企業(yè)資金管理措施與成本控制方法

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)多元化發(fā)展的道路中，資金管理與成本控制，不但是保證日常運(yùn)作穩(wěn)定的兩個(gè)主要支柱，更是實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要?jiǎng)恿υ慈?。這兩個(gè)核心管理職能的有效實(shí)施，需要緊密結(jié)合企業(yè)自身的成長(zhǎng)需要，以及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行制定，使每項(xiàng)措施都可以準(zhǔn)確對(duì)接當(dāng)下的客觀需求。因此，本文將對(duì)企業(yè)資金管理措施與成本控制方法進(jìn)行深入分析，以供參考。

企業(yè)資金管理措施與成本控制特點(diǎn)

資金管理特點(diǎn) 在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)的資金管理，處于非常關(guān)鍵的位置，它不但是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，同時(shí)也是判斷其運(yùn)營(yíng)健康與否的重要指標(biāo)。

其一，動(dòng)態(tài)適應(yīng)性。資金管理工作開(kāi)展，須緊緊跟隨企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的脈搏，及宏觀經(jīng)濟(jì)條件的變化，進(jìn)行靈活的動(dòng)態(tài)調(diào)整，從而保證資金在流動(dòng)性和盈利性之間達(dá)到具體的平衡支點(diǎn)。

其二，復(fù)雜性。資金管理工作的內(nèi)容，不但包含對(duì)現(xiàn)金流的精細(xì)控制，還包括關(guān)聯(lián)方資金調(diào)度、金融工具的應(yīng)用等多個(gè)維度。

其三，措施性，它需要與企業(yè)的整體戰(zhàn)略緊密結(jié)合，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的市場(chǎng)定位，以合理的方式，規(guī)劃自身的資金布局，改進(jìn)現(xiàn)有的資金結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。

成本控制特點(diǎn) 在成本控制的實(shí)施過(guò)程中，需要保證數(shù)據(jù)的完整性。企業(yè)需要借助現(xiàn)代化的方法及工具，通過(guò)深入的數(shù)據(jù)挖掘分析，捕捉其中關(guān)鍵的成本信息。根據(jù)對(duì)數(shù)據(jù)的深刻理解，幫助企業(yè)理清思路，規(guī)劃出有的放矢的成本控制具體行動(dòng)方案。相關(guān)的管理者，不但要識(shí)別并剔除不必要的成本浪費(fèi)，還需通過(guò)流程優(yōu)化、效率提升及供應(yīng)鏈管理等手段，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的成本精細(xì)化管理。避免因盲目削減開(kāi)支而可能導(dǎo)致的負(fù)面效果，保證所制定的成本控制措施，具備可持續(xù)性。

企業(yè)資金管理措施與成本控制存在的主要問(wèn)題

目標(biāo)模糊 在追求可持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中，明確成本控制目標(biāo)，成為一個(gè)亟待解決的重要問(wèn)題。目前，許多企業(yè)在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中，由于缺乏具體且量化的成本控制目標(biāo)體系，往往難以準(zhǔn)確把握成本管理的方向。這樣的狀況不但會(huì)導(dǎo)致成本控制措施的實(shí)施效果大打折扣，還可能會(huì)削弱企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力，進(jìn)而因無(wú)序的成本管理而間接侵蝕盈利空間，甚至威脅到企業(yè)的生存基礎(chǔ)。

資金使用效率低 在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，資金使用效率的高低，會(huì)直接關(guān)系到整體運(yùn)營(yíng)狀況及未來(lái)發(fā)展?jié)摿?。企業(yè)在資金的運(yùn)用上存在以下幾類問(wèn)題：一是部分企業(yè)盲目投資于非核心項(xiàng)目，導(dǎo)致資源配置嚴(yán)重失衡；二是資金配置不均衡，關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域往往面臨資金短缺，形成發(fā)展的瓶頸；三是由于資金鏈管理不善，企業(yè)有可能會(huì)遭遇資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，這直接影響日常運(yùn)營(yíng)。

資金審批流程問(wèn)題 許多企業(yè)中，資金審批流程設(shè)計(jì)，往往顯得過(guò)于繁瑣，涉及多個(gè)部門及復(fù)雜的層級(jí)關(guān)系，導(dǎo)致審批周期延長(zhǎng)，致使資金流動(dòng)速度減緩，最終影響運(yùn)營(yíng)效率，同時(shí)降低市場(chǎng)響應(yīng)能力。另一方面，若審批流程過(guò)于簡(jiǎn)化，則可能因缺乏必要的監(jiān)督審核機(jī)制，導(dǎo)致資金使用的透明度以及合規(guī)性，受到不同程度影響。尤其是不合理的審批流程，可能削弱企業(yè)對(duì)資金流動(dòng)的有效預(yù)測(cè)能力，導(dǎo)致企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)，難以做出及時(shí)且準(zhǔn)確的決策，從而進(jìn)一步放大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)資金管理措施與成本控制方法

