商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)警體系的構(gòu)建

[摘要] 隨著金融全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇，各國(guó)金融機(jī)構(gòu)受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的主要對(duì)象。如何有效地防范銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，已成為世界金融行業(yè)和學(xué)術(shù)界探討的一個(gè)重要課題。本文在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，指出其存在的問題，并在全面深入分析其成因的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)外先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，提出構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系的思路。

[關(guān)鍵詞] 信貸風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 預(yù)警體系 信貸管理

近年來，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)、高速增長(zhǎng)， 而銀行作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要媒介， 如何在抓住機(jī)遇， 加快發(fā)展的過程中規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不可回避的問題。建立一套實(shí)用性較強(qiáng)又能與國(guó)際接軌的信貸預(yù)警模型及警管理機(jī)制對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行持續(xù)快速健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念及形成的原因

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于不確定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性。

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有許多方面，如圖1所示。歸納起來主要表現(xiàn)為:(1)商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)性原因。例如銀行信貸內(nèi)部控制制度不完善，缺乏科學(xué)的信貸管理與防范體系，信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度與償債的約束機(jī)制的執(zhí)行不嚴(yán)格，經(jīng)營(yíng)管理人員和經(jīng)辦人員缺乏職業(yè)道德等造成了信貸風(fēng)險(xiǎn);(2)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全，沒有對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確全面的評(píng)估，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控滯后;(3)信貸營(yíng)銷理念偏差。盲目相信企業(yè)集團(tuán)，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)憂患；許多商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大集團(tuán)客戶，對(duì)企業(yè)集團(tuán)盲目跟進(jìn)，對(duì)其多頭授信、過度授信，放寬了信貸條件和監(jiān)控。從成都市信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，前10戶商業(yè)銀行貸款在全市各項(xiàng)貸款中的所占比例呈現(xiàn)逐年走高的態(tài)勢(shì)，2005年末為28.4%，2006年末31.5%，2007年末為41.3%，說明了各行的貸款投向高度集中，增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。（4）對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策研究欠缺。個(gè)別商業(yè)銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)，盲目跟風(fēng)，造成信貸資金的過度集中投入，加劇了這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步失衡。（5）信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還會(huì)由于國(guó)家行政干預(yù)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不完善及自然災(zāi)害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題

自從我國(guó)金融行業(yè)改革之后，銀行信貸管理體制和業(yè)務(wù)辦理水平有了很大的改善和提升，但依然存在資產(chǎn)質(zhì)量普遍差，不良貸款逐年增多，評(píng)估預(yù)警制度不完善等狀況。主要表現(xiàn)為：

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)防范流程存在缺陷。其中包括客戶初選和信評(píng)階段存在缺陷；貸款審報(bào)、審批及發(fā)放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面。例如，廣州某商業(yè)銀行沒根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定貸款的最低價(jià)格，報(bào)批材料缺少，只認(rèn)定為口碑良好的企業(yè)集團(tuán)，結(jié)果造成大數(shù)額貸款無法回收。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的組織機(jī)構(gòu)和績(jī)效評(píng)價(jià)體系不健全。過分注重存貸款的數(shù)量，對(duì)存貸款質(zhì)量和客戶關(guān)系的維持程度沒有詳細(xì)準(zhǔn)確分析，因而不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的深入研究和穩(wěn)定發(fā)展。

3.對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)落后。我國(guó)商業(yè)銀行依然使用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，主觀性過強(qiáng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別度量監(jiān)測(cè)等方面的客觀性與科學(xué)性不夠明顯，與國(guó)際先進(jìn)銀行的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防范技術(shù)顯得落后。而我國(guó)商業(yè)銀行目前使用的信貸信息系統(tǒng)（CMIS）所體現(xiàn)的數(shù)據(jù)質(zhì)量欠佳，難以建立準(zhǔn)確的歷史數(shù)據(jù)。如違約概率（PD）、違約損失（LGD）以及VAR模式參數(shù)的確定都需要5年以上信貸信息數(shù)據(jù)。此外，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率，利用率都有待提高。

