關(guān)于集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的思考

馮 琳

（北京北燃實業(yè)集團有限公司，北京 100124）

一、引言

在數(shù)據(jù)越來越海量且多樣的數(shù)字化時代，數(shù)據(jù)信息逐漸成為一項高價值資產(chǎn)，如何利用新技術(shù)進行數(shù)據(jù)挖掘，有效地發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，成為數(shù)字化發(fā)展時代的一項新課題。目前，數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展勢頭的不斷增強，集團業(yè)務(wù)的發(fā)展也逐步趨向多元化，集團企業(yè)規(guī)模和融資規(guī)模的不斷擴大、降本增效任務(wù)的緊迫性、國資監(jiān)管的進一步增強以及數(shù)據(jù)信息資源的共享需求，都對集團企業(yè)的資金管控提出了新的、更高的要求。

資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，不僅僅是建立信息化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進行的簡單處理，而是專注于業(yè)務(wù)結(jié)果轉(zhuǎn)化，將數(shù)據(jù)信息可視化，以為集團企業(yè)分析決策、提質(zhì)增效夯實基礎(chǔ)[1]。為有效解決資金管理平臺建設(shè)不到位、資金管理支撐作用發(fā)揮不充分、資金管理手段落后于技術(shù)進步，與新時期集團企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的目標不匹配、不適應(yīng)的問題，集團企業(yè)應(yīng)抓住數(shù)字化發(fā)展機遇，借助新技術(shù)、新手段及智能化系統(tǒng)等新科技，從企業(yè)資金管理的實際情況出發(fā)，積極探索企業(yè)資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑，通過在轉(zhuǎn)型過程中不斷發(fā)現(xiàn)和解決疑難問題，促進企業(yè)資金管理方式的變革創(chuàng)新。借助信息化手段實現(xiàn)企業(yè)資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，可以有效提高資金信息的可視性，發(fā)揮資金數(shù)據(jù)的決策價值，提升集團財務(wù)管理的決策水平，為促進集團企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的良性循環(huán)奠定基礎(chǔ)。

本文在分析集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型必要性的基礎(chǔ)上，深入剖析了集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型現(xiàn)狀及難點，基于資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型原則，針對疑難問題厘清解決思路并提供實施路徑，旨在為集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的順利推進提供可行性的參考和建議。

二、集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性

資金作為集團企業(yè)的一項重要資源，其管理方式及管控手段對企業(yè)的穩(wěn)定、高效發(fā)展起著重要作用。在信息技術(shù)不斷迭代更新的數(shù)字化背景下，為提高集團企業(yè)自身競爭力，加強資金管理的數(shù)字化建設(shè)，有利于提升集團企業(yè)的資金風(fēng)險管控能力，支撐集團企業(yè)的財務(wù)管理決策，進一步完善集團企業(yè)資金管理體系，促進集團企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

1.提升資金風(fēng)險管控能力的需要

從行業(yè)環(huán)境來看，在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，對國有企業(yè)增強活力、提高效率、構(gòu)建發(fā)展新格局提出了一系列新要求，促使集團企業(yè)加快變革創(chuàng)新的進程。集團企業(yè)需要轉(zhuǎn)換新思路、采用新手段、利用新技術(shù)，以增強企業(yè)控制力、創(chuàng)新力和社會影響力。同時，面對國資監(jiān)管力度的加強，國有企業(yè)逐步向市場化轉(zhuǎn)變，要求集團企業(yè)不斷調(diào)整業(yè)務(wù)模式，持續(xù)優(yōu)化管理方式，不斷改進流程設(shè)計，以切實提高自身競爭力，強化抗風(fēng)險能力。在這樣的大環(huán)境下，國有企業(yè)要想實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新發(fā)展，有必要對企業(yè)內(nèi)部資源進行優(yōu)化配置，利用新技術(shù)實現(xiàn)財務(wù)管理方式的變革，創(chuàng)新資金管理手段，推進資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型進程。

2.支撐財務(wù)管理決策的需要

從集團內(nèi)部來看，集團企業(yè)的發(fā)展壯大衍生出的巨大業(yè)務(wù)量、大額融資量、頻繁資金交易量造成資金管理的效率低下、信息傳遞不及時、數(shù)據(jù)傳送不準確、人員成本上升，為應(yīng)對上述一系列問題，集團企業(yè)必須加快資金管理數(shù)字化建設(shè)，解決財務(wù)信息壁壘，建立資金信息共享平臺，實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的可視化，加強業(yè)財一體化建設(shè)，使財務(wù)管理效率、管理效果與集團企業(yè)的發(fā)展需求相匹配。通過資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，可以有效提高資金數(shù)據(jù)的使用價值，為企業(yè)財務(wù)管理決策提供依據(jù)。

