新形勢(shì)下中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力分析

中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，我國(guó)金融體系面臨一些挑戰(zhàn)，中小銀行作為金融系統(tǒng)的重要組成部分，其風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性尤為突出。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，目前全國(guó)共有中小銀行3912家，主要是城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等，總資產(chǎn)110萬(wàn)億元，占銀行業(yè)整體總資產(chǎn)的28%。

當(dāng)前中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的分析

利差收窄，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大 凈息差是評(píng)估商業(yè)銀行（特別是中小銀行）盈利能力的主要指標(biāo)，截至2023年上半年末，我國(guó)商業(yè)銀行凈息差跌至1.74%，比2022年底降低17個(gè)基點(diǎn)，比2021年末降低34個(gè)基點(diǎn)。在利差持續(xù)下降的情況下，中小銀行特別是城商行、農(nóng)商行所面臨的經(jīng)營(yíng)壓力更大，究其原因是主要貸款利率收窄幅度較大且存款端利率呈現(xiàn)微升態(tài)勢(shì)。從目前情況看，此類(lèi)現(xiàn)象將會(huì)長(zhǎng)期存在，中小銀行長(zhǎng)期以來(lái)一直過(guò)于注重存款和規(guī)模擴(kuò)張，這主要是出于其發(fā)展策略的考慮。作為市場(chǎng)中的相對(duì)較弱的參與者，追求規(guī)模和存款穩(wěn)定性有其合理的邏輯。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈和凈息差的持續(xù)收窄，這種過(guò)度追求規(guī)模擴(kuò)張和不計(jì)成本的存款策略不僅不會(huì)推動(dòng)銀行實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，反而可能對(duì)其凈利潤(rùn)和長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展能力造成負(fù)面影響。同時(shí)上述行為可能會(huì)產(chǎn)生期限錯(cuò)配，進(jìn)而導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。接下來(lái)，如何有效降低該類(lèi)情形對(duì)中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響，將對(duì)每一個(gè)銀行的管理水平提出更高的考驗(yàn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱 一是風(fēng)險(xiǎn)管理人員經(jīng)驗(yàn)欠缺或不足。中小商業(yè)銀行區(qū)別與國(guó)有商業(yè)銀行，內(nèi)控制度相對(duì)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具不足，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理人才，由于風(fēng)險(xiǎn)管理本身的特殊性，由于其高度的綜合性和專(zhuān)業(yè)性，從業(yè)人員必須具備卓越的素質(zhì)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練，確保他們具備足夠知識(shí)和技能來(lái)勝任這工作。這種要求確保行業(yè)專(zhuān)業(yè)性和服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)了公眾的利益。否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，特別是當(dāng)前不斷變化的監(jiān)管要求及相關(guān)政策，更需要精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人才來(lái)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理，目前中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少、專(zhuān)業(yè)性不足，導(dǎo)致中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警反應(yīng)等方面較為落后。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理體制建設(shè)不完善。根據(jù)監(jiān)管要求，雖然中小銀行按風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但很多情況下該部門(mén)與授信、貸后、合規(guī)、稽核等機(jī)構(gòu)職責(zé)交叉合，若一個(gè)組織沒(méi)有設(shè)立現(xiàn)代意義上的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，或者該部門(mén)并未成為組織的核心，缺乏集中審批權(quán)限和獨(dú)立運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，那么這樣的組織在風(fēng)險(xiǎn)管理方面可能存在問(wèn)題。真正獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該擁有集中審批權(quán)限，能獨(dú)立運(yùn)行，在組織中發(fā)揮核心作用。這點(diǎn)在中小型的城商行、農(nóng)商行上體現(xiàn)更為直接。同時(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作也未能真正實(shí)現(xiàn)，更無(wú)法實(shí)時(shí)準(zhǔn)確地獲取全行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息，也無(wú)法實(shí)施及時(shí)有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)處置。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段落后。相較于大型銀行，受限于技術(shù)以及成本投入，中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析方法和技術(shù)手段方面的手段有所欠缺，更多地偏重于定性分析，在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量等方面還不夠精確，自動(dòng)化程度相對(duì)較低。即使開(kāi)發(fā)了模型并開(kāi)展分析，受限數(shù)據(jù)來(lái)源以及樣本數(shù)據(jù)，其測(cè)算的精準(zhǔn)度存疑，同時(shí)其復(fù)雜程度與大型銀行還是存在一定差距，另外后續(xù)的動(dòng)態(tài)跟蹤能力也有所欠缺。

四是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待提升。盡管當(dāng)前從業(yè)人員在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意識(shí)有所增強(qiáng)，但風(fēng)險(xiǎn)管理尚未成為各級(jí)員工內(nèi)心的高度自覺(jué)、內(nèi)在認(rèn)同和自我約束。在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理融入不充分。部分基層員工對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、類(lèi)型及潛在危害的理解尚不深入，無(wú)法準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，并且對(duì)相應(yīng)防范措施缺乏必要了解。這種相對(duì)薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)對(duì)商業(yè)銀行全面有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成了障礙，特別在中小商業(yè)銀行中尤為明顯。

