商業(yè)銀行踐行ESG 的國際經(jīng)驗及啟示

在全球可持續(xù)發(fā)展的大趨勢下，兼顧環(huán)境、社會、治理績效協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的ESG理念日益成為廣泛共識。2015年，聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展峰會通過《2030 年可持續(xù)發(fā)展議程》，提出在2030年以前實現(xiàn)消除貧困、社會平等、保護環(huán)境、建設(shè)可持續(xù)社區(qū)等17個可持續(xù)發(fā)展目標（Sustainable Development Goals， SDGs），為全球可持續(xù)發(fā)展目標的實現(xiàn)提供了重要的指引方向。在此背景下，國際社會愈發(fā)關(guān)注環(huán)境、社會問題帶來的嚴峻挑戰(zhàn)，世界各國紛紛將可持續(xù)發(fā)展理念貫穿至國家戰(zhàn)略規(guī)劃與政策制定中。2022年，二十國集團（G20）批準并正式發(fā)布《G20轉(zhuǎn)型金融框架》， 促進金融業(yè)支持高碳排放行業(yè)向低碳和零碳轉(zhuǎn)型。國際組織也陸續(xù)發(fā)布多項ESG標準和指引，例如全球報告倡議組織（GRI）的可持續(xù)發(fā)展報告標準、金融穩(wěn)定委員會（FSB）的氣候變化相關(guān)財務(wù)信息披露指南（TCFD）、國際標準化組織（ISO）的社會責(zé)任指南

標準（ISO26000）等。聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）、 央行與監(jiān)管機構(gòu)綠色金融網(wǎng)絡(luò)（NGFS）等也相繼成 立，致力于推動全球可持續(xù)發(fā)展。 在全球可持續(xù)發(fā)展的大趨勢下，我國逐漸意識 到，改變傳統(tǒng)粗放型發(fā)展模式，促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展， 已經(jīng)成為當(dāng)前亟需解決的問題。2020年9月，習(xí)近平主 席在第七十五屆聯(lián)合國大會一般性辯論上提出“中國二 氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060 年前實現(xiàn)碳中和”，正式確立“雙碳”的國家戰(zhàn)略目 標，充分彰顯了中國推動全球可持續(xù)發(fā)展的大國擔(dān)當(dāng)。 “金融活，經(jīng)濟活；金融穩(wěn)，經(jīng)濟穩(wěn)”，以銀行 為代表的金融部門作為經(jīng)濟資源配置樞紐，可以帶動資 金流向更加綠色、可持續(xù)發(fā)展的領(lǐng)域，成為推動“雙 碳”目標實現(xiàn)的重要力量，受到政府部門、社會公眾和 學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。伴隨著《綠色信貸指引》《銀行 保險機構(gòu)公司治理準則》《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》等一系列政策的密集出臺，中國銀行業(yè)金融機構(gòu)踐行ESG有了實質(zhì)性進展。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計，近年來，商業(yè)銀行積極拓展綠色信貸業(yè)務(wù)，支持綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展，本外幣綠色信貸余額由2017年末的7.09萬億元上升至2023年末的28.58萬億元，存量規(guī)模居于全球第一。然而，當(dāng)前商業(yè)銀行踐行ESG的過程中仍存在ESG標準體系缺乏、“漂綠”等“偽ESG”行為凸顯、尚未將ESG作為核心理念全面納入公司治理框架等諸多問題，如何有效推動商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展仍是當(dāng)前亟需解決的現(xiàn)實問題。

商業(yè)銀行踐行ESG是大勢所趨

“雙碳”的目標背景下，我國商業(yè)銀行踐行ESG已經(jīng)成為一種普遍實踐和未來趨勢，不管是基于滿足各級政府及監(jiān)管部門的相關(guān)要求、響應(yīng)社會公眾等利益相關(guān)者對商業(yè)銀行踐行ESG的訴求、追隨銀行業(yè)踐行ESG的發(fā)展趨勢、堅持金融向善的價值理念，或是從商業(yè)銀行長期發(fā)展來看，商業(yè)銀行踐行ESG已經(jīng)成為提升自身競爭力的必然選擇。