3.完善資金管理體系的需要

從資金管理的價值來看，資金管理信息化系統(tǒng)的優(yōu)化提升一方面要滿足日常使用和管控需求，另一方面要兼顧信息化管理系統(tǒng)未來的運行成本，優(yōu)化決策的有效性可以通過以下標準來衡量。

一是提升資金管理透明度。通過資金管理平臺實現(xiàn)銀行賬戶貨幣資金存量及流量的可見、透明，防止資金流向不明，避免資金體外循環(huán)，保證資金的安全。

二是提升業(yè)務(wù)效率。通過資金管理平臺銀企直聯(lián)通道可以實現(xiàn)對外付款、資金歸集和資金下?lián)?，可實時查詢交易對賬，極大提升了業(yè)務(wù)處理效率。

三是提高資金使用效率。通過直聯(lián)銀行進行實時付款、歸集和下?lián)?，減少了資金在途時間，提高了資金使用效率。通過資金池實時歸集資金，通過調(diào)劑集團內(nèi)部閑置資金，可以降低資金成本，創(chuàng)造價值。

四是加強風(fēng)險防范。通過資金管理平臺實時監(jiān)控賬戶余額變化，有助于防范資金鏈風(fēng)險，可以實時監(jiān)控大額資金流出情況，防范資金支付風(fēng)險。通過對資金收支的分析，合理安排資金計劃，有利于降低現(xiàn)金短缺風(fēng)險。

三、集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀及難點

從集團企業(yè)資金管理現(xiàn)狀來看，目前大多數(shù)集團已上線統(tǒng)一的資金管控平臺，包括了賬戶管理、授信管理、擔(dān)保管理、融資管理等模塊，基本涵蓋了集團全部資金業(yè)務(wù)，將整個集團企業(yè)的資金情況囊括其中，大部分企業(yè)已實現(xiàn)即時交易與查詢功能，同時也實現(xiàn)了集團對所屬企業(yè)部分銀行賬戶變動和資金收支情況的監(jiān)管，大大提高了資金集中管理力度，大幅提升了資金管理效率。此外，資金支出審核方面，集團通過統(tǒng)一上線的OA 報賬平臺，將發(fā)票驗證接口與稅務(wù)局官網(wǎng)對接，保證了資金交易的真實準確，同時實現(xiàn)了資金稽核的方便快捷，大大提高了業(yè)務(wù)處理效率。另外，集團企業(yè)將資金分析以專題的形式嵌入BI 系統(tǒng)管理駕駛艙，以此來實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的可視化，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了便利。

集團企業(yè)在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面取得了顯著成果，進一步提高了集團資金管理質(zhì)量和效率，然而仍有許多不足之處亟待完善。根據(jù)集團企業(yè)資金管理現(xiàn)狀以及數(shù)字化轉(zhuǎn)型進展，目前集團在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型中存在以下幾個難點。

1.系統(tǒng)功能需求協(xié)調(diào)困難

在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，需要根據(jù)不同角色的不同需求來設(shè)定不同的功能，重點關(guān)注不同層級、不同崗位人員對資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的看法和期望，并向不同人員提供特定的有效信息，以滿足其特定需求。因不同層級企業(yè)人員的需求不同，同一層級企業(yè)處于資金業(yè)務(wù)流中不同崗位人員的需求也有所不同，但考慮到成本和效率因素，資金管理的數(shù)字化建設(shè)一般不會滿足每個人的全部需求，因此在各方需求中總會有所取舍，各方需求調(diào)節(jié)困難，這就會造成部分財務(wù)人員的需求得不到及時回應(yīng)，引發(fā)其不滿情緒，在項目建設(shè)過程中怨聲載道，致使其參與數(shù)字化建設(shè)的意愿不積極，進而影響整個數(shù)字化項目的順利推進。

2.建設(shè)各方溝通效率欠佳

資金管理的數(shù)字化建設(shè)需要集團、所屬各企業(yè)和第三方實施方的持續(xù)有效溝通，由于各方信息不對稱，信息溝通不及時，建設(shè)過程中實際情況變化較快，舊問題的解決又牽連出新的問題，各類問題層出不窮。首先，僅一兩次溝通達不到預(yù)期效果，造成溝通效率低下；其次，因資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型涉及財務(wù)、編程等跨專業(yè)知識，項目組人員有時會對集團的需求理解有偏差，不可避免地造成二次溝通；再次，因建設(shè)期較長，各方人員變動較大，若溝通不暢可能會涉及更換實施方的情況，從而造成重復(fù)溝通，拉長項目實施時間，拖慢了項目實施進度。

