當前銀行業(yè)內控工作存在的問題及對策研究

近年來,為防范金融風險,各商業(yè)銀行都化大力氣抓內控建設。但是,大案要案還是屢有發(fā)生,甚至嚴重到像河北某農行出現了管庫員內盜庫款數千萬元的大案。

一、內控工作存在的問題

為什么既大力抓了內控工作又常有案件發(fā)生呢?主要是普遍存在領導不重視,措施不得力,制度不落實等現象。具體表現在:一是在指導思想上,一些銀行的領導,特別是基層領導,重業(yè)績和效率,輕金融安全和風險的防范,只要業(yè)績突出就一了百了,防范意識薄弱。二是相互制約機制不健全,上下級之間約束性薄弱。三是檢查輔導走形式,監(jiān)督不力。四是業(yè)務培訓不夠,人員素質偏低。

二、強化銀行內部控制的對策與措施

內控制度是銀行長期經營實踐的結晶,是進行現代化管理的客觀要求和可靠保證;強化會計內部控制,是防范金融風險最有效的途徑,也是商業(yè)銀行保證安全、有序運作的前提和基礎。針對會計內控現狀及面對的新問題,筆者認為商業(yè)銀行應從以下五個方面強化會計內部控制。一是強化金融風險防范意識,樹立內控優(yōu)先觀念。首先,領導重視是關鍵。其次,要加強職工再教育,提高全體會計人員對內控重要性的認識。樹立、加強未雨綢繆、防患于未然的內部控制意識。抓內控、防風險、保安全思想不僅在領導而且要在全體職工中經常灌輸,要將內部控制由事后補救向事前防范轉變,突出風險預警和快速反應機制,在發(fā)現端倪時就要敲響警鐘,使所有人員始終繃緊加強內控防范風險這根弦。二是設置科學的操作規(guī)程。操作規(guī)程要根據銀行經營管理情況,不斷地補充調整。特別是每推出一項新業(yè)務時,應根據及時性原則,盡可能在新業(yè)務推出之前建立健全新業(yè)務的各項操作規(guī)程,使新業(yè)務開展時就有章可循,以減少開展新業(yè)務的風險。三是建立嚴密的分級授權制度。對會計業(yè)務處理必須實行崗位分工,各崗位之間相互聯系、相互制約,后道工序制約前道工序,后臺制約前臺。四是加強重要物品、重要崗位控制。五是狠抓隊伍建設,提高內控人員素質,只有全面提高會計人員的素質,造就一支政治強、業(yè)務精、工作實、作風正的會計隊伍,才能更好地適應新形勢下會計工作的需要。

(農行臨海支行內控工作課題組 組長:鄔臨躍 成員:朱清清)

(作者單位:農行臨海支行 浙江臨海 317000)(責編:鄭釗)