政府及監(jiān)管部門的引導(dǎo)作用。近年來，我國各級政府及監(jiān)管部門陸續(xù)出臺多項ESG政策意見，推動商業(yè)銀行積極踐行ESG?！吨腥A人民共和國公司法》明確提出“公司從事經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)充分考慮公司職工、消費者等利益相關(guān)者的利益以及生態(tài)環(huán)境保護等社會公共利益，承擔(dān)社會責(zé)任”。商業(yè)銀行作為在經(jīng)濟體系中發(fā)揮著特殊功能的金融中介，在遵守一般的企業(yè)ESG政策制度基礎(chǔ)上，還具有其獨特性。近年來，我國政府陸續(xù)出臺多項專門針對銀行業(yè)金融機構(gòu)的ESG相關(guān)政策，ESG 政策制度體系不斷發(fā)展完善。《關(guān)于推動銀行業(yè)和保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出“銀行業(yè)金融機構(gòu)要建立健全環(huán)境與社會風(fēng)險管理體系，將環(huán)境、社會、治理要求納入授信全流程，強化環(huán)境、社會、治理信息披露和與利益相關(guān)者的交流互動”。《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》提出“銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，從戰(zhàn)略高度推進綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境、社會和治理風(fēng)險，提升自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)”，都對商業(yè)銀行踐行ESG發(fā)揮著重要的引導(dǎo)作用。

社會意識覺醒的規(guī)范作用?！半p碳”目標的提出、ESG相關(guān)政策相繼推出的大背景下，社會公眾等利益相關(guān)者逐漸對商業(yè)銀行積極踐行ESG產(chǎn)生一定的期望和要求。當(dāng)前，越來越多的投資者將ESG納入投資決策?！吨袊?zé)任投資年度報告（2023）》發(fā)現(xiàn)超八成的個人投資者在進行投資選擇的過程中會考慮ESG因素； 隨著A股陸續(xù)納入三大國際指數(shù)，國際ESG投資理念對于商業(yè)銀行踐行ESG也提出了更高的要求。同時，越來越多的消費者在購買產(chǎn)品和服務(wù)時也將ESG因素納入決策，J.P. Morgan Asset Management發(fā)布的《ESG explained， 7 essentials you need to know》指出， 企業(yè)ESG表現(xiàn)會對世界各國消費者的偏好產(chǎn)生影響，且這一趨勢在中國消費者群體中最為明顯，71%的中國受訪消費者傾向于選擇在ESG表現(xiàn)更佳的企業(yè)進行消費。這一社會環(huán)境下，積極踐行ESG的商業(yè)銀行必然會更加受到投資者、社會公眾的青睞。

銀行業(yè)競相踐行ESG的驅(qū)動作用。在銀行業(yè)競相踐行ESG的良好競爭態(tài)勢下，競爭者ESG表現(xiàn)對商業(yè)銀行發(fā)展產(chǎn)生較大的影響。隨著全球ESG評價體系的迅速增長，商業(yè)銀行ESG表現(xiàn)以更加直觀的方式呈現(xiàn)給各方利益相關(guān)者，這一影響勢必更加凸顯。具備相似資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營目標或面臨相同外部環(huán)境的商業(yè)銀行更易被政府、社會公眾、評級機構(gòu)、主流媒體等利益相關(guān)者進行對比，從而更易受到彼此的影響。商業(yè)銀行在同層次商業(yè)銀行較大競爭壓力下表現(xiàn)出相似的ESG發(fā)展趨勢。以國有大型商業(yè)銀行為例，2023年，六家國有大型商業(yè)銀行ESG表現(xiàn)較好，均獲得了社會各界的認可，MSCI ESG評級均為A及以上。同時，隨著數(shù)字化和經(jīng)濟全球化快速發(fā)展，主流ESG評級體系、主流媒體發(fā)布的ESG 榜單等數(shù)量激增，消費者、投資者等利益相關(guān)者能夠以更低的成本和更高的效率獲取到商業(yè)銀行ESG排名。在“雙碳”的目標背景下，商業(yè)銀行在同行業(yè)競爭者較大競爭壓力下積極踐行ESG，加快塑造競爭新優(yōu)勢，已經(jīng)成為大勢所趨。

