探析工程監(jiān)理對(duì)投資管理的控制

任貴芳

張家口市京北建設(shè)有限公司，河北張家口 075000

工程投資管理就是業(yè)主為了實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投資目標(biāo)而進(jìn)行的計(jì)劃、預(yù)測(cè)、組織、指揮、監(jiān)控等系統(tǒng)活動(dòng)。把建設(shè)工程投資控制在規(guī)定的限額內(nèi)，在確保質(zhì)量目標(biāo)、工期目標(biāo)的前提下，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化，是業(yè)主的投資目的，也是我國(guó)建設(shè)監(jiān)理的主要任務(wù)之一。要有效的控制建設(shè)工程投資，就必須遵循“以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)、應(yīng)用技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制手段，采取主動(dòng)控制措施”的原則，充分了解建設(shè)工程各階段投資控制的重點(diǎn)，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同、信息等方面對(duì)建設(shè)工程投資費(fèi)用進(jìn)行全過程、全方位管理，才能確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1 設(shè)計(jì)階段監(jiān)理的投資管理

建設(shè)工程投資管理貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，但對(duì)項(xiàng)目投資影響最大的是項(xiàng)目的決策階段和設(shè)計(jì)階段。數(shù)據(jù)表明，設(shè)計(jì)階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)的影響程度高達(dá)75%以上。因此，設(shè)計(jì)階段是建設(shè)工程投資管理的重點(diǎn)階段。加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理，確定合理的設(shè)計(jì)方案、成熟的工藝，減少在施工階段重大設(shè)計(jì)變更和方案性變化的發(fā)生，對(duì)有效的控制工程造價(jià)起到一定的作用。

1.1 設(shè)計(jì)階段實(shí)行限額設(shè)計(jì)管理，有效控制投資目標(biāo)

要全面了解業(yè)主建設(shè)意圖，明確項(xiàng)目功能，了解項(xiàng)目資金情況及業(yè)主可能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，合理確定投資限額控制目標(biāo)。在設(shè)計(jì)階段進(jìn)行監(jiān)理時(shí)，將投資限額按投資控制目標(biāo)分解到各專業(yè)設(shè)計(jì)人員，使設(shè)計(jì)人員清醒認(rèn)識(shí)到設(shè)計(jì)應(yīng)該從經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，進(jìn)行多方案設(shè)計(jì)優(yōu)選，及時(shí)采取糾偏措施，既滿足工程質(zhì)量和功能使用要求又不超投資限額。監(jiān)理工程師應(yīng)協(xié)助業(yè)主在簽訂設(shè)計(jì)合同時(shí)，明確突破限額設(shè)計(jì)的責(zé)任：如果因設(shè)計(jì)原因出超投資限額，設(shè)計(jì)人員必須無償修改、返工；因設(shè)計(jì)責(zé)任進(jìn)行工程變更，導(dǎo)致超投資限額后果的應(yīng)給予處罰。

1.2 運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和價(jià)值工程原理，審核設(shè)計(jì)方案的合理性以及工藝技術(shù)的成熟程度，實(shí)現(xiàn)控制投資目標(biāo)

標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是經(jīng)批準(zhǔn)的整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件圖紙，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)可以節(jié)約設(shè)計(jì)費(fèi)用，加快施工速度，保證工程質(zhì)量，較大幅度降低工程造價(jià)，因此監(jiān)理工程師應(yīng)大力推廣標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。價(jià)值工程原理是通過對(duì)功能和成本的分析，將技術(shù)問題和經(jīng)濟(jì)問題結(jié)合起來進(jìn)行研究，是設(shè)計(jì)階段進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法之一。監(jiān)理工程師應(yīng)能熟練運(yùn)用價(jià)值工程原理，認(rèn)真審圖，研究圖紙中的開間、進(jìn)深、層高、結(jié)構(gòu)、材料、設(shè)備等是否合理。結(jié)合建設(shè)單位意見，做多種方案的功能和成本研究，選擇價(jià)值系數(shù)最大的方案為最優(yōu)方案，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)階段的投資控制目標(biāo)。

