淺析EPC總承包工程的投資風險對策

馬秀華

工程總承包是國際通行的工程建設項目組織實施方式，也是大型設計院調整經營結構，增強綜合實力，加快與國際工程承包和管理方式接軌，逐步發(fā)展成為國際工程公司走向世界的必由之路。

工程項目總承包的一般工作程序是依據(jù)業(yè)主方提供的項目建設綱要或設計綱要，總承包方編制項目建議書和報價文件，業(yè)主方組織設計評審選出項目總承包方，業(yè)主方與總承包方進行合同談判，確定合同價。由以上程序我們可以看出總承包招標時采用的是項目功能描述的方式，業(yè)主方不可能提供具體的設計文件，因此多數(shù)總承包方是根據(jù)自己掌握的情況，平常積累的經驗報出的經驗價，只能是一個估算價，這就造成了投資風險的第一個特點——不確定性。同時總包工程涉及很多個相關的利益主體，這就造成了總承包工程投資風險的第二個特點——復雜性和社會性。針對其特點如何降低風險，提高投資效益的最大化，實現(xiàn)投資各方的共贏，從以下幾個方面談談對總承包工程投資風險的對策。

1 工程總承包的損失控制

1.1 執(zhí)行設計標準，推行標準設計

設計標準是國家經濟建設的重要技術規(guī)范，充分了解工程項目的規(guī)模、功能要求，選擇相應的設計標準規(guī)范作為依據(jù)，合理確定功能分區(qū)、面積分配以及材料、設備和單位面積或體積的造價指標。使造價的確定不是盲目的估算，而有一定的依據(jù)。

工程標準設計指工程設計中，可在一定范圍通用的標準圖、通用圖和復印圖，采用標準設計可以加快設計進度，節(jié)約建設投資，而且對于招標時僅僅是項目功能描述的這種情形，造價工作人員，能夠在較短的時間內準確的計算出總承包項目的造價，不致使投標報價偏離實際太大，降低了風險。

1.2 推行限額設計，并進行設計方案的優(yōu)選

限額設計應貫穿項目可行性研究、初步勘察設計、詳細勘察、技術設計、施工圖設計的各個階段。首先要重視初步設計的方案選擇，初步設計應為從若干方案中選出的最佳方案。在初步設計開始時，項目總設計師特別要注意對投資有較大影響的因素，并將規(guī)定的投資限額與設計任務同時下達到設計人員，促使設計人員進行多方案比選。各專業(yè)設計人員應強化控制投資意識，在擬定設計原則、技術方案和選擇材料設備過程中應先掌握工程的參考造價和工程量，嚴格按限額設計所分解的投資額和控制工程量進行設計，事先做好專業(yè)內部的平衡調整出節(jié)約投資的措施，力求將造價和工程量控制在限額范圍之內。其次要嚴格控制施工圖預算并加強設計變更的管理工作。限額設計中關鍵的一點就是將施工圖預算嚴格控制在批準的設計概算范圍內并有所節(jié)約，施工圖階段限額設計的重點應放在初步設計工程量控制方面。為做好限額設計控制工作，應建立健全相應的設計管理制度，盡可能將設計變更控制在設計階段，以減少費用的發(fā)生，使投資得到有效的控制。

1.3 推行價值管理

對于總包工程來說，推行價值管理應該是效果更佳，運用更加自如、得心應手。建設工程項目價值管理是一種以價值為導向的、有組織的創(chuàng)造性活動，它利用了管理學的基本原理和方法，同時以建設工程項目利益相關者的利益實現(xiàn)為目標，最終實現(xiàn)項目利益各方最高滿意度。價值工程在建筑業(yè)中的應用從高到低劃分為四個層次:項目層次、空間層次、部件層次、構件層次。在不同層次、不同階段應用價值管理，對于整個建筑產品的影響是不一樣的，應用的最終效果也是不一樣的。應用層次越高就意味價值工程介入項目建設過程的時間越早。價值管理介入產品開發(fā)、項目建設的時間越早，對整個產品或項目所帶來的效益越顯著。對于總包項目特別能顯示出這方面的優(yōu)越性，從投資決策階段、科研階段、設計階段、施工階段、投產運行等各個階段進行管理，而且有一個整體的價值觀念，避免由于各個階段獨立進行交流不夠而造成的不必要的額外成本的增加。這無疑對于降低工程投資的風險，控制工程造價有更大的益處。

1.4 加強組織管理，提高員工素質

員工積極主動學習工程項目管理知識、建造師知識、風險管理知識、合同管理知識、經濟知識、保險與擔保知識、經營管理知識等，使企業(yè)具備大量有技術、會經營、善管理的復合型人才和高級項目管理人才。同時，總包企業(yè)需要制定企業(yè)內部總承包工程項目管理規(guī)范、管理規(guī)章制度，完善項目管理體系。

1.5 日常資料的積累與保管

技術人員、造價人員注意日常造價資料的積累與比較，對于標準的設計或者設計的標準，要注意基礎資料的累積與準備，例如標準直徑**的濃縮池的施工圖、人工、各種主要材料、機械臺班等消耗量;每平方米抹灰、每立方米混凝土人工、材料、機械的消耗量等。有了平常積累的這些資料，待到投標時就可以針對不同地區(qū)選取相應地區(qū)的人工、材料、機械臺班價格確定工程造價。