設(shè)置科學(xué)目標(biāo) 在企業(yè)資金管理與成本控制的優(yōu)化途徑中，確立科學(xué)合理的成本管理基準(zhǔn)是最關(guān)鍵的一步。因?yàn)槊考移髽I(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境、戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)模式，存在顯著差異，因此，成本控制目標(biāo)的制定，不應(yīng)拘泥于傳統(tǒng)的固定框架。相反，目標(biāo)設(shè)定應(yīng)當(dāng)緊密圍繞企業(yè)當(dāng)前的實(shí)際狀況，做到量體裁衣，以貼合企業(yè)的發(fā)展需求。其次，構(gòu)建科學(xué)的成本控制目標(biāo)。需深度契合企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展愿景。保證目標(biāo)不但具有前瞻性，以應(yīng)引導(dǎo)企業(yè)朝著長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)穩(wěn)步前進(jìn)，同時(shí)還需重視當(dāng)下經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)健增長(zhǎng)，使相關(guān)企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中，立于不敗之地。在具體操作層面，成本控制目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)遵循四大關(guān)鍵原則：其一，明確導(dǎo)向性。目標(biāo)設(shè)定應(yīng)當(dāng)清晰明了，將其作為企業(yè)行動(dòng)的風(fēng)向標(biāo)，引導(dǎo)資源的合理配置和決策的制定。以此統(tǒng)一各部門的認(rèn)識(shí)，從而增強(qiáng)整體協(xié)同效應(yīng)。其二，量化可評(píng)估性。所設(shè)定的目標(biāo)應(yīng)配備具體且可量化的評(píng)估指標(biāo)，以便于衡量成本控制的效果。為企業(yè)提供調(diào)整措施的依據(jù)，還可以通過(guò)定期評(píng)審保證目標(biāo)的導(dǎo)向始終與實(shí)際績(jī)效相一致。其三，實(shí)踐可行性。

提高資金使用效率 提升資金利用效率，是企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)效率、鞏固市場(chǎng)地位的關(guān)鍵戰(zhàn)略之一。在實(shí)際操作中，企業(yè)需要從構(gòu)建一套完善的資金管理體系入手，進(jìn)一步明確資金的籌集渠道。資金管理的過(guò)程中，加強(qiáng)精細(xì)化管理。通過(guò)科學(xué)的預(yù)算編制等方式，來(lái)實(shí)現(xiàn)有效的成本控制，促進(jìn)資金效益的最大化。為達(dá)到這一目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)事先制定詳盡的資金使用計(jì)劃，預(yù)測(cè)各業(yè)務(wù)單元的資金需求。然后，建立動(dòng)態(tài)的資金監(jiān)控機(jī)制，幫助企業(yè)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并妥善處理可能出現(xiàn)的偏差，從而有效遏制資金的無(wú)謂浪費(fèi)。

在資金管理的標(biāo)準(zhǔn)化方面，需要建立嚴(yán)格的資金監(jiān)管體系。通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控與全面控制的方式，防范資金的不當(dāng)挪用或?yàn)E用，保證企業(yè)資產(chǎn)的完整性。然后借助高效的資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提供提前預(yù)警的能力，幫助企業(yè)識(shí)別潛在的資金安全隱患，還可以建立有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，以減輕可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)影響。企業(yè)還需持續(xù)提升自身資金的運(yùn)營(yíng)效率。通過(guò)科學(xué)決策與合理運(yùn)用，進(jìn)一步提高資金使用的效能，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力。例如，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，保證企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的順暢無(wú)阻，準(zhǔn)確配置資本資源，以提升資本的利用率，還可以積極探索創(chuàng)新融資模式，以低成本獲取所需資金，從而增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

科學(xué)調(diào)配資金 在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)中，資金管理內(nèi)容極為復(fù)雜。為確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)，企業(yè)需要深入剖析與準(zhǔn)確預(yù)測(cè)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金需求，并實(shí)施靈活的資金調(diào)度措施，使各個(gè)環(huán)節(jié)的順利運(yùn)作。其次，可以構(gòu)建一套完善的資金審批體系，對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行全方位、高效率的監(jiān)督管理，這將成為資金合規(guī)運(yùn)作與安全的基礎(chǔ)保障。資金調(diào)配的核心在于準(zhǔn)確性，它是企業(yè)資金管理措施的精髓所在。相關(guān)的企業(yè)需要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)變化情況，將資金分配到生產(chǎn)、研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域，最終實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。在此過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備較強(qiáng)的前瞻性，詳細(xì)評(píng)估各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金需求，以便做出科學(xué)合理的資金調(diào)配決策。

提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性 在預(yù)算編制之后，預(yù)算管理作為深化編制內(nèi)容的關(guān)鍵，可以推動(dòng)企業(yè)達(dá)到相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)。相關(guān)的企業(yè)需要建立健全的預(yù)算管理機(jī)制，明確各級(jí)別與各崗位的預(yù)算管理職責(zé)，以保證預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的透明性。在執(zhí)行階段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)施嚴(yán)格的收支跟蹤，利用先進(jìn)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析工具，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審視，從而可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差，采取適當(dāng)?shù)恼{(diào)整措施以優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行效果。同時(shí)，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中可能會(huì)遇到各種障礙，保持高度的靈活性，迅速調(diào)整措施，以保證預(yù)算目標(biāo)不受影響。

面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，相關(guān)的企業(yè)需要構(gòu)建一個(gè)全方位且多層次的資金管理與成本優(yōu)化體系。通過(guò)不斷優(yōu)化創(chuàng)新，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，進(jìn)一步推動(dòng)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，保證在未來(lái)的商業(yè)生態(tài)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。建立強(qiáng)健的財(cái)政調(diào)控，為企業(yè)樹(shù)立穩(wěn)固的基礎(chǔ)，保證其在不斷變化的商業(yè)環(huán)境中，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。

（作者單位：中石油昆侖燃?xì)庥邢薰旧轿鞣止荆?/p>