加征關(guān)稅 車企出海路在何方

楊現(xiàn)華

繼5月中旬美國宣布大幅提高中國電動汽車關(guān)稅后，大約一個月后的6月中旬，歐盟也宣布，將對中國不同車企生產(chǎn)的純電動車加征17.4%-38.1%的稅率。在2023年成為全球最大的汽車出口國后，中國汽車出海之路已無法阻擋。

與歐美主要車企放緩新能源車發(fā)展不同，中國車企加速向新能源轉(zhuǎn)型。不光是造車新勢力，傳統(tǒng)車企也都集體押注新能源車，2023年新能源車銷量已達(dá)到全球的約65%。汽車出口中，新能源車出口快速增長，顯著高于汽車整體增速。

全球化是中國車企的重要突破口，面對快速崛起的中國新能源汽車，關(guān)稅摩擦難以避免。日韓等國家車企崛起過程中也遭遇過貿(mào)易壁壘，中國家電等行業(yè)也經(jīng)受過關(guān)稅摩擦，但是這都沒有改變行業(yè)趨勢。

因此，中國車企在向海外發(fā)展過程中，在需求端的關(guān)鍵是創(chuàng)造消費價值，在供給端則要提高企業(yè)效率。行業(yè)向新能源車轉(zhuǎn)型已是大勢所趨，中國汽車在拒絕單純內(nèi)卷營銷的同時，要對技術(shù)創(chuàng)新保持戰(zhàn)略定力，圍繞需求價值與供給效率持續(xù)發(fā)力。同時，通過海外合資合作、當(dāng)?shù)乇就粱O(shè)廠等，靈活調(diào)整市場進(jìn)入方式。

關(guān)稅爭議

6月12日，歐盟委員會發(fā)表聲明，暫時認(rèn)定中國電動車價值鏈?zhǔn)芤嬗诓还窖a(bǔ)貼，對歐盟電動車生產(chǎn)商造成經(jīng)濟(jì)損害的威脅。計劃從7月4日起，對從中國進(jìn)口的電動汽車征收臨時反補(bǔ)貼稅。

臨時反補(bǔ)貼稅涉及對象包括被抽樣的三家中國車企以及未被抽樣的中國電動車生產(chǎn)商。根據(jù)暫行結(jié)果，將對中國不同整車制造商生產(chǎn)的純電動車加征17.4%-38.1%的稅率。

具體來看，對三家被抽樣的中國車企的純電動車加征的關(guān)稅分別為：比亞迪17.4%，吉利汽車20%，上汽集團(tuán)38.1%。針對未被抽樣的中國純電動車企，對參與調(diào)查但未被抽樣的電動汽車制造商平均加征21%的反補(bǔ)貼稅，對未配合調(diào)查的生產(chǎn)商征收38.1%稅率。

對此，商務(wù)部新聞發(fā)言人表示，中方注意到，6月12日，歐委會發(fā)布關(guān)于對華電動汽車反補(bǔ)貼調(diào)查的初裁披露，擬對進(jìn)口自中國的電動汽車征收臨時反補(bǔ)貼稅。歐方罔顧事實和世貿(mào)組織規(guī)則，無視中方多次強(qiáng)烈反對，不顧多個歐盟成員國政府、產(chǎn)業(yè)界的呼吁和勸阻，一意孤行，中方對此高度關(guān)切、強(qiáng)烈不滿，中國產(chǎn)業(yè)界對此深感失望、堅決反對。

中國外交部發(fā)言人林劍強(qiáng)調(diào)，這些調(diào)查是典型的保護(hù)主義行為，無視客觀事實，罔顧世貿(mào)規(guī)則，違背歷史潮流，只會損人害己。我們敦促歐方認(rèn)真傾聽各界客觀理性聲音，立即糾正錯誤做法，停止將經(jīng)貿(mào)問題政治化，通過對話協(xié)商妥善處理經(jīng)貿(mào)摩擦，避免損害中歐互信和對話合作。

歐盟委員會表示，如果與中方的討論不能得出有效的解決方案，臨時反補(bǔ)貼稅將從7月4日起征收。按照程序，確定性措施應(yīng)在征收臨時稅后4個月內(nèi)實施。

東吳證券表示，擬議的關(guān)稅是在目前10%的進(jìn)口關(guān)稅基礎(chǔ)上進(jìn)行疊加征收。同時，在實施臨時措施日期前90天（2024年4月5日）登記的進(jìn)口商品有可能會被追溯征收進(jìn)口關(guān)稅。

影響幾何

中汽協(xié)公布的最新數(shù)據(jù)顯示，1-5月，汽車出口230.8萬輛，同比增長31.3%。這其中，新能源汽車出口51.9萬輛，同比增長13.7%。新能源車構(gòu)成中，純電動汽車出口41.4萬輛，同比下降1.8%；插混汽車出口10.5萬輛，同比增長2倍。

近幾年來，中國汽車出口正在快速增長。2022年中國汽車出口突破300萬輛，達(dá)到311.1萬輛，同比增長超過五成。2023年汽車出口量為491萬輛，同比增長近六成。當(dāng)然，這是中汽協(xié)統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，按照海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，2023年中國汽車出口量為522.1萬輛。無論是哪一個數(shù)據(jù)，中國都取代日本，成為全球最大的汽車出口國。

