解決我國中小企業(yè)資金短缺的對策

李朝霞

我國中小企業(yè)經(jīng)過二十幾年的發(fā)展已日益成為國民經(jīng)濟中的一支重要力量,然而它的成長卻依舊困難重重,資金短缺、技術(shù)落后、人才匱乏等仍是制約我國中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。其中,資金短缺更是長期以來限制中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。政府、金融機構(gòu)和企業(yè)三方面必須共同采取措施,通過三個體系的有效運作,從內(nèi)部、外部等方面逐步改變制約中小企業(yè)融資的不利因素,才能促進(jìn)中小企業(yè)盡快駛?cè)虢】蛋l(fā)展的軌道。

一、內(nèi)部對策

(一)提高企業(yè)管理者意識。針對我國中小企業(yè)管理者普遍缺乏戰(zhàn)略眼光,極少制定長期規(guī)劃,中小企業(yè)長期在低層次徘徊,規(guī)模較小、獲利能力差、負(fù)債率高等實際狀況。建議中小企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)為中小企業(yè)制定一個長期規(guī)劃,重視創(chuàng)新,提升中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)級別水平,并獲取規(guī)模的適當(dāng)擴大,從而提高中小企業(yè)的盈利能力,增強“造血功能”,減輕對外部資金的依賴。

(二)培育企業(yè)管理者素質(zhì)。企業(yè)的融資能力與企業(yè)經(jīng)營者的水平成正比,要想緩解中小企業(yè)融資難,就必須提高中小企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營管理水平,把他們努力培養(yǎng)成為具有創(chuàng)新能力的企業(yè)家。企業(yè)是以企業(yè)家為核心的生產(chǎn)要素組合,當(dāng)企業(yè)經(jīng)營管理者的經(jīng)營管理水平達(dá)到企業(yè)家程度時,首先,企業(yè)就會產(chǎn)生企業(yè)家利潤、企業(yè)贏利,投資者的資金就會有較好的回報,投資者就會繼續(xù)投入、甚至是加大投入。其次,企業(yè)家的經(jīng)營決策是理性決策,不是魯莽的賭博,因而決策失誤率小,這就意味著投資者的投資風(fēng)險小,使投資者敢于向企業(yè)融資。再次,企業(yè)家在企業(yè)經(jīng)營活動中會表現(xiàn)出高度的誠信和效率,這非常有助于企業(yè)與投資、建立和維持投融資關(guān)系。

(三)加強財務(wù)管理水平。對于絕大多數(shù)處在產(chǎn)業(yè)鏈低端的勞動密集型中小企業(yè),應(yīng)當(dāng)從“進(jìn)行技術(shù)改造”和“加強積累”兩個方面,來實現(xiàn)規(guī)模的擴大和產(chǎn)業(yè)的升級。一方面,這些中小企業(yè)產(chǎn)品的附加值極低,利潤空間有限,且大多面臨激烈的競爭。中小企業(yè)要想保持持續(xù)的獲利能力,就應(yīng)當(dāng)改變以前“重生產(chǎn)、輕研發(fā)和技改”的不足,積極與科研院所合作,進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新,從而提高產(chǎn)品的科技含量和附加值,提高企業(yè)的內(nèi)部積累能力。另一方面,勞動密集型企業(yè),只有達(dá)到一定的規(guī)模,方能降低成本,取得規(guī)模經(jīng)濟效益。因此,我國的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)改變其忽視積累的狀況,形成一套中小企業(yè)留存收益增補企業(yè)資本金的制度。與此同時,中小企業(yè)還應(yīng)該通過“吸收投入資本”、“聯(lián)合”等方式獲得企業(yè)規(guī)模的適當(dāng)擴大,以獲取規(guī)模經(jīng)濟效益。

(四)培養(yǎng)誠實信用,遵紀(jì)守法的企業(yè)文化和道德。信用的缺失,不僅造成了當(dāng)今中小企業(yè)融資難的窘境,也將嚴(yán)重影響企業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。因此,中小企業(yè)應(yīng)注重培養(yǎng)誠信機制,開展公平競爭,遵守國家法律,共同維護(hù)健康良好的市場環(huán)境。

二、外部對策

(一)完善財稅制度。政府參考外國的稅收規(guī)定,充分結(jié)合本國國情來完善國內(nèi)稅收體系,使得逐步調(diào)整現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu),適當(dāng)降低流轉(zhuǎn)稅的比重,提高直接稅在稅收收入中的比重,同時適當(dāng)降低企業(yè)所得稅在直接稅收入中的比重,提高個人所得稅和財產(chǎn)稅的比重,加強本國中小企業(yè)財稅的扶持。

(二)銀行應(yīng)采取靈活策略積極支持中小企業(yè)。商業(yè)銀行在培育和開拓中小企業(yè)信貸市場時,首先需要對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)狀況和市場的變化等方面進(jìn)行深入調(diào)查與分析,依此對中小企業(yè)分類排隊和篩選。在此基礎(chǔ)上結(jié)合信用等級評定和綜合授信,甄別和篩選優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶,對不同類型中小企業(yè)采取不同的融資扶持力度,突出信貸支持重點,進(jìn)而確定貸款支持的對象和額度。優(yōu)先扶持那些信用等級較高、有市場、有效益、守信用的企業(yè);對一些目前經(jīng)營遇到暫時困難但具有一定發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè),在信貸政策上給予適當(dāng)扶持和傾斜;對一些不符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的中小企業(yè)的貸款進(jìn)行有效控制;對經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量情況較差,特別是處于衰退行業(yè)中的中小企業(yè),應(yīng)實行信貸退出機制,更多地讓市場機制對其進(jìn)行調(diào)節(jié)。