ESG戰(zhàn)略機遇期的激勵作用?！半p碳”的目標背景下，商業(yè)銀行積極踐行ESG蘊含著重大的發(fā)展機遇?？沙掷m(xù)發(fā)展領(lǐng)域的快速發(fā)展，將催生巨大的投融資需求， 除政府出資外，需要引入大量社會資本，更多地依靠市場投放金融產(chǎn)品來發(fā)揮作用，無疑為商業(yè)銀行積極踐行ESG帶來廣闊的發(fā)展空間。中金研究院測算發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前乃至未來較長的一段時期內(nèi)，我國仍然存在較大的綠色融資需求，2060年前我國“碳中和”目標的實現(xiàn)大約需要139萬億元的投資；彭博也預(yù)計ESG資產(chǎn)規(guī)模到2025 年將超過53萬億美元。ESG領(lǐng)域所蘊含的巨大融資需求將為我國金融機構(gòu)提供重要戰(zhàn)略機遇期。

同時，商業(yè)銀行積極踐行ESG可以降低ESG風(fēng)險帶來的負面影響，在長期內(nèi)提升銀行價值。2012—2023 年，商道融綠ESG風(fēng)險雷達數(shù)據(jù)庫共收錄A股上市公司高達36621起ESG風(fēng)險事件。而商業(yè)銀行踐行ESG要求其建立健全ESG風(fēng)險管理體系，從而可以加強商業(yè)銀行ESG風(fēng)險管理，降低潛在ESG風(fēng)險對其帶來的負面影響。貝恩2019年調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2015—2019年，加入全球價值銀行聯(lián)盟（GABV）的歐洲銀行風(fēng)險成本均顯著低于資產(chǎn)規(guī)模排名前25的歐洲銀行，且其五年平均風(fēng)險成本相差32%，盡管積極踐行ESG在前期會增大銀行調(diào)查成本，但在長期會顯著降低其風(fēng)險成本。

“雙碳”的目標背景下，隨著政府及社會公眾ESG 意識的不斷增強，金融市場在當(dāng)前乃至未來長期內(nèi)仍存在著大量未滿足的社會需求，商業(yè)銀行積極踐行ESG，不僅能夠抓住重要戰(zhàn)略機遇期，還能夠降低經(jīng)營可能面臨的ESG風(fēng)險，在長期內(nèi)建立競爭優(yōu)勢，提升自身價值。

金融向善的指引作用。商業(yè)銀行踐行ESG作為實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益有機融合的重要抓手，其最突出的特點，即是追求金融活動與環(huán)境保護、生態(tài)平衡、社會和諧的協(xié)調(diào)發(fā)展，最終實現(xiàn)經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展，銀行內(nèi)部金融向善的理念在其中發(fā)揮著重要的指引作用。金融向善是商業(yè)銀行內(nèi)部自發(fā)、自覺的自律規(guī)范，強調(diào)內(nèi)化于心、外化于行，通過倫理價值觀推動商業(yè)銀行積極踐行ESG，對于金融體系健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。近年來，我國商業(yè)銀行積極地在企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)范、日常經(jīng)營活動中推進倫理體系建設(shè)，打造向上向善的企業(yè)文化和價值理念，致力于推動金融產(chǎn)品和服務(wù)發(fā)揮正向社會價值。例如民生銀行以“服務(wù)大眾、情系民生”為使命，在企業(yè)內(nèi)部持續(xù)塑造“以客為尊、以人為本、行穩(wěn)致遠”的價值觀，致力于實現(xiàn)“長青銀行、百年民生”。金融向善是新時代重要的發(fā)展方向，商業(yè)銀行在道德價值理念的推動作用下勇?lián)鐣?zé)任感和使命感，積極踐行ESG，推動構(gòu)建社會主義和諧社會。