4.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價(jià)和處理方式不盡合理，不良資產(chǎn)總量的認(rèn)定不應(yīng)該取決于對(duì)不良資產(chǎn)的處理方式。對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價(jià)和處置方式主要是有財(cái)政出資沖銷呆賬，或者由國(guó)家出面成立不良資產(chǎn)管理公司，其結(jié)果將導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的行為動(dòng)機(jī)更加傾向于將自己的不良資產(chǎn)的嚴(yán)重情況夸大，擺脫包袱，造成銀行改善經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的動(dòng)力不足。我國(guó)商業(yè)銀行的一些基層信貸市場(chǎng)部門缺乏對(duì)各類信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和足夠的駕馭能力，甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持漠視的態(tài)度。例如，中國(guó)工商銀行對(duì)藍(lán)田集團(tuán)信貸的案件中，由于在信貸流程中缺乏自動(dòng)有效的 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析機(jī)制，在信貸部門傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)型管理方式下，不但沒發(fā)現(xiàn)藍(lán)田集團(tuán)已經(jīng)存在的問題，反而盲目加大對(duì)該公司的貸款支持力度，造成巨額信貸資金無法回收。

因此，建立健全銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制體系，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制是非常必要的，也是確保我國(guó)商業(yè)銀行的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

三、構(gòu)建完善科學(xué)有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警體系的措施分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是對(duì)金融運(yùn)行過程中可能發(fā)生的銀行資產(chǎn)損失和金融體系遭受破壞的可能性進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，為銀行安全運(yùn)行提供對(duì)策建議。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要由反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的警情、警兆、警源及變動(dòng)趨勢(shì)的組織形式、指標(biāo)體系和預(yù)測(cè)方法等構(gòu)成，它以銀行信貸統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)，以信貸信息技術(shù)為載體，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要組成部分。

在借鑒國(guó)內(nèi)外對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究成果和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從中國(guó)的具體狀況出發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)，指標(biāo)系統(tǒng)，評(píng)估系統(tǒng)，決策系統(tǒng)組成（如圖2所示）。它通過對(duì)指標(biāo)的分析、篩選、賦予權(quán)重等一系列工作，得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)，并利用灰色預(yù)測(cè)模型，建立起健全科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)安全預(yù)警、監(jiān)管體系。

1.運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)。通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的支持，對(duì)有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集和存儲(chǔ)，根據(jù)客戶的信用歷史資料和實(shí)況，利用一定的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法，建立環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)，客戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)，設(shè)立個(gè)人信用評(píng)估體系，企業(yè)信用評(píng)估體系，客戶信用等級(jí)等，從中綜合統(tǒng)計(jì)得到不同等級(jí)的信用分?jǐn)?shù)，銀行可以根據(jù)客戶的信用分?jǐn)?shù)，分析客戶按時(shí)還款的可能性和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，決定是否予以授信以及授信的額度和利率。提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的正確性和有效性。

2.建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的指標(biāo)系統(tǒng)

(1)利用企業(yè)在這些指標(biāo)上的統(tǒng)計(jì)資料，通過定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，對(duì)企業(yè)的情況進(jìn)行綜合評(píng)估，通過對(duì)企業(yè)的監(jiān)測(cè)，對(duì)商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)發(fā)出預(yù)警。這個(gè)指標(biāo)體系通常包括如下方面：

①企業(yè)償債能力指標(biāo)。流動(dòng)比率，又稱營(yíng)運(yùn)資金比率，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比。速動(dòng)比率，又稱酸性測(cè)試比率，是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比。資產(chǎn)負(fù)債比率，是指負(fù)債總額與全部資產(chǎn)凈值之比。

②企業(yè)盈利能力指標(biāo)。資產(chǎn)收益率，又稱投資收益率。 它是用來衡量企業(yè)有效利用所有資產(chǎn)的能力。其計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率＝稅后凈利潤(rùn)／（資產(chǎn)總額－無形資產(chǎn)）

銷售利潤(rùn)率，是指企業(yè)稅后利潤(rùn)與銷售收入之比。

③企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率，是指銷貨成本與平均存貨之比。其中，平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，又稱為收賬比率，是指賒銷凈額與平均應(yīng)收賬款之比。

