保險公司財務數(shù)智化轉型難點及對策

數(shù)字化時代來臨，保險公司的財務管理也處在一個數(shù)字化轉型的關鍵階段。這個轉型過程被稱為“財務數(shù)智化轉型”，旨在通過數(shù)字技術的應用，提高保險公司的財務管理效率和精細化管理，實現(xiàn)降本增效的管理目標。然而，這個過程并不是一蹴而就的。因此，本文將針對保險公司財務數(shù)字化轉型難點及對策展開探討。首先，本文探討了保險公司財務數(shù)智化轉型發(fā)展的背景；其次，分析了保險公司財務數(shù)智化轉型的意義，如順應時代發(fā)展趨勢、實現(xiàn)降本增效管理目標等；再次，本文提出了保險公司財務數(shù)智化轉型的難點，如重視程度、認識不足，財務數(shù)智化人才短缺等；最后，針對上述問題提出了一系列改進策略，以期為保險公司財務數(shù)智化轉型提供參考。

隨著科技的快速發(fā)展和政策的鼓勵，保險公司正面臨著財務數(shù)智化轉型的機遇和挑戰(zhàn)。從政策背景來看，《金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022-2025年）》《中國保險業(yè)標準化“十四五”規(guī)劃》《會計改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》以及《關于銀行保險業(yè)數(shù)字化轉型的指導意見》等一系列指導文件，為保險公司的財務數(shù)智化轉型提供了明確的政策引導和強力支持。然而，在實際的轉型過程中，保險公司需要克服一系列難題，包括缺乏必要的財務數(shù)智化基礎設施、成功的轉型案例較少、跨部門跨系統(tǒng)的改造難度大等。都需要保險公司結合具體情況，通過不斷地探索和實踐來解決。同時，保險公司還需建立完善的財務信息安全保障機制，確保在數(shù)字化轉型的過程中有效保護財務信息安全。

一、保險公司財務數(shù)智化轉型的背景

保險公司財務數(shù)智化轉型的背景深受四項重要指導文件的影響。首先，《金融科技發(fā)展規(guī)劃（2022-2025年）》明確提出，要加強金融科技基礎設施建設，推動金融業(yè)和科技深度融合，為保險公司提供了政策引導，鼓勵其發(fā)展財務數(shù)智化轉型；其次，根據(jù)《中國保險業(yè)標準化“十四五”規(guī)劃》的要求，保險公司需要提升業(yè)務標準化水平，優(yōu)化服務流程，這也需要依賴于財務數(shù)智化轉型；再次，財政部發(fā)布的《會計改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》（2021年11月）也強調(diào)，要推動會計信息化、數(shù)字化建設，提高會計信息的質量和效率，這為保險公司財務數(shù)智化轉型提供了具體的行動指南；最后，中國銀保監(jiān)會辦公廳制定的《關于銀行保險業(yè)數(shù)字化轉型的指導意見》（2022年1月）明確指出，要積極推動銀行保險業(yè)的數(shù)字化轉型，這無疑為保險公司的財務數(shù)智化轉型提供了有力的政策支持。

二、保險公司財務數(shù)智化轉型的意義

（一）順應時代發(fā)展趨勢

財務數(shù)智化轉型對保險公司而言，具有順應時代發(fā)展的重大意義。在國家政策、社會經(jīng)濟和科技發(fā)展等多重因素驅動下，保險行業(yè)不僅已初步完成數(shù)字化轉型，而且仍在推進深層次的變革。首先，國家政策的引領是保險公司財務數(shù)智化轉型的重要驅動力。通過推進財務數(shù)智化轉型，保險公司可以更好地響應政策要求，提高財務管理和服務的質量和效率；其次，社會經(jīng)濟的發(fā)展需要保險公司提供更高效、更精確、更個性化的服務，財務數(shù)智化轉型可以幫助保險公司實現(xiàn)這一目標。例如，通過運用大數(shù)據(jù)和人工智能等技術，保險公司可以更精確地識別風險，更有效地進行風險管理，從而提供更符合客戶需求的保險產(chǎn)品；另外，科技的發(fā)展為保險公司的財務數(shù)智化轉型提供了強大的技術支持。通過引入云計算、區(qū)塊鏈等先進技術，保險公司可以實現(xiàn)財務管理的高效化、精細化和智能化，從而提高其核心競爭力。