近年來，相關(guān)監(jiān)管部門持續(xù)推進金融倫理治理， 營造求真向善的金融發(fā)展氛圍。金融倫理主要指金融市場、金融機構(gòu)及其從業(yè)者所必須遵守的行為準則和道德規(guī)范，屬于自律范疇，能夠彌補商業(yè)銀行ESG監(jiān)管空白?！督鹑诳萍及l(fā)展規(guī)劃（2022-2025年）》明確提出要加強金融科技倫理建設(shè)，促進制度規(guī)范和自我約束的相互滲透。中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化強調(diào)“先義而后利者榮，先利而后義者辱”，金融具有功能性和盈利性雙重屬性，盈利要服從功能發(fā)揮。金融行業(yè)要履行好社會責(zé)任，實現(xiàn)金融與經(jīng)濟、社會、環(huán)境共生共榮。金融向上向善是金融倫理治理的核心抓手，隨著我國金融倫理治理體系建設(shè)的不斷推進，道德價值理念在推動商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在金融活動中兼顧各方利益相關(guān)者權(quán)益的過程中發(fā)揮著日益重要的作用。

國際大型銀行的ESG實踐和經(jīng)驗

當(dāng)前，金融機構(gòu)積極踐行ESG已經(jīng)成為全球廣泛共識?；ㄆ煦y行、摩根大通銀行等國際大型銀行經(jīng)過長期的實踐探索，在踐行ESG的過程中積累了豐富的經(jīng)驗， 對中國商業(yè)銀行進一步發(fā)展ESG具有重要的啟示作用。

制定ESG戰(zhàn)略規(guī)劃，明確可持續(xù)發(fā)展目標。商業(yè)銀行踐行ESG是一項充滿機遇與挑戰(zhàn)的長期復(fù)雜任務(wù)，國際大型銀行多將ESG提升到全行戰(zhàn)略高度，科學(xué)、系統(tǒng)地規(guī)劃全行級ESG戰(zhàn)略，制定了清晰且切實可行的長、中、短期戰(zhàn)略目標，并在經(jīng)營過程中不斷更新優(yōu)化。例如，巴克萊銀行自2017年在Sustainalytics的支持下制定本行可持續(xù)金融框架，框架中參照聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標（SDGs）對可持續(xù)融資活動和禁止項目范圍進行了詳細規(guī)定，并每年根據(jù)市場變化對框架進行動態(tài)更新，承諾在2023—2030年推動1萬億美元的可持續(xù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型融資?；ㄆ煦y行制定《2025年可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略》，明確將低碳轉(zhuǎn)型融資、氣候風(fēng)險評估和自身運營碳中和三個領(lǐng)域作為全行可持續(xù)發(fā)展的重點，并承諾到2030年提供1萬億美元的可持續(xù)發(fā)展融資。摩根大通銀行承諾到2030年提供2.50萬億美元可持續(xù)發(fā)展融資， 致力于應(yīng)對環(huán)境危機、支持社區(qū)建設(shè)與發(fā)展、推動新興市場可持續(xù)發(fā)展。

踐行低碳發(fā)展戰(zhàn)略，重視氣候風(fēng)險管理。近年來，全球極端氣候頻發(fā)、環(huán)境污染加劇、生物多樣性喪失等環(huán)境危機愈演愈烈，國際大型銀行從實現(xiàn)溫室氣體凈零排放、加強氣候風(fēng)險管理等方面入手積極履行環(huán)境責(zé)任。

一方面，制定低碳發(fā)展戰(zhàn)略目標，擴大綠色投融資規(guī)模。例如花旗銀行、摩根大通銀行、巴克萊銀行、美國銀行、德意志銀行均簽署凈零銀行業(yè)聯(lián)盟（NZBA），致力于在2050年實現(xiàn)溫室氣體凈零排放， 推動銀行氣候承諾與《巴黎協(xié)定》的目標和時間表保持一致。為了達到這一目標，國際大型銀行均計劃擴大綠色投融資規(guī)模，為綠色低碳領(lǐng)域提供一定的資金支持。例如巴克萊銀行從實現(xiàn)自身凈零運營、減少融資排放、擴大綠色融資三方面出發(fā)分別制定了具體的目標和政策，承諾到2030年前為1000億英鎊的綠色融資提供便利；花旗銀行承諾到2030年提供5000億美元應(yīng)用于環(huán)境領(lǐng)域融資。

