企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任與利益相關(guān)者間的博弈模型分析

王正艷

(鹽城工學(xué)院 經(jīng)濟管理學(xué)院,江蘇 鹽城 224051)

20世紀(jì)70年代以來,國際上越來越多的國家陸續(xù)出現(xiàn)了嚴(yán)重的環(huán)境問題,于是社會責(zé)任問題受到了社會公眾的關(guān)注,并且越來越被企業(yè)所接受。國家主席習(xí)近平近期不斷在公開場合強調(diào)全中國要堅定綠色發(fā)展之路,在此背景下企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任進行環(huán)保投入的呼聲越來越強烈。從人類社會發(fā)展的角度來看,企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任可以看成是企業(yè)和各方利益相關(guān)者之間進行博弈后的最終選擇,厘清他們之間的博弈過程有利于企業(yè)尋找到履行環(huán)境責(zé)任的路徑,給出企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的理論支持。

企業(yè)的利益相關(guān)者主要涉及政府、消費者、同行企業(yè)、企業(yè)員工等等,它們之間是既合作又競爭的關(guān)系。企業(yè)所繳納的稅款是政府的主要收入來源,同時政府也為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營環(huán)境;企業(yè)為消費者提供產(chǎn)品或服務(wù),而消費者的消費支出是企業(yè)收入和利潤的主要來源;企業(yè)與同行企業(yè)之間存在合作也存在競爭,良好的競爭關(guān)系是企業(yè)進步的動力;企業(yè)支付的工資和獎金是員工的收入來源,企業(yè)提供的工作環(huán)境和培訓(xùn)是員工提升自己的機會,員工付出的勞動則是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。

博弈論是專門研究兩個或兩個以上利益有沖突的個體,在相互作用下如何進行各自優(yōu)化決策的理論,目前已被廣泛應(yīng)用于各個領(lǐng)域的研究中。環(huán)境責(zé)任可以認(rèn)為是社會責(zé)任的一個方面或者一個維度,國內(nèi)關(guān)于運用博弈論方法研究社會責(zé)任的文獻主要有:杜劍(2011)[1]通過對企業(yè)與政府部門關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任信息披露的博弈分析,對企業(yè)某項社會責(zé)任信息是否強制披露及量化的程度做出了科學(xué)規(guī)定的結(jié)論。王明亮(2013)[2]運用討價還價模型、復(fù)制動態(tài)方程等博弈論工具結(jié)合我國實際分析了企業(yè)社會責(zé)任的形成機理問題,指出不對等的博弈格局是導(dǎo)致企業(yè)疏于承擔(dān)社會責(zé)任的根本原因,而一定強度的政府參與與介入是扭轉(zhuǎn)當(dāng)前局面的關(guān)鍵。陸玉梅、高鵬、劉素霞(2015)[3]采用動態(tài)博弈方法分析了兩種勞動力市場條件下勞資雙方的策略選擇。程柯(2018)[4]通過構(gòu)建復(fù)制動態(tài)演化博弈模型,分析了我國民營企業(yè)社會責(zé)任層次演化機理。最新的研究文獻有陳桂生(2019)[5]提供了一個地方政府與公民社會協(xié)同治理環(huán)境的行動邏輯的智豬博弈模型;楊斯悅(2021)[6]從博弈論的視角分析企業(yè)環(huán)境信息披露內(nèi)外部各利益相關(guān)方之間的博弈模型,構(gòu)建合理有效的企業(yè)環(huán)境信息披露質(zhì)量影響的概念模型。

