利用數(shù)據(jù)共享平臺(tái)加強(qiáng)對(duì)政府投資工程資金計(jì)劃管理的構(gòu)思

鄧藹儒

摘 要：在總結(jié)對(duì)政府工程項(xiàng)目資金計(jì)劃管理實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出在電子信息處理時(shí)代下由電子信息處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃安排、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)與工程資金撥付功能的基本構(gòu)思。

政府工程存在項(xiàng)目多、單個(gè)項(xiàng)目投資總額大等特征，對(duì)應(yīng)的資金計(jì)劃管理工作相對(duì)來(lái)說(shuō)就復(fù)雜許多。政府工程資金計(jì)劃是政府年度財(cái)政經(jīng)費(fèi)計(jì)劃的一部分，如果資金計(jì)劃做得不合理，資金利用不充分或發(fā)生超投資計(jì)劃的情況，都將會(huì)影響整個(gè)財(cái)政資金年度預(yù)算的執(zhí)行不到位。

就目前政府工程投資資金管理的流程來(lái)看，工程資金的管理涉及到的部門主要有發(fā)改部門、財(cái)政部門及建設(shè)部門，數(shù)據(jù)使用部門除上述三個(gè)部門外，還有審計(jì)部門、使用（管理）單位等。其中，發(fā)改部門負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)政府投資工程資金的計(jì)劃統(tǒng)籌、資金安排，財(cái)政部門負(fù)責(zé)資金的撥付，建設(shè)部門主要是統(tǒng)計(jì)工程項(xiàng)目的進(jìn)度情況及根據(jù)相關(guān)規(guī)定、合同條款計(jì)算應(yīng)付工程款，工程資金的整個(gè)管理過(guò)程緊緊圍繞年度資金計(jì)劃進(jìn)行，也就是說(shuō)，無(wú)論財(cái)政部門的撥款還是建設(shè)部門的資金使用都必須嚴(yán)格控制在發(fā)改局下達(dá)的工程資金年度計(jì)劃額度內(nèi)，因此，做好政府工程資金計(jì)劃工作在整個(gè)政府工程資金管理中是非常重要的，一般來(lái)說(shuō)，工程年度進(jìn)度預(yù)測(cè)工作由負(fù)責(zé)政府工程建設(shè)工作的建設(shè)部門完成。建設(shè)單位完成了項(xiàng)目的年度進(jìn)度統(tǒng)計(jì)后，由發(fā)改部門根據(jù)項(xiàng)目年度預(yù)算安排資金。因?yàn)楣こ痰倪M(jìn)展受多方面的影響，尤其是天氣的影響較大，因此，工程進(jìn)度的預(yù)算不可能做到百分之百準(zhǔn)確，所以工程資金計(jì)劃最好采用滾動(dòng)預(yù)算的辦法，一般可以以季度或月份為預(yù)算滾動(dòng)周期。

目前，在實(shí)際工作中經(jīng)常出現(xiàn)部門之間信息溝通不及時(shí)的情況，比如說(shuō)，某個(gè)項(xiàng)目的工程進(jìn)度比年初的預(yù)測(cè)完成得快，通常會(huì)發(fā)生年初安排的資金計(jì)劃不夠用的情況，有些項(xiàng)目也會(huì)由于某些原因出現(xiàn)進(jìn)展停滯、年度資金計(jì)劃過(guò)于充裕的情況。由于工程進(jìn)度是由建設(shè)部門統(tǒng)計(jì)的，而資金撥付現(xiàn)在都由財(cái)政部門負(fù)責(zé)直撥，即直接由財(cái)政部門根據(jù)建設(shè)部門申核過(guò)的工程進(jìn)度量將工程款直接打到施工單位的銀行賬戶上，而不經(jīng)過(guò)建設(shè)單位的銀行賬戶。所以當(dāng)工程款支付請(qǐng)款單到了財(cái)政部門后才能發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后再由建設(shè)部門以公文函件的形式報(bào)告發(fā)改部門，發(fā)改部門再重新安排計(jì)劃資金。信息溝通不及時(shí)的根本原因在于涉及到資金計(jì)劃管理工作的部門沒(méi)有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，從而在整個(gè)資金計(jì)劃管理的流程中出現(xiàn)了工作脫節(jié)的情況。工程開(kāi)展需要充足并及時(shí)的資金保障，傳統(tǒng)的資金安排管理流程不順暢，手續(xù)煩瑣，極大影響了工作效率，在一定程度上將影響工程的正常開(kāi)展。下面簡(jiǎn)單闡述如何通過(guò)電子信息處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)工程資金計(jì)劃相關(guān)數(shù)據(jù)的共享。