另一方面，氣候風(fēng)險管理對于銀行長期穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要，全球監(jiān)管部門相繼發(fā)布氣候風(fēng)險管理的相關(guān)指引，巴塞爾委員會發(fā)布《氣候風(fēng)險測量辦法》《氣候風(fēng)險驅(qū)動因素和傳導(dǎo)機制》，F(xiàn)SB發(fā)布《應(yīng)對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的路線圖》等，將氣候風(fēng)險的管理工作提升到前所未有的高度，國際大型銀行積極推進氣候風(fēng)險管理工作，設(shè)置完備的氣候風(fēng)險治理框架，明確相關(guān)部門職責(zé)，例如，巴克萊銀行針對氣候風(fēng)險設(shè)置完備的治理和監(jiān)督框架，同時發(fā)布涵蓋治理框架、情景分析、碳模型三大要素的氣候風(fēng)險整合計劃。德意志銀行也設(shè)置了由集團風(fēng)險委員會（GRC）、企業(yè)風(fēng)險委員會（ERC）、非金融風(fēng)險委員會（NFRC）、聲譽風(fēng)險委員會（GRRC）、ESG風(fēng)險論壇等共同組成的氣候風(fēng)險治理框架。同時依據(jù)歐洲央行（ECB）關(guān)于氣候與環(huán)境風(fēng)險管理的指導(dǎo)方針，對自身情況進行全面評估，制定包含風(fēng)險識別，風(fēng)險測量和監(jiān)測，路徑對比、場景分析和壓力測試，風(fēng)險偏好四大關(guān)鍵要素的氣候風(fēng)險管理框架，積極參與ECB首次氣候風(fēng)險壓力測試。

積極履行社會責(zé)任，彰顯責(zé)任擔(dān)當(dāng)。當(dāng)前，全球種族歧視、性別歧視、貧困等諸多社會性問題廣泛存在，國際大型銀行紛紛積極履行社會責(zé)任，勇?lián)鷩H大型銀行的責(zé)任，促進全球可持續(xù)發(fā)展。首先，國際大型銀行在抗擊疫情、應(yīng)對自然災(zāi)害等突發(fā)社會重大事件中發(fā)揮重要引領(lǐng)作用。例如德意志銀行捐贈近百萬歐元救助德國、比利時等地區(qū)洪水災(zāi)害的受難者。其次，國際大型銀行致力于解決教育、醫(yī)療保健、種族歧視等廣泛存在的社會問題。例如花旗銀行近年來持續(xù)關(guān)注于醫(yī)療服務(wù)的可獲得性、經(jīng)濟適用房、種族平等等社會問題， 承諾到2030年將累計5000億美元投資于以上領(lǐng)域，并提出到2025年為全球1500萬戶低收入家庭創(chuàng)造就業(yè)機會。最后，國際大型銀行關(guān)注新興市場可持續(xù)發(fā)展，助力新興經(jīng)濟體應(yīng)對環(huán)境危機，解決教育、醫(yī)療、就業(yè)等社會問題，彰顯負責(zé)任的國際大型銀行擔(dān)當(dāng)。

加強ESG治理，完善ESG治理框架。國際大型銀行大多設(shè)置了較為完備的ESG治理框架，同時將高管薪酬與ESG表現(xiàn)掛鉤，如花旗銀行遵循“董事會——全球ESG委員會——指導(dǎo)小組”的ESG治理模式。首先，在董事會對全行ESG戰(zhàn)略和實踐活動進行綜合評估和最終監(jiān)督的基礎(chǔ)上，國際大型銀行大多在董事會下設(shè)相關(guān)委員會，定期審查ESG發(fā)展狀況。例如花旗銀行由董事會下設(shè)的提名、治理和公共事務(wù)委員會（NGPAC）監(jiān)督全行ESG表現(xiàn)；由風(fēng)險管理委員會（RMC）監(jiān)管全行氣候風(fēng)險管理的相關(guān)工作。其次，國際大型銀行高級管理層大多設(shè)置相關(guān)機構(gòu)，專門負責(zé)全行ESG的管理和執(zhí)行工作。如花旗銀行設(shè)立專門的全球ESG委員會，負責(zé)監(jiān)督全行的ESG執(zhí)行效果。德意志銀行也專門設(shè)立了由各個業(yè)務(wù)部門負責(zé)人組成的可持續(xù)發(fā)展委員會，推動和監(jiān)督全行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施。