一、企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和利益相關(guān)者之間的博弈模型分析

1.企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和政府間博弈模型分析

企業(yè)是在政府的政策下運作發(fā)展的,政府主要收入也來源于企業(yè)上交的稅收,兩者之間存在著利益關(guān)系,這種利益關(guān)系導(dǎo)致政府和企業(yè)的環(huán)保行為既相互影響又相互制約。企業(yè)的目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,政府的目標(biāo)是在污染指數(shù)不超標(biāo)的前提下實現(xiàn)監(jiān)管成本最小化,兩者之間關(guān)于環(huán)境責(zé)任的行為存在著博弈過程。假設(shè)作為此博弈過程中的企業(yè)和政府雙方都符合“理性人”假設(shè)和共同知識假設(shè),本文后續(xù)討論的模型也都符合此假設(shè)。企業(yè)對于環(huán)境責(zé)任有履行和不履行兩種策略,政府對于企業(yè)的環(huán)境責(zé)任也有監(jiān)管和不監(jiān)管兩種選擇。假設(shè)企業(yè)在履行環(huán)境責(zé)任前的收益為Y,企業(yè)若是履行環(huán)境責(zé)任進行環(huán)保投入則發(fā)生的成本為A,給政府帶來收益為B,同時政府給予企業(yè)的獎勵為C。企業(yè)若是不履行環(huán)境責(zé)任則給政府帶來的負(fù)的收益為-B,但由于不履行責(zé)任會帶來政府的罰金,假設(shè)為D。政府執(zhí)行監(jiān)管職能,假設(shè)成本為E。政府為了督促企業(yè)自覺履行責(zé)任,往往對于企業(yè)不履行的行為懲罰較嚴(yán)重,可以通過D>E表示。根據(jù)以上的假設(shè),可以得到如下的博弈模型:

表1 企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和政府之間的博弈矩陣

由于假設(shè)條件中并未給出參數(shù)的具體值,因此模型得不到純策略納什均衡解,接下來討論該模型的混合策略納什均衡解。假設(shè)p是政府監(jiān)管的概率,q是企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的概率?；谝陨系募僭O(shè),對于給定的q,政府選擇監(jiān)管和不監(jiān)管時的期望收益分別為:

E監(jiān)管=q×(B-C-E)+(1-q) ×(-B+D-E)

E不監(jiān)管=q×B+(1-q) ×(-B)

同樣的對于給定的p,企業(yè)選擇履行和不履行環(huán)境責(zé)任的期望收益分別為:

E履行=p×(Y-A+C)+(1-p) ×(Y-A)

E不履行=p×(Y-D)+(1-p) ×Y

2.企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和消費者之間的博弈模型分析

企業(yè)的生存發(fā)展離不開消費者的認(rèn)可和支持,一方面企業(yè)生產(chǎn)出來的產(chǎn)品或者服務(wù)只有得到消費者的認(rèn)可,符合市場的需求才能有銷量從而帶來收益,當(dāng)今社會消費者環(huán)保意識越來越高,選擇環(huán)保產(chǎn)品的意愿也越來越強,因此企業(yè)需要做出是否生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品的選擇。另一方面消費者是否選擇環(huán)保產(chǎn)品的消費行為會直接影響到企業(yè)的收益,企業(yè)收益增加環(huán)保投入就會增加,對環(huán)境責(zé)任的履行也就更好。兩者行為之間存在著博弈,并且在現(xiàn)實社會中,這兩者之間的博弈最為典型。在分析此博弈過程時假設(shè)不存在政府參與,并且假設(shè)企業(yè)和消費者都是理性的個體。假設(shè)市場有兩家企業(yè)甲和乙,甲企業(yè)提供的產(chǎn)品若是消費者所需則消費者購買,否則消費者選擇購買乙家同類產(chǎn)品。并且假設(shè)兩家公司必有一家公司生產(chǎn)的產(chǎn)品能夠滿足消費者的需求。

假設(shè)履行環(huán)境責(zé)任給甲企業(yè)帶來的收益為A,不履行給企業(yè)帶來的收益為A′;生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品的成本為C,生產(chǎn)非環(huán)保產(chǎn)品的成本為C′,并且有C>C′;消費者使用甲公司環(huán)保產(chǎn)品獲得的支付值為U,消費者使用甲公司非環(huán)保產(chǎn)品獲得的支付值為U′,并且有U>U′。消費者使用乙公司環(huán)保和非環(huán)保產(chǎn)品的支付值分別為V和V′,并且有V>V′。

