小微企業(yè)的破產(chǎn)和解機(jī)制研究

摘 要：由于小微企業(yè)規(guī)模小、資金有限、管理經(jīng)驗(yàn)不足等特點(diǎn)，其面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，破產(chǎn)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。在這種情況下，破產(chǎn)和解機(jī)制成為保護(hù)小微企業(yè)利益、維護(hù)市場(chǎng)秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要手段。然而，小微企業(yè)常面臨資金鏈斷裂、經(jīng)營(yíng)不善、市場(chǎng)變化、高額債務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害等方面困境。通過(guò)降低和解適用門檻、建立多方參與的預(yù)和解制度和適當(dāng)限制擔(dān)保權(quán)行使等方面的措施，有助于促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 破產(chǎn)和解 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 債務(wù)

中圖分類號(hào)：F276.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2024）12-278-02

引言

工業(yè)和信息化部中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)中心發(fā)布了《2023年度中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評(píng)估報(bào)告》，報(bào)告顯示參評(píng)城市中小企業(yè)由2021年的2679.3萬(wàn)戶增加至2022年的2911.4萬(wàn)戶，增長(zhǎng)率達(dá)8.7%。中小企業(yè)數(shù)量穩(wěn)步增長(zhǎng)。此外，參評(píng)城市的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)培育步伐也在持續(xù)加快，已累計(jì)培育7338家專精特新“小巨人”企業(yè)，占全國(guó)總量超過(guò)60%[1]。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小微企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，承擔(dān)著促進(jìn)就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要角色。然而，隨著外部環(huán)境的激烈變化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，部分小微企業(yè)不可避免地會(huì)面臨負(fù)債甚至破產(chǎn)的困境，故需在破產(chǎn)法框架內(nèi)對(duì)小微企業(yè)給予一定的政策支持，以期盡可能維持企業(yè)良性經(jīng)營(yíng)進(jìn)而實(shí)現(xiàn)就業(yè)的立法目標(biāo)。本文通過(guò)探討小微企業(yè)面臨的負(fù)債困境及原因，有助于深入了解小微企業(yè)破產(chǎn)的部分原因。最后，提出完善小微企業(yè)破產(chǎn)和解機(jī)制的建議，為小微企業(yè)破產(chǎn)和解提供更加有效的制度保障和支持。

一、小微企業(yè)破產(chǎn)和解制度的功能

（一）保護(hù)企業(yè)利益

破產(chǎn)和解制度為小微企業(yè)提供了與債權(quán)人協(xié)商清償債務(wù)、避免債務(wù)利息持續(xù)增加的有效途徑。當(dāng)小微企業(yè)面臨無(wú)法償還債務(wù)的困境時(shí)，通過(guò)破產(chǎn)和解程序，企業(yè)可與債權(quán)人協(xié)商留債率及清償時(shí)間，避免債務(wù)繼續(xù)增長(zhǎng)，保護(hù)企業(yè)的生存和發(fā)展。在破產(chǎn)和解過(guò)程中，法律規(guī)定了對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和員工的保護(hù)措施，確保其在企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程中避免不當(dāng)損失，保障其合法權(quán)益。通過(guò)破產(chǎn)和解程序，債權(quán)人可以按照破產(chǎn)程序清償債權(quán)，保障債權(quán)人合法權(quán)益，避免因企業(yè)破產(chǎn)而導(dǎo)致債權(quán)人權(quán)益受損。通過(guò)破產(chǎn)和解程序，能夠及時(shí)清理市場(chǎng)上的不良企業(yè)，減少市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)扭曲，促進(jìn)資源優(yōu)化配置，有利于行業(yè)的健康發(fā)展和市場(chǎng)的穩(wěn)定[2]。

（二）促進(jìn)企業(yè)重整

當(dāng)小微企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境無(wú)法自救時(shí)，企業(yè)可通過(guò)破產(chǎn)和解程序減輕債務(wù)、消除司法強(qiáng)制措施、獲得企業(yè)喘息和發(fā)展的時(shí)間，幫助企業(yè)擺脫困境，重新回到健康發(fā)展的軌道。通過(guò)破產(chǎn)和解程序，企業(yè)可以清理不良資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。在破產(chǎn)和解過(guò)程中，企業(yè)可以重新審視自身的經(jīng)營(yíng)模式和發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型升級(jí)，適應(yīng)市場(chǎng)需求變化，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展[3]。