五是治理能力有待加強(qiáng)。目前大部分中小銀行的股東類(lèi)型較為復(fù)雜，且普遍較為分散，缺乏核心控股股東。特別是金融改革后，一些民營(yíng)資本進(jìn)入銀行業(yè)，并追求對(duì)銀行的實(shí)際控制權(quán)，以支持自身業(yè)務(wù)擴(kuò)展，并通過(guò)隱秘手段規(guī)避監(jiān)管，比如包商銀行、河南村鎮(zhèn)銀行事件等。正是由于其“三會(huì)一層”的公司治理結(jié)構(gòu)徒有其形，董事會(huì)失去了對(duì)管理層的有效監(jiān)督，專(zhuān)業(yè)委員會(huì)未能有效運(yùn)作，缺乏有效的約束與制衡機(jī)制，導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力較大 根據(jù)所提供的數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)自2011年第四季度起呈現(xiàn)出不良率和不良貸款同時(shí)上升的趨勢(shì)，這一態(tài)勢(shì)一直延續(xù)到2020年。截至2023年第三季度末，商業(yè)銀行的不良貸款總額累計(jì)達(dá)到了3.2萬(wàn)億元，不良貸款率為1.61%，與上一環(huán)比有所下降2BP。具體來(lái)看，城商行的不良率為1.91%，相較于上環(huán)有所增加1BP；而農(nóng)商行的不良率為3.18%，環(huán)比則減少了7BP。從風(fēng)險(xiǎn)處置能力來(lái)看，2023年第三季度末，城商行的撥備覆蓋率為186.07%，農(nóng)商行為142.93%，均低于行業(yè)整體的207.89%。尤其值得注意的是，農(nóng)商行的撥備覆蓋率未達(dá)到150%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

主要原因是大型商業(yè)銀行客戶(hù)結(jié)構(gòu)中大型龍頭企業(yè)較多，而中小銀行特別是規(guī)模較小的銀行更多是下沉服務(wù)長(zhǎng)尾客群，而這類(lèi)客戶(hù)本身風(fēng)險(xiǎn)更高，雖然不同類(lèi)型中小商業(yè)銀行客戶(hù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、管理能力等方面存在差異，資產(chǎn)管理壓力不同，但是整體上中小銀行的壓力仍高于大型銀行。

資本充足率偏低 截至2023年第三季度末，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率為14.77%，其中：國(guó)有大型銀行的資本充足率達(dá)到了17.10%，相比之下，股份制商業(yè)銀行的資本充足率為13.22%。城商行的資本充足率為12.54%，民營(yíng)銀行為12.15%，而農(nóng)商行則為12.07%。從長(zhǎng)期趨勢(shì)觀(guān)察，中小銀行的資本充足率普遍低于行業(yè)平均水平，這一現(xiàn)象在農(nóng)商行中尤為明顯。值得注意的是，自2017年以來(lái)，中小銀行與行業(yè)均值之間的差距呈現(xiàn)出逐漸擴(kuò)大的趨勢(shì)，顯示出中小銀行在資本充足率方面面臨的挑戰(zhàn)日益嚴(yán)峻。普遍面臨較大的資本補(bǔ)充壓力。原因主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是中小銀行資源稟賦相對(duì)不足，在過(guò)度追求規(guī)模的同時(shí)，對(duì)資本的集約使用方面經(jīng)驗(yàn)欠缺，沒(méi)有合理分配有效分配資源；二是經(jīng)濟(jì)下行情況下，中小銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)、息差收窄，導(dǎo)致其盈利能力大不如前，靠自身利潤(rùn)充實(shí)資本的難度很大，而利潤(rùn)留存作為是銀行資本補(bǔ)充的重要來(lái)源，無(wú)法有效滿(mǎn)足需求；三是外部融資受限，雖然發(fā)行永續(xù)債、二級(jí)資本債和專(zhuān)項(xiàng)債是中小銀行補(bǔ)充資本的重要途徑，但這些融資方式對(duì)銀行資質(zhì)有較高的要求，因此許多中小銀行難以通過(guò)這些工具進(jìn)行融資。此外，這些融資工具的融資成本可能也高于大型銀行，增加了中小銀行的財(cái)務(wù)壓力。這使得中小銀行在補(bǔ)充資本方面面臨著一定的挑戰(zhàn)和困難。

缺乏對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量與科技系統(tǒng)搭建的認(rèn)知 目前各金融機(jī)構(gòu)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，但中小商業(yè)銀行因資金方面、管理方面以及技術(shù)方面等原因，未構(gòu)建健全的科技系統(tǒng)問(wèn)題相對(duì)突顯，促使各個(gè)中小商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息未實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，阻礙了風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升?，F(xiàn)階段阻礙數(shù)據(jù)質(zhì)量提高的問(wèn)題需要體現(xiàn)在多個(gè)方面：