（二）從傳統(tǒng)財務到價值財務，財務管理從傳統(tǒng)模式進級到智慧模式

保險公司財務數(shù)智化轉型的重要意義在于從傳統(tǒng)財務升級為價值財務，實現(xiàn)智慧轉型。借助大數(shù)據(jù)和云計算等技術，深度挖掘分析財務數(shù)據(jù)，實現(xiàn)高效管理和價值最大化。同時，通過運用人工智能技術，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)智能化分析，做出精準科學的決策。構建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)的集中管理和有效利用，提高管理效率和效果。此外，應用自動化、智能化工具，實現(xiàn)財務流程的自動化和智能化，提高工作效率。

（三）提高財務管理效率，實現(xiàn)精細化管理

保險公司財務數(shù)智化轉型的意義在于不僅可以提高財務管理效率，還可以實現(xiàn)成本、費用和產(chǎn)品的精細化管理，從而提升核心競爭力。從成本精細化方面來說，通過數(shù)智化技術，保險公司要從多維度對成本元素進行詳細的追蹤和分析，從而實現(xiàn)有效的成本分攤。例如，通過自動化和智能化的系統(tǒng)應用，保險公司可以對人工、運營類相關等較難具體量化的成本進行合理有效的分攤，定期監(jiān)控相關成本的變動，及時調(diào)整成本結構，最大限度地減少無效成本，提高經(jīng)營效率。從費用精細化方面來說，數(shù)智化技術可以幫助保險公司更精確地預算和控制各項費用。例如，通過大數(shù)據(jù)分析，保險公司可以深度挖掘歷史費用數(shù)據(jù)，預測未來費用的趨勢，從而做出更科學、更合理的費用預算。同時，通過實時監(jiān)控和分析，保險公司可以有效控制各項費用，避免費用超標。從產(chǎn)品精細化方面來說，數(shù)智化技術可以幫助保險公司更精細地設計和管理保險產(chǎn)品。例如，通過機器學習等技術，保險公司可以根據(jù)各種因素（如客戶需求、市場環(huán)境、風險狀況等）精確地定價保險產(chǎn)品，從而提供更符合客戶需求，更具競爭力的保險產(chǎn)品。

（四）實現(xiàn)降本增效的管理目標

保險公司財務數(shù)智化轉型的意義在于實現(xiàn)降本增效。在成本管理方面，利用數(shù)字化工具如人工智能和機器學習，實時收集、分析成本數(shù)據(jù)，全面準確地了解成本結構，提高控制精度。通過深度分析歷史成本數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)并降低成本。通過預測分析防止成本超預算，提高管理效率。在效益增長方面，數(shù)智化轉型通過智能分析財務數(shù)據(jù)，準確了解業(yè)務運營效益，科學地制定增長策略。例如，通過銷售數(shù)據(jù)分析，優(yōu)化產(chǎn)品結構，提高銷售效益。利用大數(shù)據(jù)等技術，精準了解市場需求和競爭狀況，有效制定市場定位和策略，提高市場效益。

三、保險公司財務數(shù)智化轉型的難點

（一）重視程度及認識不足

雖然數(shù)智化轉型在理論上被廣泛接受，并且認識到其具有的巨大潛力，但在實際操作中，許多保險公司仍然重視不足。首先，一些保險公司對數(shù)智化轉型的必要性和緊迫性缺乏足夠的理解，誤認為這只是一個可有可無的選擇，而不是生存和發(fā)展的必要條件；其次，一些保險公司對數(shù)智化轉型的實際效益和影響有所顧慮，擔心投入的成本和資源無法獲得相應的回報；再次，有些保險公司對數(shù)智化轉型的復雜性和難度感到畏懼，擔心缺乏足夠的技術能力和管理經(jīng)驗來應對；最后，一些保險公司存在固化的思維模式和既得利益，對改變現(xiàn)有的財務管理模式和工作方式存在抵觸和阻力。