2 工程總承包的風險對策

2.1 風險回避

風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產生的潛在損失。采用風險回避，有時需要作出一些犧牲，例如某承包商參與投標，開標后發(fā)現(xiàn)自己的報價遠遠低于其他承包商的報價，經仔細核實分析，發(fā)現(xiàn)自己的報價存在嚴重的漏算，因而拒絕與業(yè)主簽訂合同，雖然這樣將會損失投標保證金，但比承包后嚴重虧損的損失要小得多。

風險回避有時可能是必要的，但我們可以體會到，這是一種消極的風險對策，有時可能不實際或不可能，這就需要我們運用風險回避以外的其他風險對策。

2.2 風險自留

總包工程要處理的風險問題比設計或施工等單項承包復雜得多，風險量大得多。相應的，其所取得的效益也更顯著，這也要求總包單位要具有一定的應對風險的能力。總包工程中可選擇風險自留的情況有以下幾種:別無選擇、期望損失不嚴重、損失可準確預測、有更好的投資機會。

2.3 風險轉移

風險轉移是建設工程風險管理中非常重要而且廣泛應用的一項對策，分為合同轉移和保險轉移兩種形式。

總承包商與分包商簽訂分包合同，就將其對分包工程承擔的風險合理地轉移給分包商。這種轉移的優(yōu)點在于被轉移者往往能更好地進行損失控制，而且轉移某些不可保的潛在損失。

保險這種風險轉移形式目前得到了越來越廣泛的運用，通過購買保險，業(yè)主或承包商將本應由自己承擔的工程風險轉移給保險公司，在發(fā)生重大損失后可以從保險公司及時得到賠償，使建設工程實施能不斷地、穩(wěn)定地進行，從而最終保證工程的進度和質量，也不致因重大損失而增加投資。目前我國保險法與工程建設相關險種主要有建筑工程一切險和安裝工程一切險。對于我們總包項目來說，如果土木建筑工程不超過總價的20%，整個項目我們可以按照安裝工程一切險投保，土木建筑工程項目可在安裝險內附帶投保;若土木建筑工程超過總價的50%，整個項目我們就按建筑工程一切險投保;如果介于20%～50%之間，則土木建筑工程項目按照建筑工程一切險投保，安裝工程項目按安裝工程一切險投保。建設項目中還有很多其他的保險險種，如勞工賠償險，在建筑行業(yè)也是很常見的，也不是我們總包特有，它為受傷的雇員提供了工資福利的替代品和醫(yī)療保健。附加責任險是為被保險人不能合理預見的主要損失進行承包?？偘艘鶕?jù)具體的項目環(huán)境、項目特征選擇必要的保險來轉移風險。

履約擔保措施在建筑行業(yè)中的應用也相當廣泛，用以保證在合同一方不能履行合同的情況下，另一方能夠有合理的追索權。我國建設工程擔保的主要類型有投標擔保、履約擔保、預付款擔保和支付擔保。對于我們總包項目，支付擔保是一種不可忽視的擔保類型，是我們降低投資風險的一項重要措施。支付擔保是應承包人的要求，發(fā)包人提交的履行合同中約定的工程款支付義務的擔保，對解決工程款拖欠現(xiàn)象具有特殊重要的意義。

工程保險并不能轉移建設工程的所有風險，一方面是因為存在不可保風險，另一方面是因為有些風險不宜 保險。因此對于總承包工程風險，應將工程保險與風險回避、損失控制和風險自留結合起來運用。

3 結語

設計院是技術和人才密集的科技型企業(yè)，有各類專業(yè)技術人員了解并掌握國內外最新技術，有豐富的工程管理經驗、先進的設計手段;在融資能力上各銀行等金融機構樂于給予我們更多的資信支持;較高的技術質量能力、人才資源優(yōu)勢、良好的企業(yè)信譽對投資方無疑具有巨大的吸引力，這些為我們在工程總承包、設備成套供應等方面取得更大的發(fā)展提供了堅強的資金保證。而且我們設計工作同設備制造廠、施工單位聯(lián)系密切，對他們有很深的了解，我們可以為業(yè)主選擇到最佳的設備制造和施工分包商，使總包中投資風險的社會性和復雜性降低。

[1] 王雪青，武永祥.建設工程投資控制[M].北京:知識產權出版社，2003:1.

[2] 丁士昭，王雪青.建設工程項目管理[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2004.

[3] 劉貞平，林之毅.建設工程監(jiān)理概論[M].北京:知識產權出版社，2003:1.

[4] 何紅峰，萬 曉.建設工程合同管理[M].北京:知識產權出版社，2003:1.

[5] 丁士昭，王雪青.建設工程法規(guī)及相關知識[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2004:5.

[6] 尹貽林，范道津.建設工程項目價值管理[M].天津:天津人民出版社，2006:2.

[7] [美]杰夫?伯德，麥克?樓那基斯，愛德華?萬德拉姆.設計—施工統(tǒng)包法[M].黎 陽，譯.北京:機械工業(yè)出版社，2006:8.