(三)深化金融體制改革和發(fā)展地方中小金融機構(gòu)、拓寬融資渠道

深化商業(yè)銀行改革,完善金融企業(yè)制度,增加為中小企業(yè)融資服務(wù)的業(yè)務(wù)“窗口”。要改變銀行在中小企業(yè)貸款中的約束條件,必須深化商業(yè)銀行改革,建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。當(dāng)前,商業(yè)銀行應(yīng)不斷改善內(nèi)控機制,提高風(fēng)險管理技術(shù),在此基礎(chǔ)上簡化審批環(huán)節(jié),降低對中小企業(yè)的融資成本,對任何企業(yè)無論其企業(yè)形式、規(guī)模大小都應(yīng)該一視同仁,開發(fā)信貸品種,提高服務(wù)水平,以滿足中小企業(yè)合理的資金需求。此外,應(yīng)積極發(fā)展地方中小金融機構(gòu)。因為相對于大型金融機構(gòu),中小金融機構(gòu)更適合為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。中小金融機構(gòu)在為地方中小企業(yè)提供融資服務(wù)方面擁有人員、信息上的優(yōu)勢。為此,要積極發(fā)展多元化、競爭性的地方中小金融機構(gòu)與中小企業(yè)服務(wù)相配套的融資機制。對那些條件具備、經(jīng)營良好、適合于中小企業(yè)發(fā)展需要的中小金融機構(gòu),應(yīng)采取保護(hù)和發(fā)展的政策,不斷完善其服務(wù)功能,加快和推進(jìn)向中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的進(jìn)程,增加其市場份額,以充分發(fā)揮其扶持中小企業(yè)的作用。

具體而言,可從以下方面著手:一是發(fā)展單據(jù)業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù),鼓勵銀行為中小企業(yè)的商業(yè)單據(jù)提供承兌擔(dān)保。二是設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金,建立科技創(chuàng)業(yè)投資基金,并積極探索培育一批高科技投資公司,使銀行通過對這類公司的間接信貸減少貸款風(fēng)險。三是積極開辟中小企業(yè)融資新渠道,使中小企業(yè)可以充分地利用資本市場,積極開創(chuàng)二板市場以及發(fā)行中小企業(yè)債券,這方面,2004年5月27日,深交所中小企業(yè)板正式啟動,我國的二板市場開始起步中小企業(yè)板的建設(shè),對我國中小企業(yè)的發(fā)展、尤其是高科技型中小企業(yè)的發(fā)展將產(chǎn)生極大的推動作用。

(四)構(gòu)建完善的中小企業(yè)融資社會服務(wù)。社會化服務(wù)體系建設(shè)的嚴(yán)重滯后,極大地制約了中小企業(yè)綜合競爭力和整體素質(zhì)的提高。中小企業(yè)的發(fā)展,不僅需要政府的法律保護(hù)以及財政、金融的諸多支持,更有賴于社會中介服務(wù)體系的健全與完善。

1.健全社會中介服務(wù)系統(tǒng)。各種社會中介機構(gòu)可以為中小企業(yè)提供的服務(wù)內(nèi)容包括管理信息咨詢、員工教育培訓(xùn)、經(jīng)營指導(dǎo)與診斷、技術(shù)開發(fā),市場營銷形象設(shè)計、法律援助以及信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè);向中小企業(yè)提供市場動態(tài)和商情分析、行業(yè)監(jiān)督法規(guī)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)等市場信息。

2.建立社會各級信用評級制度。從長遠(yuǎn)看,積極建立信用評價制度是解決企業(yè)的直接和間接融資問題的關(guān)鍵所在。為此,可以運用計算機網(wǎng)絡(luò),建立信用和信息記錄檔案體系,將中小企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展趨勢、履行合約、遵守諾言的各種原始信息記錄在檔,由有關(guān)部門設(shè)立系列信用評價標(biāo)準(zhǔn)條件,在此基礎(chǔ)上,對中小企業(yè)開展信用評級,并以評級結(jié)果作為信用擔(dān)保和發(fā)放貸款的基本依據(jù)。

3.建立和健全中小企業(yè)的信息服務(wù)體系。為了有效地幫助中小企業(yè)獲得各種所需的信息,減少中小企業(yè)信息收集的盲目性,降低信息收集成本,政府應(yīng)與同業(yè)公會等中介機構(gòu)合作,強化中小企業(yè)信息化觀念,加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的步伐,為中小企業(yè)參與市場競爭提供各種信息服務(wù)。

我國中小企業(yè)作為中國經(jīng)濟發(fā)展和社會進(jìn)步的主要力量,它們的發(fā)展壯大符合中國經(jīng)濟未來發(fā)展的形勢和促進(jìn)社會繁榮穩(wěn)定的要求。因此,幫助我國中小企業(yè)擺脫資金短缺困境勢在必行。

(新鄉(xiāng)市城投房地產(chǎn)開發(fā)有限公司)