試論國際保理運作中的風(fēng)險及其防范

郭榮純

摘 要:國際保理業(yè)務(wù)在我國的開展已經(jīng)日趨增多,而對該項業(yè)務(wù)的研究仍屬空白,即缺乏專門針對該項業(yè)務(wù)的法律和監(jiān)管規(guī)章,又不夠熟悉相關(guān)的國際慣例和規(guī)則使該項業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險更加顯著。本文嘗試通過對該業(yè)務(wù)的概念、特點的論述,分析其在實際運作中的存在風(fēng)險,并提出防范風(fēng)險的幾點意見。

關(guān)鍵詞:國際保理 出口商 保理商 風(fēng)險 防范

中圖分類號: F831.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

國際保理 (International Factoring)又叫國際付款保理或保付代理。它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù),其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資。

國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際保理公約》對保理定義如下:所謂保理系指賣方(供應(yīng)商或出口商)與保理商間存在的契約關(guān)系。根據(jù)該契約,賣方(供應(yīng)商)、出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。由保理商為其提供以下至少兩項服務(wù):(1)貿(mào)易融資;(2)銷售分戶賬管理;(3)應(yīng)收賬款的催收;(4)信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保。

根據(jù)其業(yè)務(wù)的實踐操作及相關(guān)規(guī)則表明,它具有如下法律特征:

1、國際保理是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的民事法律關(guān)系。

2、國際保理法律關(guān)系核心內(nèi)容是債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。

3、國際保理是以國際買賣合同為前提,并且通常是采用賒銷等信用方式的買賣合同。

4、保理商通過收購債權(quán)獲得對應(yīng)收賬款的權(quán)利包括了有追索權(quán)和無追索權(quán)兩種情形。

5、由于國際保理涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜,尤其是國際雙保理機制下,當(dāng)事人包括了出口商,出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商等,因此保理協(xié)議的法律選擇問題是無法避免的。

我國國內(nèi)有關(guān)國際保理、業(yè)務(wù)方面的法律和監(jiān)管規(guī)章仍呈現(xiàn)出空白狀態(tài),而包括商業(yè)銀行在內(nèi)的許多保理商和出口商對其的操作基理和風(fēng)險及防范仍不大熟悉。那么,國際保理業(yè)務(wù)中究竟都牽涉到哪些風(fēng)險呢?又該如何對其進(jìn)行防范?

國際保理業(yè)務(wù)主要涉及到出口商、進(jìn)口商和保理商三方當(dāng)事人,由于進(jìn)口商完全可以憑借自身的信用表現(xiàn)來獲得保理商對其債務(wù)的擔(dān)保,所以風(fēng)險就主要集中在了保理商和出口商的身上。

對保理商(主要以商業(yè)銀行為例)而言, 國際保理業(yè)務(wù)主要面臨兩種風(fēng)險:一是進(jìn)口商信用風(fēng)險;二是出口商信用風(fēng)險。具體可以列為以下幾種:(1)所購買債權(quán)的合法性風(fēng)險。(2)債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險。(3) 債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險。(4)出口商履約瑕疵存在與否的風(fēng)險。(5)強制追償方面的風(fēng)險。(6)法律適用方面潛伏的風(fēng)險。

對出口商而言,則主要需承擔(dān)貨物的質(zhì)量風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)是在商品和合同相符的前提下保理商才承擔(dān)付款責(zé)任的。就此而言,一旦由于貨物品質(zhì)、數(shù)量、交貨期等方面的糾紛而導(dǎo)致進(jìn)口商不付款,保理商將不承擔(dān)付款的風(fēng)險。此外,也不排除進(jìn)口商聯(lián)合保理商對出口商進(jìn)行欺詐的可能性。

雖然在國際保理業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險,但國際保理業(yè)務(wù)的開展已是國際貿(mào)易發(fā)展的潮流的一大表現(xiàn)。就對其風(fēng)險的規(guī)避和防范,筆者在此主要作了以下幾點建議:

第一、通過出口商的承諾和保證機制,防止出口商欺詐或者隱瞞所帶來的風(fēng)險。包括:(1)對債權(quán)有效性及價值的擔(dān)保承諾。(2)對債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的承諾。(3)對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性承諾。(4)對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的惟一性承諾。(5)對進(jìn)出口合同有關(guān)內(nèi)容及其變更的承諾。

第二、慎重制定核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的條款,避免不合格賬款帶來的意外法律風(fēng)險。

第三、構(gòu)筑有效的追索權(quán)和補償機制。一旦關(guān)于已保理的應(yīng)收賬款發(fā)生爭議,保理協(xié)議中必須規(guī)定就這些債款保理商對出口商享有追索權(quán)。追索可能因出口商喪失清償能力而落空,保理合同中還應(yīng)規(guī)定,出口商就其所享有的債權(quán)的保障,保理商有權(quán)向出口商行使抵消,有權(quán)合并出口商名下的任何賬戶等等。

第四、保理商特別是銀行應(yīng)該注意排除接受一些比較特殊的債權(quán)。對于一些特殊債權(quán),出口商很難或者根本無法履行保理協(xié)議項下的承諾和保證,應(yīng)該拒絕接受這些應(yīng)收賬款。包括出口商向其自身供應(yīng)商銷售貨物而產(chǎn)生的債權(quán);由于賣方的聯(lián)營單位或個人銷售而產(chǎn)生的債款等。

第五、 嚴(yán)格做好進(jìn)出口商的資信調(diào)查。在國際保理業(yè)務(wù)的整個過程中,保理商要全方位、深層次、多渠道地對進(jìn)出口商的綜合經(jīng)濟(jì)情況和綜合商業(yè)形象進(jìn)行調(diào)查。

第六、選擇合適的保理類型。理商要根據(jù)對進(jìn)出口商的了解程度、客觀經(jīng)濟(jì)形勢等多方面因素選擇恰當(dāng)?shù)谋＠矸绞健?/p>

第七、簽訂保理協(xié)議。保理協(xié)議通常以如下幾類條款來保障應(yīng)收賬款的安全性:(1)出口商擔(dān)保條款。(2)通知條款。(3)附屬權(quán)利轉(zhuǎn)讓條款。(4)追索條款和保障追索條款。

第八、規(guī)范和完善法律適用規(guī)則和糾紛解決機制。

而對于出口商而言,除了要選擇信譽良好的進(jìn)口商和保理商之外,還應(yīng)關(guān)注以下兩個方面:

1、嚴(yán)密合同質(zhì)量條款,防止買方欺詐。出口商要特別注意銷售合同中和質(zhì)量有關(guān)的條款,確保和買方在產(chǎn)品質(zhì)量問題上不出現(xiàn)爭議。

2、全面切實地履行合同。出口商必須切實全面地履行自己在保理合同和銷售合同兩個合同項下的義務(wù)。

(作者單位:中國郵政儲蓄銀行黑龍江分行)

參考文獻(xiàn):

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