多個(gè)用戶共享數(shù)據(jù)庫(kù)中的集成數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)庫(kù)的所有者允許其他用戶訪向它的數(shù)據(jù)庫(kù),稱為共享數(shù)據(jù)庫(kù)?？梢岳镁钟蚓W(wǎng)作為數(shù)據(jù)共享平臺(tái)實(shí)現(xiàn)發(fā)改部門、財(cái)政部門、建設(shè)部門之間的數(shù)據(jù)共享。數(shù)據(jù)庫(kù)按部門劃分模塊，即分成建設(shè)部門（項(xiàng)目單位、建設(shè)單位）模塊、發(fā)改部門模塊、財(cái)政部門模塊三個(gè)大模塊，其中建設(shè)部門模塊里面實(shí)現(xiàn)工程進(jìn)度預(yù)測(cè)、工程完成進(jìn)度的統(tǒng)計(jì)功能，發(fā)改部門模塊負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌安排功能，財(cái)政部門負(fù)責(zé)資金撥付統(tǒng)計(jì)功能，由各相關(guān)部門將本單位負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，各單位可根據(jù)工作需要快速地到數(shù)據(jù)共享平臺(tái)取數(shù)，從而實(shí)現(xiàn)工程資金管理的高效率和高質(zhì)量。

數(shù)據(jù)其享平臺(tái)圖示如下：

數(shù)據(jù)共享電子信息處理系統(tǒng)的基本工作思路是：

第一步，由建設(shè)部門根據(jù)下年度的工程進(jìn)展安排預(yù)測(cè)下年度的工程進(jìn)度，工程進(jìn)度預(yù)測(cè)按ABC類別進(jìn)行分類，在每一類下再按項(xiàng)目作為統(tǒng)計(jì)口徑，利用數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)共享數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，必須賦予每個(gè)工程項(xiàng)目唯一的編碼，所有的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)均按唯一的編碼進(jìn)行。

第二步，發(fā)改部門根據(jù)建設(shè)部門的年度工程進(jìn)度預(yù)測(cè)，在資金總盤子內(nèi)安排年度工程計(jì)劃資金。

第三步，由建設(shè)部門按項(xiàng)目將每月的工程進(jìn)度錄入電子信息系統(tǒng)，由信息系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)所有工程項(xiàng)目的累計(jì)完成進(jìn)度情況，財(cái)政部門根據(jù)建設(shè)部門統(tǒng)計(jì)的工程進(jìn)度，在發(fā)改部門安排的年度資金計(jì)劃內(nèi)支付工程款。

第四步，由電子信息系統(tǒng)定期對(duì)比工程累計(jì)進(jìn)度與年度資金計(jì)劃之間的關(guān)系，并由電子信息系統(tǒng)自動(dòng)在年度資金總盤子內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目之間的資金計(jì)劃調(diào)整功能，調(diào)整后的資金計(jì)劃可以由人工審核批準(zhǔn)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后的資金調(diào)整后計(jì)劃作為下一輪預(yù)算期初的資金使用計(jì)劃。

通過(guò)這三大模塊、四個(gè)步驟的周期性工作，實(shí)現(xiàn)“年度工程進(jìn)度預(yù)測(cè)—年度工程資金安排—年度工程實(shí)際進(jìn)展情況統(tǒng)計(jì)—年度工程資金撥付—年度工程資金調(diào)整再安排”的功能，直接由電子信息處理系統(tǒng)完成工程資金的計(jì)劃調(diào)整管理工作，這樣既可以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，又在很大程度上減輕了統(tǒng)計(jì)工作量。

政府工程投資管理對(duì)項(xiàng)目的總投資計(jì)劃控制非常嚴(yán)格，上述的電子信息處理系統(tǒng)也應(yīng)該將這個(gè)問(wèn)題考慮在內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目總投資計(jì)劃的控制管理。凡是累計(jì)完成投資進(jìn)度達(dá)到了原總投資計(jì)劃一定比例（可以設(shè)為90%或其它的比例）的工程項(xiàng)目，將不再根據(jù)實(shí)際完成的累計(jì)進(jìn)度由電子信息處理系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整資金計(jì)劃，而必須由項(xiàng)目單位或建設(shè)單位以正式的公函將超投資的情況詳細(xì)說(shuō)明后，由發(fā)改部門審核批復(fù)。

在電子信息、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用日益發(fā)展的時(shí)代，利用電子信息處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)政府工程投資資金計(jì)劃的管理是發(fā)展的一個(gè)必然趨勢(shì)。作為一名政府工程資金的管理人員，不僅需要有資金管理方面的知識(shí)，也需要具備一定的電子信息應(yīng)用軟件、網(wǎng)絡(luò)使用方面的基本知識(shí)，以跟上不斷發(fā)展的信息經(jīng)濟(jì)時(shí)代的前進(jìn)腳步?！?/p>

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