建立財務共享中心 實現(xiàn)企業(yè)財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型

顏靖靖

企業(yè)智慧財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的意義

建設財務共享中心 提高效率 從企業(yè)的角度來看，智慧財務的核心在于實現(xiàn)自動化、智能化和數(shù)字化，利用先進的技術(shù)手段，最大限度地發(fā)揮智慧財務在企業(yè)管理中的優(yōu)勢，從而提高財務管理效率。實現(xiàn)智慧數(shù)字化轉(zhuǎn)型，離不開企業(yè)上下游、網(wǎng)絡輿情、財政金融等多個方面的數(shù)據(jù)。通過構(gòu)建財務共享中心模型，可以深入挖掘出數(shù)據(jù)中蘊含的資產(chǎn)價值。因此，企業(yè)的數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)型能極大提升數(shù)據(jù)處理、計算的能力，會全面覆蓋財務業(yè)務、技術(shù)應用和內(nèi)部監(jiān)管等活動，實現(xiàn)有效對接，最終完成智慧財務的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。對此，數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實施，將推動5G、互聯(lián)網(wǎng)+等新型基礎建設的發(fā)展，也使企業(yè)邁上新的市場發(fā)展臺階。

符合市場發(fā)展需要 提高客戶滿意度 企業(yè)利用尖端的數(shù)字信息技術(shù)，對財務管理流程、財務組織結(jié)構(gòu)等方面進行重塑，促進智能財務系統(tǒng)的建設，從而進一步提升財務基礎職能的標準化和智能化，提高財務工作的效率，強化財務信息的質(zhì)量，促進財務人員向財務管理方向的轉(zhuǎn)型。智能財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型更符合市場發(fā)展的需求。在治理方面，利用大數(shù)據(jù)分析應用平臺，建立多維數(shù)據(jù)挖掘和分析模型，實現(xiàn)精細化的協(xié)同管理和各類輔助決策的支持，提高風險評估能力，最終有利于推動數(shù)字化經(jīng)濟建設。

從傳統(tǒng)模式向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀

財務系統(tǒng)不兼容 信息共享受限 在構(gòu)建財務共享平臺時，需要考慮企業(yè)自身特定需求，因而導致信息平臺在某種程度上缺乏統(tǒng)一性，無法推動業(yè)務與財務的有效融合。過去，業(yè)務部門只關(guān)注項目完成結(jié)果而不考慮財務部門的意見，因而，在數(shù)字化過程中業(yè)務與財務的融合變得較為困難，難以達成共識。建設財務共享平臺，會減少人員和組織架構(gòu)，不同財務部門的工作人員也會合并在一起，也存在意見不一致以及傳統(tǒng)財務系統(tǒng)與先進技術(shù)系統(tǒng)存在不兼容等問題。另外，一些企業(yè)的財務管理面臨數(shù)據(jù)“信息孤島”問題，除了財務部門以外的部門，尚未實現(xiàn)高水平的數(shù)字化信息化建設，導致企業(yè)信息化平臺難以標準化和統(tǒng)一化。在有限的技術(shù)條件下，財務管理受到技術(shù)的限制，導致財務數(shù)據(jù)難以共享，進一步加劇了“信息孤島”的現(xiàn)象。

財務管理目標不明確 財務風險較大 財務共享建設質(zhì)量的高低，直接關(guān)系企業(yè)的風險控制能力。企業(yè)風險控制主要體現(xiàn)在財務風險的管控上。在財務共享中心的初步建立中，由于企業(yè)財務核算性工作被自動化系統(tǒng)替代，企業(yè)購買的軟件和系統(tǒng)若未加強安全性評估，會給企業(yè)帶來一定的財務風險。同時，在財務指標分析中，企業(yè)在財務轉(zhuǎn)型初期的財務管理目標不明確，甚至償債能力有所下降，從而增加企業(yè)的財務風險。另外，在建立財務共享中心平臺時，對于全新的系統(tǒng)，財務人員很難在短時間內(nèi)適應和掌握，也沒有同類型的轉(zhuǎn)型案例可供參考，導致對于新技術(shù)的使用缺乏標準的規(guī)定，運用機制尚不成熟，安全風險比較大。