企業(yè)甲履行環(huán)境責(zé)任生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品而消費者也選擇該產(chǎn)品則消費者的支付為U,企業(yè)的支付為A-C;企業(yè)甲生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品而消費者選擇乙的不環(huán)保產(chǎn)品時消費者的支付為V′,企業(yè)甲生產(chǎn)出來而消費者不買則支付為 -C;企業(yè)甲生產(chǎn)不環(huán)保產(chǎn)品而消費者需要購買乙企業(yè)環(huán)保產(chǎn)品則支付為V,企業(yè)甲支付為 -C′;企業(yè)甲生產(chǎn)不環(huán)保產(chǎn)品而企業(yè)正好需要則消費者支付為U′,企業(yè)甲支付為A′ -C′。

同樣因為模型找不到純策略納什均衡解,因此只能求解模型的混合策略納什均衡解,假設(shè)消費者購買企業(yè)產(chǎn)品的概率為p,企業(yè)甲履行環(huán)境責(zé)任的概率為q,基于以上假設(shè),兩者之間的博弈矩陣如下所示:

表2 企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和消費者之間的博弈矩陣

對于給定的q,消費者選擇購買公司環(huán)保產(chǎn)品和非環(huán)保產(chǎn)品的期望收益分別為:

E環(huán)保=q×U+(1-q) ×V

E不環(huán)保=q×V′+(1-q) ×U′

對于給定的p,企業(yè)甲選擇履行環(huán)境責(zé)任和不履行環(huán)境責(zé)任的期望收益分別為

E履行=p×(A-C) +(1-p)×(-C)

E不履行=p×(-C′) +(1-p)×(A′ -C′)

3.企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和同行企業(yè)之間的博弈模型分析

假設(shè)經(jīng)濟體中有兩個規(guī)模、產(chǎn)品都相同的企業(yè)甲和乙,在不進行任何環(huán)保投入投資的前提下的收益是A,這兩家企業(yè)對于環(huán)境責(zé)任方面有兩種選擇:履行和不履行。假設(shè)企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的額外成本為C,若是兩家都履行則相對應(yīng)獲得的環(huán)保收益為B,只有一家企業(yè)履行時的收益為D。同時假設(shè)企業(yè)甲履行環(huán)境責(zé)任的概率為p,企業(yè)乙履行環(huán)境責(zé)任的概率為q。

表3 企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和同行企業(yè)之間的博弈矩陣

同樣的,對于給定的q,企業(yè)甲選擇履行和不履行環(huán)境責(zé)任帶來的期望收益分別為:

E履行=q×(A+B-C)+(1-q)×(A+D-C)

E不履行=q×(A-B)+(1-q) ×A

企業(yè)乙選擇履行和不履行環(huán)境責(zé)任帶來的期望收益分別為:

E履行=p×(A+B-C)+(1-p) ×(A+D-C)

E不履行=p×(A-B)+(1-p) ×A

4.企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任和員工之間的博弈模型分析

市場經(jīng)濟中企業(yè)與員工是共存亡的,在愈演愈烈的環(huán)保風(fēng)暴中,若企業(yè)心存僥幸不重視環(huán)保問題,會導(dǎo)致企業(yè)有受罰甚至關(guān)閉的風(fēng)險,此時企業(yè)員工也將直接受到影響,甚至存在離職風(fēng)險,所以企業(yè)員工對企業(yè)的環(huán)保行為是存在監(jiān)督動機的。同時有研究表明員工是企業(yè)環(huán)保活動的行為主體,其在工作場所中自主踐行環(huán)保行為能夠有效提升企業(yè)環(huán)境績效及經(jīng)濟績效。

企業(yè)的行為選擇依然是履不履行環(huán)境責(zé)任,員工的行為選擇是是否踐行環(huán)保行為。假設(shè)企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的收益是A,成本為B,不履行時的收益為A′,成本為B′,企業(yè)若是積極履行環(huán)境責(zé)任則會鼓勵員工的環(huán)保行為,則有可能采用環(huán)境管理系統(tǒng)從而提高勞動生產(chǎn)率增加收益。假設(shè)企業(yè)積極履行環(huán)境責(zé)任,若員工采取環(huán)保行為則為企業(yè)減少C的成本,而企業(yè)成本的減少會導(dǎo)致利潤增加,假設(shè)企業(yè)履行環(huán)保責(zé)任增加的成本以及員工節(jié)約成本而增加的利潤可以給員工帶來數(shù)量為D的薪資增加。

