后，各商業(yè)銀行都表示要加大對(duì)地方經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的貸款規(guī)模，來提高自己的得分和存款分配比例；

2徹底解決了財(cái)政專戶設(shè)置過多的問題。此次納入省級(jí)集散賬戶的財(cái)政專戶近百個(gè)，涉及預(yù)算內(nèi)，社保，非稅等多種資金類型，除涉及收入?yún)R繳業(yè)務(wù)需要暫時(shí)保留的專戶外，其余專戶均已撤銷；

3確保了專戶資金的安全運(yùn)行。通過使用省級(jí)集散賬戶管理信息系統(tǒng)，在財(cái)政部門內(nèi)部形成專項(xiàng)資金預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)既相互分離又相互制約的內(nèi)部管理機(jī)制，在財(cái)政部門和代理銀行之間，形成比較規(guī)范、透明的相互監(jiān)督機(jī)制，確保資金的安全運(yùn)行；

4實(shí)現(xiàn)了財(cái)政存款利息收益最大化。經(jīng)過改革，財(cái)政專項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行的利息收入大幅增加，最大限度地實(shí)現(xiàn)了保值增值。