1.3 利用監(jiān)理信息系統(tǒng)，為控制投資創(chuàng)造有利條件

監(jiān)理信息系統(tǒng)能積累已完工程的造價(jià)數(shù)據(jù)，掌握國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)變化的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，保證建筑材料、設(shè)備、運(yùn)輸、匯率等有關(guān)工程造價(jià)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、時(shí)效性。監(jiān)理工程師應(yīng)及時(shí)將有關(guān)的工程造價(jià)數(shù)據(jù)提供給設(shè)計(jì)人員，挖掘降低造價(jià)的潛力，為限額設(shè)計(jì)創(chuàng)造條件。

2 施工招標(biāo)階段的造價(jià)管理

招投標(biāo)制是我國(guó)現(xiàn)行的建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包體制，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，發(fā)包方通過招投標(biāo)活動(dòng)選擇綜合實(shí)力最優(yōu)的承包商，使其以合理的價(jià)格，保質(zhì)保量的完成工程建設(shè)任務(wù)。該階段的造價(jià)管理重點(diǎn)是招標(biāo)文件的編制和評(píng)標(biāo)辦法的制定，在這一階段應(yīng)做好以下工作：

1）協(xié)助業(yè)主編制或?qū)徍耸┕ふ袠?biāo)文件

在招標(biāo)文件中應(yīng)特別注意對(duì)招標(biāo)范圍、投標(biāo)報(bào)價(jià)范圍、變更簽證條件、進(jìn)度款支付方式與時(shí)間及竣工結(jié)算條件與結(jié)算方法等做出明確規(guī)定，既要符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律又必須滿足國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求。

2）選擇工程量清單計(jì)價(jià)方法，做好統(tǒng)一口徑說明

目前我國(guó)推行《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》，它的優(yōu)越性在于：（1）招標(biāo)人按照統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則提供工程數(shù)量，由投標(biāo)人自主報(bào)價(jià)，避免了投標(biāo)人因缺項(xiàng)漏項(xiàng)低價(jià)中標(biāo)而帶來的種種弊端；（2）有利于在項(xiàng)目實(shí)施中進(jìn)度款支付的管理；（3）有利于項(xiàng)目竣工結(jié)算。

3）根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和功能要求協(xié)助業(yè)主編制正確的評(píng)標(biāo)辦法，以合理的中標(biāo)價(jià)選擇承包商。目前所采用的評(píng)標(biāo)辦法主要有兩種：綜合評(píng)分法和合理低價(jià)法。

4）協(xié)助業(yè)主加強(qiáng)合同管理

合同管理是控制和協(xié)調(diào)的依據(jù)，也是經(jīng)濟(jì)的法律手段，因此增強(qiáng)合同管理意識(shí)，完善合同條款，簽訂合同條款要嚴(yán)格執(zhí)行合同示范文本。合同協(xié)議條款應(yīng)明確雙方責(zé)任權(quán)利、工程索賠條件、合同價(jià)款的調(diào)整方式，表達(dá)的含義要準(zhǔn)確，內(nèi)容要全面，避免竣工結(jié)算時(shí)發(fā)生扯皮現(xiàn)象。實(shí)踐證明：項(xiàng)目法人與承包單位一定要加強(qiáng)合同管理，及時(shí)糾正合同中存在的問題，保證合同的全面履行，提高投資效益。

3 施工階段的工程造價(jià)管理

工程項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段，也是形成實(shí)體質(zhì)量的關(guān)鍵階段，監(jiān)理工程師在施工階段的投資控制，就是把計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值。在施工中定期比較分析投資實(shí)際值和目標(biāo)值之間的偏差值及其原因，并采取有效措施加以控制，保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1）嚴(yán)格實(shí)施圖紙會(huì)審工作