(2)對(duì)信貸各項(xiàng)指標(biāo)綜合分析，確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和等級(jí)。及時(shí)有效識(shí)別預(yù)警信號(hào)，對(duì)信貸各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的分析和識(shí)別預(yù)警信號(hào)是構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一般使用的分析方法有比較分析法，趨勢(shì)分析法，比率分析法等。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類并對(duì)其單項(xiàng)指標(biāo)加權(quán)平均后進(jìn)行計(jì)分，可通過計(jì)算目標(biāo)層綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)來反映客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體情況及預(yù)警狀態(tài)， 計(jì)算公式為

G = ΣRiwi

（其中G表示風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，Ri表示各項(xiàng)指標(biāo)所得分?jǐn)?shù)，wi表示指標(biāo)權(quán)重）

根據(jù)預(yù)警模型風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)可將客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及預(yù)警狀態(tài)設(shè)置為5級(jí)。客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和預(yù)警狀態(tài)對(duì)照如表2 所示。

表中不但可以得出客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警狀態(tài)， 還可以根據(jù)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)確定其各自風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警狀態(tài)。

因此，商業(yè)銀行要集中全行對(duì)預(yù)警指標(biāo)體系、計(jì)算機(jī)技術(shù)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析等方面有專長(zhǎng)的人才，以他們豐富的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用有效的分析方法，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)。通過早期預(yù)警信號(hào)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢(shì)，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。例如：2007年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購(gòu)買原料的申請(qǐng)，在2008年初，工商銀行通過調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)該公司財(cái)務(wù)狀況不良，資金利用率不科學(xué)，于是及時(shí)停止貸款項(xiàng)目的實(shí)行，后來金龍集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)管理問題造成倒閉，工商銀行及時(shí)采取措施由此避免了巨大損失?？梢?，銀行管理者要時(shí)刻關(guān)注和把握，客觀冷靜地判斷和分析早期預(yù)警信號(hào)，以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.從實(shí)際出發(fā)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是指對(duì)信貸過程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、評(píng)估，其目的是為了明確對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，能針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的存在采取有效的信貸控制管理措施，防范或減低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法可以有定性的和定量的。定性的分析可以利用一些國(guó)際或國(guó)內(nèi)慣用的銀行風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。例如《巴塞爾協(xié)議》明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比來衡量，該比率不低于8%等。定量化分析的模式運(yùn)用比較廣泛，如投資組合風(fēng)險(xiǎn)分析、收益的分析模式在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用等。利用定量分析可以提供科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析。

在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程中，除了銀行信貸專家外，還應(yīng)該聘請(qǐng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理專家、財(cái)務(wù)專家，證券公司理財(cái)專家等銀行內(nèi)外部的人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，并定期對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行檢查，幫助客戶發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風(fēng)險(xiǎn)得到有效抑制，防患于未然。

4.建立快速預(yù)警糾偏機(jī)制并健全預(yù)警決策系統(tǒng)

從我國(guó)的情況來看，提前發(fā)現(xiàn)并及時(shí)處置信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。尤其是在及時(shí)處置方面，很多時(shí)候受資金、政策及其他方面的制約而無法采取有效措施，使已相當(dāng)嚴(yán)重的問題久拖難決。近年來，中銀信托公司、廣東國(guó)投公司，南方證券公司等一些金融機(jī)構(gòu)相繼關(guān)閉或破產(chǎn)就雄辯地證明這一點(diǎn)。建立和完善以資本充足率為主線的快速預(yù)警糾偏機(jī)制，應(yīng)根據(jù)信貸充足率的高低，把信貸劃分為幾種情況，監(jiān)管部門據(jù)此采取不同的預(yù)防性監(jiān)管措施，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。例如:根據(jù)信貸客戶的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力等劃分為：良好信貸，一般信貸，微危險(xiǎn)信貸，中等危險(xiǎn)信貸，嚴(yán)重威脅信貸五個(gè)等級(jí)。對(duì)處于不同信貸情況采取不同的監(jiān)管措施。當(dāng)信貸綜合評(píng)級(jí)處于微危險(xiǎn)信貸時(shí)，必須在60天確定對(duì)其處理方案，輸入預(yù)警警報(bào)系統(tǒng)。

總之，通過構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，就可以對(duì)商業(yè)銀行有關(guān)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及綜合風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析，分析發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)效率，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康，快速，持續(xù)發(fā)展。

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