若是企業(yè)選擇不履行環(huán)境責(zé)任而員工卻有環(huán)保行為,員工的環(huán)保行為會幫助企業(yè)提升形象,提升企業(yè)在消費市場及人才市場的競爭優(yōu)勢,同時可以為企業(yè)減少C′的成本,不采取環(huán)保行為會給企業(yè)帶來C′的成本增加。同樣企業(yè)成本的減少會導(dǎo)致利潤增加,假設(shè)企業(yè)不進行環(huán)保投資以及員工節(jié)約成本給企業(yè)增加的利潤可以給員工帶來數(shù)量為D′的薪資增加,整個過程可以用如表4 的博弈矩陣表示:

表4 企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任與員工之間的博弈矩陣陣

該模型的純策略納什均衡解也找不出,這里假設(shè)企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的概率為p,企業(yè)選擇環(huán)保行為的概率為q,從而找出該博弈模型的混合納什均衡解。對于給定的q,企業(yè)甲選擇履行和不履行環(huán)境責(zé)任帶來的期望收益分別為:

E履行=q×(A-B+C)+(1-q) ×(A-B-C)

E不履行=q×(A′-B′+C′)+(1-q) ×(A′-B′-C′)

對于給定的p,員工選擇是否環(huán)保行為帶來的期望收益分別為:

E是=p×(W+D)+(1-p) ×(W+D′)

E否=p×W+(1-p) ×W

二、政策建議

本文對企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任與其利益相關(guān)者——政府、消費者、企業(yè)、員工之間的博弈過程進行了均衡分析,根據(jù)博弈分析的結(jié)果給出如下對策建議:

從政府角度來看,政府是保護和檢測環(huán)境的職能部門,在環(huán)境責(zé)任履行方面政府和企業(yè)所代表的利益相互制約。從博弈論分析的結(jié)果來看,雙方最優(yōu)選擇隨著對方的行為變動而變動。為了企業(yè)能更積極主動地履行環(huán)境責(zé)任,政府應(yīng)該增大企業(yè)不履行環(huán)境責(zé)任的懲罰力度而不是加大對履行環(huán)境責(zé)任企業(yè)的獎勵力度。而不管是懲罰還是激勵都需要政府加大監(jiān)管力度,完善環(huán)境監(jiān)管機制,提高政府監(jiān)管效率。

從消費者角度來看,消費者的消費選擇直接影響著企業(yè)利益,進而也會對企業(yè)是否履行環(huán)境責(zé)任產(chǎn)生影響。從博弈的結(jié)果來看,消費者對企業(yè)生產(chǎn)的環(huán)保產(chǎn)品的認(rèn)可度越高,企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任的概率越高,因此提高全民的環(huán)保意識尤為重要。同時越來越多的消費者對于企業(yè)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任情況十分關(guān)注,對于在履行環(huán)境責(zé)任方面投入越多的企業(yè),具有環(huán)境責(zé)任感的消費者越認(rèn)可,哪怕需要付出更多的購買成本。對于企業(yè)來說,只有被消費者認(rèn)可的企業(yè)才會在市場中實現(xiàn)自身的價值,因此企業(yè)應(yīng)該建立以消費者為導(dǎo)向的經(jīng)營管理模式以期取得可持續(xù)的發(fā)展。

從企業(yè)角度來看,大多數(shù)企業(yè)都是不愿意支付自身利潤去履行環(huán)境責(zé)任的,但企業(yè)不是單獨存在的,從前面博弈分析的結(jié)果來看,企業(yè)所處行業(yè)中只要有企業(yè)去履行,其他企業(yè)也去履行的概率就比較大。

從員工角度來看,當(dāng)今社會企業(yè)員工較之前有了更多的行為自由和選擇權(quán),企業(yè)可以多給員工進行關(guān)于環(huán)境責(zé)任方面的培訓(xùn),灌輸積極的正能量,提高員工履行環(huán)境責(zé)任的積極性,而員工的環(huán)保行為也會給企業(yè)帶來良好的市場形象,從而提高企業(yè)的競爭力。