（二）缺少財務數(shù)智化基礎設施，轉型案例較少，跨部門跨系統(tǒng)改造難度大

保險公司在進行財務數(shù)智化轉型的過程中，面臨的一個關鍵難點是缺乏必要的財務數(shù)智化基礎設施，包括高效的數(shù)據(jù)處理和存儲系統(tǒng)、先進的數(shù)據(jù)分析工具，以及專業(yè)的技術和管理人才。沒有這些基礎設施，保險公司難以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的集中管理、深度分析和智能應用，從而影響數(shù)智化轉型的效果。此外，由于財務數(shù)智化轉型在保險行業(yè)內(nèi)較為新穎，成功的轉型案例較少，保險公司在轉型時缺乏參考和借鑒，增加了轉型的難度和風險。另一個難點是跨部門跨系統(tǒng)的改造難度大。一是財務數(shù)智化轉型涉及到保險公司的多個部門和系統(tǒng)，需要進行大規(guī)模的業(yè)務流程改造和系統(tǒng)集成，這無疑是一個復雜和艱巨的任務；二是不同的部門和系統(tǒng)有不同的數(shù)據(jù)標準和處理流程，需要制定統(tǒng)一的流程和標準，這將引發(fā)一系列的技術和管理問題；三是跨部門跨系統(tǒng)的改造會觸及到保險公司內(nèi)部的利益格局，這會遭遇一些阻力、甚至導致沖突，增加了改造的難度。

（三）財務數(shù)智化人才短缺，復合型人才匱乏

一方面，由于教育培養(yǎng)和市場需求尚處在調(diào)整階段，具備財務和數(shù)智化技術雙重技能的復合型人才較為稀缺。這類人才需要具備深厚的財務專業(yè)知識、豐富的財務工作經(jīng)驗，同時還需要掌握大數(shù)據(jù)、人工智能等先進技術，這對人才的知識結構和能力素質提出了更高的要求；另一方面，保險公司在人才引進和培養(yǎng)方面存在一些難題。例如，由于保險公司自身對財務數(shù)智化轉型認知不足，在人才需求預測和招聘策略上存在誤區(qū)；保險公司缺乏有效的人才培養(yǎng)和激勵機制，導致人才流失和浪費；保險公司在人才引進和使用中遇到一些系統(tǒng)和機制的障礙，影響人才的使用。

（四）面臨嚴峻的財務信息安全問題

隨著保險公司財務信息的數(shù)字化和智能化，數(shù)據(jù)的保護和安全性成為一項必須面對的課題。首先，保險公司如果沒有對公司的網(wǎng)絡實行內(nèi)外網(wǎng)隔離，或者沒有應用云端服務，財務系統(tǒng)就容易遭受網(wǎng)絡攻擊，給公司帶來巨大的經(jīng)濟損失。例如，使用國內(nèi)某知名財務軟件的眾多企業(yè)于2022年遭到勒索病毒大面積攻擊，財務賬套被病毒程序加密無法打開；其次，財務系統(tǒng)的安全保障措施落后，導致在處理、存儲財務信息的過程中容易出現(xiàn)泄露、丟失等情況；最后，隨著大數(shù)據(jù)和人工智能等技術在保險公司財務管理中的廣泛應用，數(shù)據(jù)的處理和分析變得越來越復雜，不僅增加了數(shù)據(jù)出錯或丟失的風險，也增加了數(shù)據(jù)解析和使用的難度。如果沒有足夠的技術和管理能力，保險公司難以有效地保護和控制財務數(shù)據(jù)，就會影響數(shù)據(jù)的安全性和準確性。

四、保險公司財務數(shù)智化轉型的優(yōu)化及改進策略

（一）統(tǒng)一公司管理層及各部門對財務數(shù)智化轉型的認識，深入宣傳智慧財務理念

為了優(yōu)化和改進保險公司的財務數(shù)智化轉型，需統(tǒng)一公司管理層及各部門對財務數(shù)智化轉型的認識，深入宣傳智慧財務理念，加強溝通是一個關鍵策略。首先，管理層是公司發(fā)展方向的決策者，管理層對智慧財務的理解和接納直接影響著轉型的效率和效果。同時，管理層的信念和決策將對公司的發(fā)展產(chǎn)生深遠影響，也決定著財務數(shù)智化轉型的成??；其次，深入宣傳、普及智慧財務理念是接納財務數(shù)智化轉型的關鍵步驟。不僅需要開展各種形式的內(nèi)部教育和培訓活動，讓全公司的員工理解和接受智慧財務的理念，也需要通過持續(xù)的強調(diào)和示范，使智慧財務成為公司文化的一部分；最后，通過有效的溝通，讓公司的各個部門和層級理解和接受財務數(shù)智化轉型的目標和方法，解決轉型過程中可能出現(xiàn)的問題，增強內(nèi)部的信任和合作。