管理意識較落后 缺少專業(yè)人才 在構(gòu)建財務共享中心的基礎上，企業(yè)的傳統(tǒng)管理意識逐漸跟不上新管理模式變化的步伐，不能高效整合資源，更重要的是缺乏專業(yè)人力資源，導致效率低下，也會為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來負面影響。人才建設是企業(yè)智慧財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心，數(shù)字化人才的短缺延緩了企業(yè)轉(zhuǎn)型的步伐和效果。因此，如何吸引高精尖的人才，培養(yǎng)和挖掘員工的發(fā)展?jié)摿?，是企業(yè)當前急需解決的重要問題。

缺乏完善的財務組織結(jié)構(gòu) 制約管理系統(tǒng)融合 在建立財務共享中心的過程中，一些企業(yè)未通過適當?shù)氖跈?quán)消除多余的現(xiàn)代企業(yè)管理活動層級，未完善好企業(yè)的現(xiàn)代化管理組織結(jié)構(gòu)，從而降低了企業(yè)決策的靈活性，制約整個集團內(nèi)部和統(tǒng)一組織管理的活動效率。企業(yè)更多的財務人員還未真正轉(zhuǎn)型到管理會計崗位從事財務管理、分析等高附加值的管理型工作，沒有充分發(fā)揮財務的決策支持作用。同時，一些企業(yè)內(nèi)部控制體系較為傳統(tǒng)，制約管理系統(tǒng)的有效融合，企業(yè)也未組織和建立內(nèi)部會計監(jiān)督委員會，監(jiān)督審計評價能力較弱，不利于智慧財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的發(fā)展。

財務共享建設背景下的企業(yè)財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑

完善財務信息化系統(tǒng)建設 拓寬信息溝通渠道 在構(gòu)建信息平臺時，首先要確立統(tǒng)一的財務管理政策，再在各子公司中進行平臺建設。財務領域信息目標的一致性，可以確保供應鏈和生產(chǎn)環(huán)節(jié)的信息實現(xiàn)統(tǒng)一。通過信息化技術(shù)，使得各個部門有效融合，讓財務人員參與業(yè)務部門的活動，促進業(yè)財融合的效率。隨著智慧財務數(shù)字化的發(fā)展，財務信息逐步透明化，企業(yè)更要注意部門間的利益沖突。為了防止損害企業(yè)利益的行為發(fā)生，應拓寬信息溝通渠道。因此，在推動業(yè)財融合的過程中，要加強企業(yè)文化理念的傳播，通過激勵措施強化員工的歸屬感和忠誠度。在日常管理與業(yè)務執(zhí)行中，財務工作要實現(xiàn)自動化和智能化，嵌入全新的系統(tǒng)，對現(xiàn)有信息化管理系統(tǒng)進行整合和擴展。要通過財務共享系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)結(jié)合，逐步將管理范圍擴大至企業(yè)各個運營和資源管理當中。構(gòu)建多元數(shù)據(jù)庫，充分利用非結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)，保證財務數(shù)據(jù)的完整性和全面性，有助于結(jié)構(gòu)化處理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，擴大數(shù)據(jù)規(guī)模。同時，要完善財務信息化系統(tǒng)建設，加強在業(yè)務流程中的財務控制，同步財務管理與業(yè)務進程，從而深度融合財務與業(yè)務板塊，利用數(shù)字化系統(tǒng)，能夠及時規(guī)范管理行為，糾正會計核算和業(yè)務錯誤，并及時提出相應的調(diào)整策略，更好地服務企業(yè)。

以數(shù)字化管理為核心 有效整合戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展數(shù)據(jù)

為了使企業(yè)財務管理更加戰(zhàn)略化并不斷創(chuàng)新，企業(yè)應以數(shù)字化管理為核心，在發(fā)展過程中，需要提前分析收益和利潤，評估財務轉(zhuǎn)型是否存在風險。企業(yè)應慎重考慮轉(zhuǎn)型的方式和時機，以確保資金的合理運用。在財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的初期，財務部門應制定詳盡的智慧財務數(shù)字化規(guī)劃方案，以實現(xiàn)財務轉(zhuǎn)型初期的良性循環(huán)。同時，企業(yè)應及時更新數(shù)字平臺，簡化系統(tǒng)操作，結(jié)合現(xiàn)有技術(shù)，最大化地發(fā)揮平臺功能，提高信息傳遞效率及數(shù)據(jù)處理能力，輔助員工做出正確的決策。例如，區(qū)塊鏈在區(qū)域網(wǎng)絡的搭建和使用，推動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在多個產(chǎn)業(yè)領域的應用，不僅在財務管理方面，還可以在其他供應環(huán)節(jié)中探索更多的數(shù)字化發(fā)展的新途徑，從而加強產(chǎn)業(yè)合作和跨部門融合，探索新技術(shù)的合理應用。企業(yè)應以智慧財務數(shù)字化管理為核心，實現(xiàn)自動化和智能化的核算處理模式。例如，在智能財務平臺可以整合合同管理、資金管理、財務總賬和稅務管理等系統(tǒng)，實現(xiàn)全鏈條財務核算的智能化和線上化。對于單一合同收款業(yè)務，財務共享平臺可以自動比對銀行流水和合同信息，并確認記賬，還可以將收款信息推送給業(yè)務部門，實現(xiàn)及時溝通和確認的工作效果。此外，在稅務管理方面，財務人員可通過云端應用與稅務系統(tǒng)相聯(lián)通，提升新的完稅體驗，強化稅務管理水平，有效提升財務管理的多維能力，提高線上交互性，從而實現(xiàn)財務工作的智能化處理。