（三）維護(hù)市場(chǎng)秩序

當(dāng)小微企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境無(wú)法自救時(shí)，通過(guò)破產(chǎn)和解程序，不僅可以讓企業(yè)有機(jī)會(huì)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，也可以及時(shí)淘汰那些無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，避免不良企業(yè)繼續(xù)存在，凈化市場(chǎng)環(huán)境，維護(hù)市場(chǎng)秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。破產(chǎn)和解可保障各方利益，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性和透明度，有利于打造健康的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。通過(guò)破產(chǎn)和解程序，能夠及時(shí)處理企業(yè)的債務(wù)問(wèn)題，避免債務(wù)拖累影響市場(chǎng)秩序，有利于維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，促進(jìn)市場(chǎng)主體的良性競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)[4]。

（四）保障債權(quán)人權(quán)益

債權(quán)人通過(guò)破產(chǎn)和解程序參與債務(wù)清償和資產(chǎn)分配，確保債權(quán)得到及時(shí)兌現(xiàn)，避免債務(wù)違約給債權(quán)人造成不良影響。在破產(chǎn)和解過(guò)程中，債權(quán)人通過(guò)申報(bào)債權(quán)參與破產(chǎn)程序，各債權(quán)人根據(jù)債權(quán)性質(zhì)取得法律地位，維護(hù)債權(quán)人之間的利益平衡。通過(guò)破產(chǎn)和解程序，債權(quán)人和債務(wù)人可以進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，共同制定債務(wù)清償方案和資產(chǎn)分配utq38rOokWZVet+QwJqwOvxu4/QIn4i7WW+jy3jdvp0=方案，尋求最大化債權(quán)人的利益，促進(jìn)雙方達(dá)成合作共贏的結(jié)果，有利于建立債權(quán)人與債務(wù)人之間的良好合作關(guān)系，推動(dòng)企業(yè)破產(chǎn)和解的順利進(jìn)行。債權(quán)人可以通過(guò)參與破產(chǎn)和解程序，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和債務(wù)情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范策略，降低債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身的利益安全，提高債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有利于維護(hù)債權(quán)人的長(zhǎng)期利益[5]。

（五）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

通過(guò)破產(chǎn)和解程序，可以清除市場(chǎng)上的“僵尸企業(yè)”和不良企業(yè)，凈化市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，提升整體經(jīng)濟(jì)效益。破產(chǎn)和解機(jī)制為新興企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者提供了更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和轉(zhuǎn)型升級(jí)。通過(guò)破產(chǎn)和解程序，可以及時(shí)處置不良資產(chǎn)，減少金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，防范金融危機(jī)的發(fā)生，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定性。破產(chǎn)和解制度也有助于加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，減少企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，有利于保障金融體系的健康發(fā)展[6]。

二、小微企業(yè)面臨的負(fù)債困境及原因

（一）缺乏有效融資途徑

小微企業(yè)的資金需求通常較為迫切，但由于規(guī)模較小，往往難以吸引傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的注意和信任，致使小微企業(yè)被邊緣化，無(wú)法獲得低成本的融資渠道，使得小微企業(yè)在資金需求方面面臨較大困難，限制了發(fā)展空間。小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)較低是導(dǎo)致其無(wú)法有效融資的原因之一。由于小微企業(yè)通常缺乏完善的財(cái)務(wù)報(bào)表和資信記錄，金融機(jī)構(gòu)難以準(zhǔn)確評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)，從而不愿向其提供低成本融資支持。這種信用評(píng)級(jí)的不足使小微企業(yè)在融資過(guò)程中面臨更高的利率和更苛刻的條件，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力。小微企業(yè)在管理水平和運(yùn)營(yíng)效率方面往往存在不足，這也影響了它們獲得融資的能力。缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理和透明度，使得金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，進(jìn)而影響它們獲得融資的機(jī)會(huì)。同時(shí)，管理水平不足也容易導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，進(jìn)一步加劇了融資困境。