（二）以點帶面，全面布局

優(yōu)化和改進保險公司財務數(shù)智化轉型的策略包括：以點帶面，全面布局，歸納總結財務領域的先進經(jīng)驗，在保障業(yè)務穩(wěn)定的前提下搭建完善的財務數(shù)智化平臺。這項策略的實施需要一系列系統(tǒng)性的步驟和細致的工作。初始階段應從具體的、關鍵的財務業(yè)務或流程開始，進行數(shù)字化和智能化改造。“點”包括了財務報告的編制、資金管理、財務分析等。通過“點”的成功轉型，積累經(jīng)驗和技術，為后續(xù)的全面布局打下基礎，逐步擴大財務數(shù)智化的覆蓋范圍，包括所有的財務、業(yè)務流程。在這個過程中，保險公司應歸納總結財務領域的先進經(jīng)驗，不斷優(yōu)化和完善轉型策略和方法，關注和學習國內(nèi)外的趨勢和先進技術，以保持財務數(shù)智化的領先性。

（三）增加財務數(shù)智化人才培養(yǎng)的投入

在這個技術日新月異的時代，人力資源的質量和能力決定了一個公司的競爭優(yōu)勢。因此，對于保險公司來說，投入資源在財務數(shù)智化人才的培養(yǎng)上，有助于構建一個高效、精準的智慧財務體系。首先，保險公司需要制定明確的人才培養(yǎng)計劃，包括短期和長期的培訓項目，包括財務管理、數(shù)據(jù)分析、信息技術等多個領域，以全面提升員工的知識和技能。同時，保險公司也需要引進外部的專家和顧問，為員工提供最新的學習資源和培訓機會；其次，保險公司需要通過各種激勵機制，鼓勵員工參與財務數(shù)智化的培訓和學習。激勵機制可以包括提供學習時間、提供學習資源、提供職業(yè)發(fā)展機會等。通過一系列的激勵機制，保險公司能夠在一定程度上顯著提高員工的學習積極性，從而更好地培養(yǎng)財務數(shù)智化人才；最后，保險公司需要建立有效的人才評估和管理體系，確保財務數(shù)智化人才的培養(yǎng)質量和效果。這個體系應該包括定期的能力評估、績效考核、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等多個環(huán)節(jié)。通過這個體系，保險公司可以及時發(fā)現(xiàn)和解決人才培養(yǎng)難題，從而持續(xù)提升財務數(shù)智化人才的能力和貢獻。

（四）建立財務信息安全保障機制

在數(shù)字化財務管理過程中，數(shù)據(jù)安全和信息保護是不可忽視的關鍵因素。在財務信息安全保障機制的建立過程中，首先，要對現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進行全面的安全評估，找出潛在的風險和漏洞，包括硬件設施、軟件系統(tǒng)、網(wǎng)絡環(huán)境、數(shù)據(jù)處理等多個方面，保證從源頭到終端信息的傳輸和處理都是安全的；其次，保險公司應制定和實施一套完整的信息安全管理機制。這個機制應涵蓋數(shù)據(jù)訪問權限的管理、信息加密和備份的規(guī)定、網(wǎng)絡安全防護的措施等。同時，應設立專門的信息安全管理職能部門，負責監(jiān)督和檢查這些政策的執(zhí)行情況；再次，保險公司還需要對員工進行信息安全的培訓和教育，提高全員信息安全意識。這不僅包括技術層面的培訓，如何防范網(wǎng)絡攻擊、如何處理敏感信息等；還應包括法律層面的教育，讓員工明白信息安全的重要性，以及違反信息安全規(guī)定的嚴重后果；最后，保險公司應定期進行信息安全審計，并及時修復發(fā)現(xiàn)的漏洞。通過這種方式，保險公司可以持續(xù)提升信息安全水平，確保財務信息在數(shù)智化轉型過程中的安全性。

（作者單位：中國融通財產(chǎn)保險有限公司）