充實數(shù)字化人才隊伍 提高數(shù)據(jù)信息利用率 財務共享中心不僅僅是信息處理和決策的核心，更是知識共享的樞紐。企業(yè)應不斷對財務人員進行培訓，在培訓體系中學習相關(guān)業(yè)務課程，深入了解新型業(yè)務模式和流程，并著重在整個培訓過程中提升數(shù)字化表達能力，使財務人員在數(shù)據(jù)分析上具備更為系統(tǒng)和科學的數(shù)據(jù)邏輯，從而更精準和高效地進行數(shù)據(jù)信息分析，以更為細致嚴格的精細化的標準，學習利用信息化技術(shù)進行信息分類，自動抓取和分析，以實現(xiàn)不同視角的信息捕捉與分析。財務共享中心的建設要求財務人員需具備較強的專業(yè)素養(yǎng)和抗壓能力。因此，傳統(tǒng)的KPI考核模式不利于建立良好的團隊溝通。引入財務共享中心績效評估體系，有利于提高審批速度，降低錯誤率。同時，新入職的財務員工應先在基層財務崗位實踐，了解企業(yè)的業(yè)務和財務流程。正式員工可在擁有一定年限后，有機會到業(yè)務一線崗位進行深入學習，并根據(jù)員工情況進行周期性調(diào)動，從而建立輪值輪崗制度，成為推動智慧財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有力支撐。

搭建財務共享中心 完善財務組織結(jié)構(gòu) 建立大數(shù)據(jù)共享平臺，完善財務組織結(jié)構(gòu)，支持業(yè)務的擴展，可共享交易數(shù)據(jù)，實現(xiàn)高效共贏的局面。通過財務共享集成平臺的設計，各系統(tǒng)實現(xiàn)完全互聯(lián)，數(shù)據(jù)實現(xiàn)全景業(yè)務系統(tǒng)的互聯(lián)互通，使業(yè)財高度融合，提升財務信息質(zhì)量。在組織架構(gòu)方面，構(gòu)建三個層面的財務職能體系，即集團層面控制管理的戰(zhàn)略財務、全價值鏈財務管理支持的業(yè)務財務、交易處理為主的共享財務。在共享模式下將財務管理的職能分為運營管理、資金結(jié)算、會計核算三組，各組根據(jù)業(yè)務內(nèi)容設置相應的操作崗和管理崗，能夠?qū)ν悊螕?jù)集中審核和同類工作集中處理，有效降低管理成本，提高財務處理效率。通過重構(gòu)財務組織結(jié)構(gòu)，保證企業(yè)有更多的財務人員實現(xiàn)由核算型向管理轉(zhuǎn)型，更好地服務于業(yè)務管理及戰(zhàn)略決策。同時建立專門的內(nèi)部審計委員會，增強內(nèi)部審計的獨立性，不斷完善內(nèi)部規(guī)章制度，以確保提供真實可靠的審計信息，從而根本提升審計質(zhì)量，為風險控制做好準備。

綜上所述，在財務共享建設背景下，企業(yè)智慧財務數(shù)字化的轉(zhuǎn)型是必然趨勢。通過完善財務信息化系統(tǒng)建設、拓寬信息溝通渠道、以數(shù)字化管理為核心、有效整合戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展數(shù)據(jù)、充實數(shù)字化人才隊伍、提高數(shù)據(jù)信息利用率、搭建財務共享中心、完善財務組織結(jié)構(gòu)等路徑，通過有效的規(guī)范和控制，提升企業(yè)自身的業(yè)務管控水平，從而促進企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量的提升。

作者單位：湖南開門生活電子商務有限公司