另外，國際大型銀行還組建跨職能、跨部門的ESG 專業(yè)機構(gòu)，為商業(yè)銀行踐行ESG提供專業(yè)的指導(dǎo)。例如，花旗銀行成立由銀行內(nèi)部資本市場和咨詢、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)者所組成的跨職能凈零工作小組，以支持凈零計劃的有序推進。摩根大通成立企業(yè)可持續(xù)發(fā)展團隊、可持續(xù)運營團隊、氣候風(fēng)險和全球環(huán)境和社會風(fēng)險管理團隊等，負責(zé)全行ESG具體工作的有序開展。

同時，國際大型銀行除了設(shè)置專門的ESG相關(guān)部門外，還設(shè)置了ESG特定職位，把控ESG發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，領(lǐng)導(dǎo)ESG工作的開展。例如花旗銀行設(shè)置了首席可持續(xù)發(fā)展官、環(huán)境和社會風(fēng)險管理主管、氣候風(fēng)險管理主管、社區(qū)投資與發(fā)展主管等職位，致力于推動全行ESG發(fā)展。摩根大通設(shè)置首席風(fēng)險官、多樣性和包容性全球主管、全球可持續(xù)發(fā)展主管等。

最后，加強銀行內(nèi)部道德文化建設(shè)，提高銀行從業(yè)人員道德操守，塑造可持續(xù)發(fā)展的價值觀。例如，德意志銀行自2018年起發(fā)起文化、誠信和行為（CIC）計劃，由專門的CIC委員會協(xié)調(diào)推進，致力于在全行建立誠信道德的核心價值理念，促進可持續(xù)發(fā)展?；ㄆ煦y行在董事會下設(shè)道德、行為和文化委員會，致力于推動全行道德文化建設(shè)，規(guī)范從業(yè)人員道德操守和行為準則。

綜合來看，國際大型銀行多將ESG提升到全行戰(zhàn)略高度，科學(xué)、系統(tǒng)地制定全行級ESG戰(zhàn)略規(guī)劃；在環(huán)境責(zé)任方面，國際大型銀行紛紛簽署NZBA，致力于在2050年實現(xiàn)溫室氣體凈零排放，重視氣候風(fēng)險管理； 在社會責(zé)任方面，國際大型銀行積極履行社會責(zé)任，彰顯負責(zé)任的國際大型銀行擔(dān)當(dāng)；在治理方面，國際大型銀行積極完善ESG治理框架，加強銀行內(nèi)部道德文化建設(shè)，塑造可持續(xù)發(fā)展的價值觀。

國際大型銀行ESG實踐對我國商業(yè)銀行的啟示

在“雙碳”的目標背景下，銀行業(yè)金融機構(gòu)積極踐行ESG不僅是促進經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的必然要求， 還是提升自身核心競爭力水平的重要途徑，商業(yè)銀行將在“碳中和”相關(guān)的金融服務(wù)中發(fā)現(xiàn)新的戰(zhàn)略機遇?！吨袊?zé)任投資年度報告（2023）》調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀行業(yè)金融機構(gòu)只有將ESG因素與自身發(fā)展戰(zhàn)略緊密融合， 才能在未來的長期競爭格局中居于領(lǐng)先地位。因此， 我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)未雨綢繆、積極應(yīng)對，在借鑒國際大型銀行發(fā)展經(jīng)驗的基礎(chǔ)上積極踐行ESG，推動自身高質(zhì)量發(fā)展。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將ESG提升到全行戰(zhàn)略高度，盡快科學(xué)、系統(tǒng)地規(guī)劃全行級ESG戰(zhàn)略目標。商業(yè)銀行踐行ESG是一項充滿機遇與挑戰(zhàn)的長期復(fù)雜任務(wù)，因此，商業(yè)銀行在踐行ESG的過程中既要制定踐行ESG的長期發(fā)展規(guī)劃，也要制定目標清晰且切實可行的短期實施方案，為其可持續(xù)融資服務(wù)及ESG信息披露等工作提供重要的戰(zhàn)略指引。可以借鑒國際大型銀行，在制定全行ESG發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，進一步調(diào)查利益相關(guān)者意見，圍繞ESG重點議題設(shè)定具體的定量和定性戰(zhàn)略措施，并分解至各個業(yè)務(wù)部門，使得踐行ESG成為商業(yè)銀行的自覺行為。