（二）缺乏穩(wěn)定的內(nèi)部管理機(jī)制

小微企業(yè)通常處于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，由于規(guī)模較小、資源有限，缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，往往難以與大型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。相比于大型企業(yè)擁有完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度，小微企業(yè)往往在人員配置、流程規(guī)范、信息披露等方面存在不足。這使得小微企業(yè)在面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)缺乏有效的決策支持和管理保障，容易出現(xiàn)內(nèi)部混亂和決策失誤，增加了企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。由于小微企業(yè)通常面臨資金、人力、技術(shù)等方面的短缺，往往難以投入足夠的資源來(lái)建立健全的內(nèi)部管理體系。缺乏專業(yè)的管理人才和信息化技術(shù)支持，使得小微企業(yè)在管理過(guò)程中容易出現(xiàn)效率低下、決策滯后等問(wèn)題，影響了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力。小微企業(yè)在管理水平和文化建設(shè)方面也存在不足，這也影響了其內(nèi)部管理機(jī)制的穩(wěn)定性。缺乏規(guī)范的企業(yè)文化和價(jià)值觀念，使得員工缺乏歸屬感和責(zé)任感，容易出現(xiàn)管理漏洞和內(nèi)部矛盾，影響了企業(yè)的凝聚力和執(zhí)行力。同時(shí)，管理者的能力和經(jīng)驗(yàn)不足也容易導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理體系的混亂和不完善，增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺乏完備的技術(shù)支撐

由于市場(chǎng)需求受多種因素的影響，如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、消費(fèi)者偏好等，小微企業(yè)資產(chǎn)投入往往不足，難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求的變化，導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷、銷售下滑等問(wèn)題，亦缺乏危機(jī)應(yīng)對(duì)能力。小微企業(yè)由于規(guī)模較小投入有限，往往缺乏完備的技術(shù)支撐。相比于大型企業(yè)擁有強(qiáng)大的技術(shù)團(tuán)隊(duì)和研發(fā)能力，小微企業(yè)往往在技術(shù)投入、研發(fā)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面存在不足。這使得小微企業(yè)在面臨市場(chǎng)變化和技術(shù)革新時(shí)難以快速跟進(jìn)，影響了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展。由于小微企業(yè)通常缺乏專業(yè)的技術(shù)人才和研發(fā)團(tuán)隊(duì)，往往難以開(kāi)展前沿技術(shù)研究和應(yīng)用，無(wú)法實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級(jí)。缺乏技術(shù)支撐的小微企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中容易被淘汰，增加了破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)在信息化和數(shù)字化方面的建設(shè)也存在不足，缺乏完善的信息系統(tǒng)和數(shù)字化管理工具，使得小微企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷、供應(yīng)鏈管理等方面難以實(shí)現(xiàn)高效協(xié)同和數(shù)據(jù)化決策，影響了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。缺乏數(shù)字化營(yíng)銷和電子商務(wù)能力也限制了小微企業(yè)的市場(chǎng)拓展和品牌建設(shè)，增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)

小微企業(yè)業(yè)務(wù)單一，依賴性強(qiáng)，一旦關(guān)鍵業(yè)務(wù)中斷可能影響企業(yè)生存和發(fā)展。小微企業(yè)法律意識(shí)薄弱，缺乏對(duì)法律法規(guī)的了解和遵守意識(shí)，容易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。簽訂合同時(shí)因缺乏專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，合同條款不清晰、權(quán)利義務(wù)不明確，一旦發(fā)生糾紛難以維護(hù)權(quán)益。同時(shí)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)不足，容易遭受侵權(quán)，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。此外，小微企業(yè)缺乏應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害的能力，一旦遭災(zāi)害襲擊難以有效應(yīng)對(duì)，導(dǎo)致受害損失加劇。在災(zāi)后重建和恢復(fù)過(guò)程中缺乏足夠的資金支持和資源投入，難以快速恢復(fù)業(yè)務(wù)，增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善小微企業(yè)破產(chǎn)和解機(jī)制的建議