認(rèn)真核實(shí)建筑圖與結(jié)構(gòu)圖尺寸、平面圖與大樣圖的尺寸、土建圖與安裝圖標(biāo)注位置，事前糾正尺寸位置偏差，解決各專業(yè)圖之間矛盾；詳細(xì)審閱設(shè)計(jì)圖紙對(duì)施工的要求，特別是建筑裝修業(yè)的施工要求多是選用各地標(biāo)準(zhǔn)圖集，有些設(shè)計(jì)人員在索引標(biāo)準(zhǔn)圖集編號(hào)時(shí)不細(xì)致明確，就給后續(xù)的工程結(jié)算埋下禍根，造成工程結(jié)算扯皮甚至費(fèi)用索賠；審核施工工藝的可操作性和合理性，有些設(shè)計(jì)人員很少甚至沒有去過施工現(xiàn)場(chǎng)，施工經(jīng)驗(yàn)貧乏，對(duì)實(shí)際施工工藝缺乏了解，造成設(shè)計(jì)與施工脫節(jié)，施工難度加大，相關(guān)費(fèi)用也增加。這種投資的事前控制，對(duì)今后監(jiān)理的投資控制具有事半功倍的功效。

2）監(jiān)理工程師應(yīng)對(duì)工程進(jìn)度款的支付嚴(yán)格控制

控制工程進(jìn)度款支付是投資控制的重要環(huán)節(jié)，也是工程質(zhì)量和進(jìn)度控制的有力保證。只有按圖施工，并通過監(jiān)理工程師質(zhì)量檢驗(yàn)合格，經(jīng)過計(jì)量核實(shí)的工程項(xiàng)目進(jìn)度款，監(jiān)理工程師才審核支付。為了使工程進(jìn)度款的支付與工程質(zhì)量、進(jìn)度緊密地聯(lián)系在一起，監(jiān)理工程師應(yīng)協(xié)助業(yè)主按工程結(jié)構(gòu)完成的形象進(jìn)度來支付進(jìn)度款，明確寫進(jìn)承包合同中，以便業(yè)主能直觀知道工程建設(shè)至目前的形象用了多少資金，承包商的積極性也能有效提高。

3）監(jiān)理工程師應(yīng)嚴(yán)格核查工程變更，保證總投資限額不被突破

在施工中，經(jīng)常會(huì)碰到由于設(shè)計(jì)工作不細(xì)致，或發(fā)生不可預(yù)見的事故及其他原因，而進(jìn)行工程變更的問題。因此，對(duì)工程變更的控制成了施工階段投資控制的關(guān)鍵。監(jiān)理工程師必須依據(jù)工程變更內(nèi)容認(rèn)真核查工程量清單和估算工程變更價(jià)格，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較，檢查每個(gè)子項(xiàng)單價(jià)、數(shù)量和金額的變化情況，按照承包合同中工程變更價(jià)格的條款確定變更價(jià)格，計(jì)算該項(xiàng)工程變更對(duì)總投資額的影響。應(yīng)防止承包商“殺死豬再講價(jià)”，因?yàn)槿绻こ套兏吨T實(shí)施再去核實(shí)計(jì)量，現(xiàn)場(chǎng)已面目全非，事后核量不準(zhǔn)確。只有規(guī)范工程變更操作，實(shí)行事前把關(guān)，主動(dòng)監(jiān)控，工程變更的投資才能得到有效控制。