商業(yè)銀行需建立健全ESG治理體系，完善ESG組織框架?？梢越梃b國際大型銀行，從董事會、管理層、ESG專業(yè)機構(gòu)等層面著手，建立科學(xué)高效的ESG組織架構(gòu)，篤實全行ESG發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)，全面應(yīng)對“雙碳”戰(zhàn)略帶來的機遇與挑戰(zhàn)。首先，須從董事會層面認識到ESG戰(zhàn)略對全行可持續(xù)發(fā)展的重要作用，統(tǒng)籌全行ESG 風(fēng)險和機遇監(jiān)督管理，將高管薪酬與ESG表現(xiàn)掛鉤；其次，在管理層設(shè)立ESG相關(guān)機構(gòu)，專門負責(zé)全行ESG的管理和執(zhí)行工作；另外，組建由銀行高管和內(nèi)外部專家等組成的跨部門、跨職能的ESG專業(yè)機構(gòu)，如氣候風(fēng)險指導(dǎo)小組、可持續(xù)發(fā)展指導(dǎo)委員會等，為ESG戰(zhàn)略目標規(guī)劃、風(fēng)險管理方法的制定和具體的落地實施提供建議和指導(dǎo)，提升全行可持續(xù)發(fā)展協(xié)同效能。同時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)意識到倫理治理是推動自身健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的重要基石，專門設(shè)立道德和文化委員會，加強商業(yè)銀行內(nèi)部倫理治理，提高銀行從業(yè)人員道德操守，在全行塑造可持續(xù)發(fā)展的價值觀。

“人才是第一資源”，商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展涉及經(jīng)濟、金融、環(huán)境等多學(xué)科領(lǐng)域，提升商業(yè)銀行ESG人才儲備對于銀行ESG長期發(fā)展戰(zhàn)略的落地實施至關(guān)重要。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)盡快招聘或培養(yǎng)ESG領(lǐng)域的專業(yè)人才，增設(shè)首席可持續(xù)發(fā)展官、環(huán)境和社會風(fēng)險管理主管等專職崗位，加大國內(nèi)外高層次ESG人才的引進力度，持續(xù)優(yōu)化ESG高端人才的工作生活環(huán)境，推動人才的國際交流與合作。另一方面，商業(yè)銀行可以與國際金融公司（IFC）等專業(yè)機構(gòu)開展合作，發(fā)揮ESG專業(yè)機構(gòu)的全球性資源優(yōu)勢和技術(shù)專長，實現(xiàn)雙方優(yōu)勢互補、互利共贏，結(jié)合內(nèi)外部市場環(huán)境和商業(yè)銀行自身特征， 探索“雙碳”目標背景下可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新路徑。

金融科技與ESG發(fā)展之間存在天然的契合性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極地將金融科技應(yīng)用于ESG領(lǐng)域。一方面， 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)優(yōu)勢，動態(tài)獲取海量ESG評級、監(jiān)管政策、企業(yè)ESG信息等相關(guān)數(shù)據(jù)，降低與監(jiān)管部門、企業(yè)等利益相關(guān)者之間的信息不對稱程度，規(guī)避融資企業(yè)的“漂綠”行為；另一方面， 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將金融科技充分嵌入銀行貸前、貸中、貸后全流程，通過整合分析海量數(shù)據(jù)、搭建智能風(fēng)控模型等，充分識別、測算、監(jiān)督預(yù)警企業(yè)ESG風(fēng)險，實現(xiàn)銀行信貸ESG風(fēng)險全流程智能化管理，提高ESG風(fēng)險管理能力。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極開展ESG國際合作與交流。商業(yè)銀行可以結(jié)合自身發(fā)展狀況，積極采納PRB、EPs，成為氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組（TCFD）支持機構(gòu)等，積極開展ESG國際合作與交流，為全球ESG實踐貢獻寶貴的中國經(jīng)驗。

（本文僅代表作者個人觀點，與所在單位無關(guān)）

（作者單位：中國民生銀行博士后科研工作站、

中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院博士后科研流動站，

中國建設(shè)銀行投行部，中國社會科學(xué)院大學(xué)）

責(zé)任編輯：董 治