一是數(shù)據(jù)不健全，相關(guān)人員在搭建數(shù)據(jù)系統(tǒng)過(guò)程中，一般都結(jié)合自身部門(mén)實(shí)際情況，進(jìn)而促使很多數(shù)據(jù)出現(xiàn)丟失，大幅提升風(fēng)險(xiǎn)的隱患。二是數(shù)據(jù)無(wú)法獲得有效應(yīng)用，工作人員為了確保工作質(zhì)量的提升，在開(kāi)展數(shù)據(jù)錄入工作期間，并根據(jù)具體情況細(xì)化各個(gè)工作細(xì)節(jié)，從而讓一些有價(jià)值數(shù)據(jù)出現(xiàn)丟失的問(wèn)題，更談不上讓其實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。三是數(shù)據(jù)過(guò)于混亂，工作人員在進(jìn)行數(shù)據(jù)管理工作期間，并未構(gòu)建健全的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系，促使每一個(gè)應(yīng)用數(shù)據(jù)的部門(mén)出現(xiàn)了一定的不同，無(wú)法讓信息數(shù)據(jù)進(jìn)行有效互動(dòng)。最后，從科技系統(tǒng)搭建角度而言，因各個(gè)中小商業(yè)銀行不具備充足的資金，所以在搭建信息系統(tǒng)期間遇到了很多的阻礙，不利于有效地提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

新形勢(shì)下中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建議

明確企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)階段，中小商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身具體情況，有針對(duì)性探究與分析存在的風(fēng)險(xiǎn)，并構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。同時(shí)中小商業(yè)銀行要將“三會(huì)一層”的作用呈現(xiàn)出來(lái)，明確職責(zé)，積極制定完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，以此來(lái)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展創(chuàng)造有利條件。而銀行管理人員自身的作用就是確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，結(jié)合銀行實(shí)際情況，制定行之有效的戰(zhàn)略，持續(xù)提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另外，要構(gòu)建健全監(jiān)督考核制度，為更好地落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作打下良好基礎(chǔ)，有效地提升工作質(zhì)量。

構(gòu)建健全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)運(yùn)行機(jī)制 在新形勢(shì)下，加強(qiáng)IT系統(tǒng)投入，及時(shí)構(gòu)建健全的機(jī)制優(yōu)化數(shù)據(jù)信息，便于快速探究出風(fēng)險(xiǎn)隱患。第一，通過(guò)明確各個(gè)工作部門(mén)職責(zé)，設(shè)計(jì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息的整合，并有針對(duì)性?xún)?yōu)化數(shù)據(jù)，有效融合重要的數(shù)據(jù)信息，為之后工作提供參考。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)牽頭，明確出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，加強(qiáng)分析，最終提煉有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)信息。第三，做好后端分析，通過(guò)各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的使用，檢驗(yàn)這部分?jǐn)?shù)據(jù)信息是否具備準(zhǔn)確性，只有這樣才可以為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供有價(jià)值數(shù)據(jù)參考。

構(gòu)建完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系 2023年起美國(guó)硅谷銀行、第一共和銀行等機(jī)構(gòu)所暴露的風(fēng)險(xiǎn)表面上表現(xiàn)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但其背后的根本驅(qū)動(dòng)力在于利率環(huán)境的變動(dòng)所帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，銀行機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化其資產(chǎn)負(fù)債管理，緊密關(guān)注凈息差的變化以及未來(lái)的變動(dòng)趨勢(shì)，確保將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)。這樣銀行才能有效應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變金融環(huán)境維護(hù)其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。同時(shí)結(jié)合資產(chǎn)充足率的管理，建立有效的監(jiān)測(cè)及執(zhí)行體系，進(jìn)一步加強(qiáng)自身的流動(dòng)性管理，防止其他風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)化的現(xiàn)象。

持續(xù)提升資產(chǎn)質(zhì)量 中國(guó)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部面臨增速換擋，外部面臨全球經(jīng)濟(jì)下行和美對(duì)華打壓的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。在當(dāng)前面臨下行壓力下，投資、消費(fèi)等需求不足直接影響中小銀行的信貸需求和資產(chǎn)質(zhì)量，降息支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的政策加劇息差縮窄，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)期的房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小銀行亦產(chǎn)生較大壓力，為此還要加強(qiáng)銀行信貸基礎(chǔ)管理以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處理，有效提升自身持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力。

本文主要以新形勢(shì)下中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力為重點(diǎn)進(jìn)行闡述，首先分析當(dāng)前中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及不足，其次從企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、構(gòu)建健全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)運(yùn)行機(jī)制、構(gòu)建完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系、持續(xù)資產(chǎn)質(zhì)量以及培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才幾個(gè)方面提出建議，旨在為相關(guān)研究提供參考資料。