（一）降低和解適用門檻

建立更為靈活和便捷的破產(chǎn)和解程序，簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)和要求，減少企業(yè)申請(qǐng)的成本和時(shí)間，提高小微企業(yè)破產(chǎn)和解的可及性。加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)主的法律援助和指導(dǎo)，提供專業(yè)的法律咨詢和支持，幫助企業(yè)主更好地了解破產(chǎn)和解的相關(guān)法律規(guī)定和程序，降低申請(qǐng)門檻。建立專門的破產(chǎn)和解咨詢機(jī)構(gòu)或平臺(tái)，為小微企業(yè)提供免費(fèi)或低成本的法律咨和指導(dǎo)服務(wù)，幫助企業(yè)主更好地應(yīng)對(duì)破產(chǎn)和解過(guò)程中的法律問(wèn)題和挑戰(zhàn)。加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)主的培訓(xùn)和教育，提高其對(duì)破產(chǎn)和解機(jī)制的認(rèn)識(shí)和理解，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力，降低破產(chǎn)和解的適用門檻。

（二）建立多方參與的預(yù)和解制度

引入第三方中介機(jī)構(gòu)，如專業(yè)的破產(chǎn)律師、會(huì)計(jì)師和評(píng)估師等，作為獨(dú)立的調(diào)解人，協(xié)助小微企業(yè)與債權(quán)人進(jìn)行和解談判。這樣可以保障談判的公正性和客觀性，避免雙方情緒化的沖突，提高和解的成功率和效果。建立多方參與的和解委員會(huì)，由政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)代表等多方共同組成，共同制定和實(shí)施和解方案，協(xié)調(diào)各方利益，推動(dòng)和解進(jìn)程。通過(guò)建立和解委員會(huì)，可以整合各方資源和智慧，形成合力，促進(jìn)和解的順利進(jìn)行，最大程度地保護(hù)小微企業(yè)和債權(quán)人的利益。建立多方參與的和解基金，由政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等多方共同出資，為小微企業(yè)提供和解所需的資金支持，降低和解的經(jīng)濟(jì)成本，增加和解的可行性。通過(guò)建立和解基金，可以緩解小微企業(yè)的資金壓力，促進(jìn)和解的達(dá)成，避免企業(yè)破產(chǎn)的發(fā)生。

（三）適當(dāng)限制擔(dān)保權(quán)行使

建立擔(dān)保權(quán)行使的最低限度規(guī)定，即規(guī)定債權(quán)人在小微企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，不能立即行使擔(dān)保權(quán)，而是需要經(jīng)過(guò)一定期限的等待，以給予企業(yè)更多的自救機(jī)會(huì)。這樣可以避免因債權(quán)人過(guò)早行使擔(dān)保權(quán)而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法喘息和挽回的情況發(fā)生，有利于企業(yè)的破產(chǎn)和解過(guò)程的有序進(jìn)行。規(guī)定債權(quán)人在行使擔(dān)保權(quán)時(shí)需提前通知企業(yè)和相關(guān)部門，以確保企業(yè)有充分的準(zhǔn)備和應(yīng)對(duì)時(shí)間。這樣可以避免債權(quán)人擅自行使擔(dān)保權(quán)而給企業(yè)造成不必要的損失和困擾，保障企業(yè)的合法權(quán)益。設(shè)立專門的擔(dān)保權(quán)行使監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)債權(quán)人行使擔(dān)保權(quán)的合法性和合理性進(jìn)行監(jiān)督和審查，確保其不濫用權(quán)力損害企業(yè)的利益。通過(guò)建立擔(dān)保權(quán)行使監(jiān)督機(jī)構(gòu)，可以有效規(guī)范債權(quán)人的行為，保護(hù)小微企業(yè)的利益，促進(jìn)破產(chǎn)和解的順利進(jìn)行。

四、結(jié)語(yǔ)

在小微企業(yè)破產(chǎn)和解制的研究中，本文深入探討了其功能、小微企業(yè)面臨的負(fù)債困境及原因，以及提出了完善破產(chǎn)和解機(jī)制的建議。通過(guò)對(duì)這一議題的分析和討論，不僅更加深入地了解了小微企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)和困境，也為解決這些問(wèn)題提出了一些可行的政策建議。小微企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其破產(chǎn)和解不僅關(guān)乎企業(yè)自身的生存發(fā)展，也涉及整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定和健康。因此，完善小微企業(yè)破產(chǎn)和解機(jī)制，不僅可以有效保護(hù)企業(yè)利益，促進(jìn)市場(chǎng)秩序的健康發(fā)展，還可以為小微企業(yè)提供更多的發(fā)展機(jī)會(huì)和支持。

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