中小企業(yè)貸款難的成因及對(duì)策分析

操桂芳　許　坤

摘要:中小企業(yè)在社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用,它是經(jīng)濟(jì)活力的源泉、吸納就業(yè)和改善民生的重要載體,然而,中小企業(yè)卻一直深受貸款難問題的困擾。本文基于這一出發(fā)點(diǎn),分析中小企業(yè)貸款難的成因,提出改善中小企業(yè)貸款難的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);貸款;成因;對(duì)策

一、中小企業(yè)貸款難的成因分析

中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的,主要有政府因素,銀行因素和企業(yè)自身因素這三個(gè)方面的原因。

1.政府因素

(1)政府職能作用發(fā)揮不夠

政府職能發(fā)揮不夠主要體現(xiàn)在:一是政府對(duì)中小企業(yè)的規(guī)范管理不夠,如對(duì)中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及職工的教育培訓(xùn);切實(shí)可行的保護(hù)中小企業(yè)競爭利益的地方立法;中小企業(yè)檔案及信用制度的建立等等。地方政府幾乎都沒有進(jìn)行規(guī)范。二是引導(dǎo)不夠,如中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)投向指南、產(chǎn)品市場(chǎng)信息,信息資源網(wǎng)絡(luò)等等,地方政府也沒有向中小企業(yè)提供。三是扶持不夠,扶持主要體現(xiàn)在擔(dān)保扶持、貼息扶持、貸款稅收扶持等。

(2)社會(huì)中介擔(dān)保體系不完善

中小企業(yè)貸款難,很大程度上在于缺乏有效的信用擔(dān)保。雖然政府這幾年對(duì)中小企業(yè)貸款關(guān)注,但是目前我國已有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效果并不理想,中介職能存在著較大局限性。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制不完善,既制約了資金的擴(kuò)充,使民間社會(huì)資本無法進(jìn)入,又使這一市場(chǎng)化產(chǎn)物在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。

2.銀行因素

(1)風(fēng)險(xiǎn)性

現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的原則是“三性”,即“安全性、流動(dòng)性、效益性”。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動(dòng)性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率、高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導(dǎo)致銀行難以放貸。

(2)信息不對(duì)稱導(dǎo)致商業(yè)銀行疏遠(yuǎn)中小企業(yè)

在市場(chǎng)搏弈中,處于劣勢(shì)的銀行,對(duì)中小企業(yè)貸款避而遠(yuǎn)之。中小企業(yè)貸款中最重要的特點(diǎn)是財(cái)務(wù)狀況缺乏透明度。相比較而言,大企業(yè)特別是上市公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)信息以及其他信息的公開化程度遠(yuǎn)高于中小企業(yè),而且信息的真實(shí)程度也要高于中小企業(yè)。在此情況下,銀行自然愿意和大企業(yè)貸款而不是向中小企業(yè)。

(3)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)較低

由于中小企業(yè)固有的特性,在信用等級(jí)評(píng)價(jià)時(shí)通常得分率很低:一是規(guī)模小,市場(chǎng)占有率低,未來銷售收入及現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性難以確定,還款資金來源可靠性不強(qiáng)。二是企業(yè)自有資金投入有限,長期償債能力及短期償債能力偏弱,對(duì)銀行債務(wù)的保障程度不強(qiáng)。三是融資能力本來就弱,獲得融資現(xiàn)金流小,銀行資金注入后回旋余地小。此外,由于中小企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表的局限性,銀行通過建立于會(huì)計(jì)報(bào)表基礎(chǔ)上的分析技術(shù)存在很大的局限性,銀行難以在短時(shí)間內(nèi)給出對(duì)中小企業(yè)的資信能力給出準(zhǔn)確、客觀的評(píng)價(jià)。

3.企業(yè)因素

(1)企業(yè)所有者(管理者)職業(yè)道德不高

某些中小企業(yè)經(jīng)營者,在獲得大量、高額投資或銀行貸款以后,不潛心經(jīng)營企業(yè),以使投資者得到紅利,銀行得到貸款本息,而是采取螞蟻搬家,或者采取瞞天過海,將資金抽逃,轉(zhuǎn)移到外地,甚至國外,然后逃之夭夭,使投資者血本無歸,使銀行討債無門。究其這一社會(huì)現(xiàn)實(shí)狀況的根源,一是以公有制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)思維模式,二是我國生產(chǎn)力水平較低,部分中小企業(yè)經(jīng)營者見利忘義,違背市場(chǎng)規(guī)則。

(2)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)

有些中小企業(yè)為了獲得投貸款資金、向投貸款者提供虛假數(shù)字,這些虛假數(shù)字在財(cái)務(wù)報(bào)表中很難覺查,使投貸款者很難識(shí)別,從而增大投貸款風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查,我國中小企業(yè)50%以上的財(cái)務(wù)管理不健全,許多中小企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門承認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄。

二、中小企業(yè)貸款難的對(duì)策分析

針對(duì)中小企業(yè)貸款難的各方面的原因,需要從政府,銀行,企業(yè)自身等角度,全面得加以改善,才能夠解決中小企業(yè)貸款難的問題。本文提出以下幾個(gè)方面的對(duì)策:

1.發(fā)揮政府的積極作用,改善中小企業(yè)的貸款環(huán)境

政府部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的引導(dǎo),幫助其提高自身素質(zhì)。在金融危機(jī)不斷蔓延之時(shí),政府部門尤其要加強(qiáng)軟環(huán)境建設(shè),大力扶持中小企業(yè)發(fā)展。應(yīng)該說,營造良好的金融生態(tài)環(huán)境,是解決中小企業(yè)貸款難的必要條件。政府部門應(yīng)致力于社會(huì)信用環(huán)境建設(shè),努力創(chuàng)建“誠信政府”和“誠信社會(huì)”。

2.商業(yè)銀行要改進(jìn)中小企業(yè)信貸服務(wù),加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持

在當(dāng)前國際金融危機(jī)在全球肆虐的背景下,我國的商業(yè)銀行在追求利潤的同時(shí),也應(yīng)該多為社會(huì)盡一份責(zé)任,幫助我國經(jīng)濟(jì)盡早擺脫金融危機(jī)的陰霾。商業(yè)銀行應(yīng)建立與中小企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的經(jīng)營管理模式,如設(shè)立中小企業(yè)事業(yè)部,建立對(duì)中小企業(yè)靈活的進(jìn)入和退出機(jī)制;加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸管理,完善為中小企業(yè)服務(wù)的功能;注重建立適應(yīng)中小企業(yè)的信用評(píng)估和授信以及貸款審批制度等。

3.中小企業(yè)要提高自身經(jīng)營素質(zhì),增強(qiáng)信用觀念

中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身誠信建設(shè),提高經(jīng)營管理水平、壯大自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力。要建立健全產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)任分明、管理規(guī)范、公開透明的完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度,有效地保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)完整,減少舞弊行為。要不斷提高中小企業(yè)自身素質(zhì),促進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。建立良好的財(cái)務(wù)制度,增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度,同時(shí)積極建立與金融機(jī)構(gòu)的信息互換機(jī)制。強(qiáng)化信用觀念,提高自覺還貸意識(shí),保持良好的銀企關(guān)系。

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