在出口的汽車構(gòu)成中，新能源車的占比越來越高。根據(jù)中汽協(xié)數(shù)據(jù)，2021-2023年汽車出口中，新能源車出口量分別為31萬輛、67.9萬輛和120.3萬輛，占比從15%左右一路來到約25%。

在主要出口車企中，上汽、奇瑞和長城汽車名列前三，吉利和比亞迪緊隨其后。三家被歐盟抽樣調(diào)查的車企都在其中，且出口量最大的上汽被加征的關(guān)稅也最高。2023年上汽出口量達(dá)到120.8萬輛，也是唯一一家出口過百萬輛的車企。

實際上，面對歐美的關(guān)稅壁壘，當(dāng)下中國車企出口目的地重心并不在此。以2023年為例，中汽協(xié)數(shù)據(jù)顯示，中國汽車出口量前十的國家分別為俄羅斯、墨西哥、比利時、澳大利亞、英國、沙特阿拉伯、菲律賓、泰國、阿聯(lián)酋、西班牙。

這10個國家的銷量占比接近六成。其中，排名第一的俄羅斯出口量達(dá)到90.9萬輛，占到了中國汽車出口量的近20%。

由于貿(mào)易摩擦等因素，中國汽車進(jìn)入美國市場存在一定困難。歐洲是新能源車第二大市場，歐盟也是可以與中美相提并論的汽車消費市場。單個國家銷量并不大，但整個歐盟的市場份額并不低。

就純電車而言，歐盟是中國汽車主要出口目的地。根據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)，2023年中國向歐盟出口了48.2萬輛純電動乘用車（包括二手車），占中國電動汽車出口總量的45.1%。方正證券指出，2023年中國汽車對外出口中，歐洲占比達(dá)37.5%。其援引彭博綠金的數(shù)據(jù)，歐盟占據(jù)中國新能源汽車出口大約1/3的市場。

對具體車企而言，東吳證券表示，整體看對比亞迪影響可控，上汽名爵影響相對較大。比亞迪關(guān)稅較此前增加17.4%，考慮提價降費，對應(yīng)單車毛利預(yù)計影響2-4萬元，考慮此前出口歐洲單車?yán)麧?-5萬元，加征關(guān)稅后單車?yán)麧櫲杂?-2萬元。而名爵單車毛利預(yù)計影響4-6萬元，若不調(diào)漲價格則出口或虧損。

他山之石

從同行的成長經(jīng)歷看，日韓車企在崛起過程中也有著類似的經(jīng)歷。從中國優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)如家電行業(yè)走出去的過程看，關(guān)稅壁壘不止一次存在。這些成功擺脫政策壓力，實現(xiàn)海外發(fā)展的案例，無疑可成為中國車企走出去的借鑒。

最為全球最大的汽車制造商，豐田最初涉足海外市場時，也是通過出口的方式進(jìn)入海外市場。公司面向的出口市場主要包括亞洲、大洋洲和拉美等地，歐美市場并不是公司此時的重心。

在美國市場，因產(chǎn)品問題等原因，豐田最初失敗。之后憑借成功的產(chǎn)品和有效宣傳于上世紀(jì)60年代成功打入美國市場。

上世紀(jì)80年代日美貿(mào)易摩擦加劇，豐田通過海外建廠的方式，規(guī)避了部分貿(mào)易限制，逐漸完成本土化擴(kuò)張。其海外布局從合資建廠到獨資建廠，由部分地區(qū)到全球化生產(chǎn)，并于1995年首次實現(xiàn)海外產(chǎn)量超越本土出口量。目前豐田已牢牢占據(jù)美國市場前二的位置。

中國家電在崛起的過程中，也伴隨著不斷地貿(mào)易摩擦。在這個過程中，中國家電不但沒有丟掉市場份額，反而日益成長為全球化的公司。

除了擁有過硬的產(chǎn)品質(zhì)量外，海外建廠是家電企業(yè)走出去的關(guān)鍵一步。墨西哥建廠帶動對美國出口，泰國、印尼等東南亞國家建廠出口歐美。不僅如此，中國家電企業(yè)如美的、海爾、TCL等還先后并購歐美日等家電公司或者業(yè)務(wù)。在這個過程中，中國家電也從當(dāng)初的追求性價比轉(zhuǎn)向品牌溢價。

與收購等相比，海外建廠是更為現(xiàn)實的選擇。2023年起中國車企逐步在歐洲設(shè)廠進(jìn)行本地化生產(chǎn)。比如，2023年底，比亞迪宣布將在匈牙利建設(shè)一個新能源汽車整車生產(chǎn)基地，這也是中國汽車公司在歐洲建設(shè)的第一座乘用車工廠。

隨后，奇瑞汽車也宣布與西班牙汽車公司簽署協(xié)議，將在巴塞羅那成立合資企業(yè)生產(chǎn)新型電動汽車。最大出口商上汽在2023年7月就已經(jīng)公開宣布，將在歐洲選址設(shè)廠。

在加征關(guān)稅落地后，本地化建廠是大勢所趨。東吳證券指出，目前隨著中國車企近年出口量快速增長，各國貿(mào)易摩擦和保護(hù)加劇，中國車企的全球化來到了本地化生產(chǎn)運營研發(fā)的拐點。