4）監(jiān)理工程師應(yīng)正確處理和防范施工索賠

在施工過程中，引起索賠的原因很多，一些承包商會(huì)尋找索賠機(jī)會(huì)，希望索取到費(fèi)用賠償，更想得到利潤(rùn)和工期補(bǔ)償。這就要求監(jiān)理工程師應(yīng)精通施工合同條款，熟悉工程項(xiàng)目的專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，公正地當(dāng)好索賠事件“準(zhǔn)仲裁員”，維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。發(fā)生索賠事件時(shí)，承包商一般會(huì)根據(jù)自己的記錄提出工期或費(fèi)用索賠報(bào)告。監(jiān)理工程師應(yīng)認(rèn)真研究合同條款，首先核查索賠報(bào)告是否在索賠事件發(fā)生后的有效期間28 天內(nèi)提出，進(jìn)而對(duì)索賠要求進(jìn)行辨別和分析。由于監(jiān)理日記能逐日記載工程形象進(jìn)度和完成的實(shí)物工程量，影響工程進(jìn)度的內(nèi)外、人為和自然的各種因素，所以，監(jiān)理工程師應(yīng)根據(jù)同期監(jiān)理日記對(duì)索賠事件的起因和責(zé)任歸屬進(jìn)行劃分。由于業(yè)主或其它原因，致使承包商在施工中付出了額外費(fèi)用且確有證據(jù)時(shí)，合同中有明確條款的，應(yīng)按索賠程序及時(shí)、合理的給予承包商補(bǔ)償，保證工程的正常施工。

索賠事件處理難度大，花費(fèi)時(shí)間、精力，監(jiān)理工程師應(yīng)積極通過自己的工作防止或盡量減少索賠事件的發(fā)生。同時(shí)，監(jiān)理工程師應(yīng)協(xié)助業(yè)主做好反索賠工作，促使承包商履行合同約定的義務(wù)，保證工程質(zhì)量和按時(shí)竣工。

施工階段涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停窩工簽證，計(jì)日工簽證，使用機(jī)械簽證，材料代用和材料調(diào)價(jià)等的簽證，均應(yīng)由監(jiān)理工程師審核，對(duì)非使用不可的投資進(jìn)行有效控制。

4 竣工結(jié)算階段監(jiān)理中的工程投資費(fèi)用管理

工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)業(yè)主認(rèn)可后28天內(nèi)，承包方向業(yè)主遞交結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，雙方按照協(xié)議書的合同價(jià)款及專用條款中約定的合同價(jià)款調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整方法，進(jìn)行竣工結(jié)算。監(jiān)理工程師在工程竣工結(jié)算階段的投資事后控制中，應(yīng)認(rèn)真及時(shí)審核竣工結(jié)算，這是施工階段進(jìn)行投資控制的最重要環(huán)節(jié)。

1）認(rèn)真核對(duì)合同條款。主要核對(duì)竣工工程的內(nèi)容是否符合要求，竣工驗(yàn)收是否合格，工程結(jié)算計(jì)價(jià)原則是否符合合同約定，優(yōu)惠條件是否已經(jīng)執(zhí)行；

2）檢查隱蔽工程驗(yàn)收記錄。檢查施工記錄和驗(yàn)收手續(xù)是否完整準(zhǔn)確，對(duì)有疑問的地方，在條件許可時(shí)應(yīng)對(duì)隱蔽工程進(jìn)行查驗(yàn)；

3）落實(shí)變更簽證。變更簽證簽署是否符合合同約定，是否牽涉經(jīng)濟(jì)簽證，是否應(yīng)該列入竣工結(jié)算；

4）重點(diǎn)核實(shí)工程結(jié)算書中造價(jià)較高的子目，防止各種計(jì)算誤差。

綜上所述，建設(shè)監(jiān)理制作為科學(xué)的建設(shè)項(xiàng)目管理方法，嚴(yán)格以國(guó)家政策、技術(shù)規(guī)范、定額、合同等為依據(jù)，跟蹤控制設(shè)計(jì)過程和施工過程投資、工期、質(zhì)量，確保三大目標(biāo)的有效控制，做好建設(shè)工程各階段的投資費(fèi)用管理，正確使用工程計(jì)量審核權(quán)、支付工程進(jìn)度款審核權(quán)、工程造價(jià)審批權(quán)，有利于投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。事實(shí)證明，只要對(duì)上述各階段做好投資費(fèi)用的管理，就一定能合理降低工程造價(jià)，節(jié)約項(xiàng)目投資，使項(xiàng)目投資實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。