3.基礎(chǔ)工作量有增無減

資金管理的數(shù)字化建設(shè)必須有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支持，而基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要來源于基層業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)信息的采集工作大多由基層財務(wù)人員來完成。因企業(yè)的資金數(shù)據(jù)信息通常涉及保密或授權(quán)問題，如企業(yè)貸款、授信、擔(dān)保等征信情況，此類資金數(shù)據(jù)暫無法通過征信中心直聯(lián)獲取，因而主要采用手工方式填報。此外，由于存在系統(tǒng)不穩(wěn)定風(fēng)險以及操作人員不熟練、多個系統(tǒng)并行等因素，經(jīng)常出現(xiàn)數(shù)據(jù)重復(fù)填報、重復(fù)審批的情況，這就不可避免地增加了基層財務(wù)人員的額外工作量。

4.資金數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提升

因資金數(shù)據(jù)信息種類、來源、類型的多樣化，難以達到統(tǒng)一的標準范式，大大增加了數(shù)據(jù)統(tǒng)計、整合和分析的難度，從而影響資金數(shù)據(jù)的準確性，進而影響集團領(lǐng)導(dǎo)的決策。此外，因涉及資金信息的保密和授權(quán)問題，數(shù)據(jù)主要通過人工填報、層層上報的方式獲取，因而資金數(shù)據(jù)的完整性和準確性較差，數(shù)據(jù)匯總的準確性有待提高。主要表現(xiàn)在以下方面。

（1）未實現(xiàn)全部企業(yè)的實時管控

雖然集團企業(yè)建立了統(tǒng)一的資金管理平臺，但并非所有企業(yè)都參與了上線，部分企業(yè)因受財政監(jiān)管或涉及關(guān)停并轉(zhuǎn)等原因而未納入上線范圍，這就造成了平臺中資金數(shù)據(jù)信息不完整，使得部分企業(yè)資金游離在實時管控之外，并未實現(xiàn)真正的資金集中管控，增加了集團資金風(fēng)險，同時也加大了國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。

（2）未實現(xiàn)全部信息的實時獲取

集團企業(yè)在搭建資金管理平臺時，綜合各項因素權(quán)衡直聯(lián)成本、使用率和預(yù)計提升的管理效率后，只與部分銀行簽署了直聯(lián)協(xié)議，仍有較多銀行賬戶未能實現(xiàn)即時交易和查詢，因此并非集團全部銀行賬戶都納入了資金管理平臺的實時管控范圍，主要包括一些久懸待銷賬戶、貸款專用賬戶、專項資金賬戶、保函保證金賬戶、外幣賬戶等，這些賬戶的資金余額及交易數(shù)據(jù)目前只能通過手工錄入的方式進行定期更新。除銀行賬戶信息外，集團各企業(yè)的授信、貸款、擔(dān)保等資金信息目前也主要依靠人工錄入更新，不但增加了財務(wù)人員的工作量，數(shù)據(jù)的時效性和準確性也難以保證。

（3）未實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的可視化

雖然集團企業(yè)資金管理平臺中的各模塊基本涵蓋了集團全部資金業(yè)務(wù)，但各個模塊之間并未進行有效聯(lián)動，資金的統(tǒng)計、報表和分析功能有所欠缺，尤其在資金狀況分析方面，目前還停留在通過導(dǎo)出數(shù)據(jù)借助Excel 來加工處理的階段，未能實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)信息全面可視化、可鉆取的展示。此外，資金數(shù)據(jù)分析目前還不能滿足多維度交叉分析的需求，財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能形成有效聯(lián)動，造成業(yè)財分離，不利于集團領(lǐng)導(dǎo)的正確決策。

除上述所列問題外，資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型還面臨著諸多挑戰(zhàn)，如員工能力素質(zhì)和工作習(xí)慣、供應(yīng)商軟件的功能穩(wěn)定性、實施方的靠譜程度及其技術(shù)的成熟程度等，這些因素直接關(guān)系到資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型中業(yè)務(wù)的運行效率和效果[2]。

四、集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的原則

為落實資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標，提升集團資金管控能力，順利推進資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級，資金管理的數(shù)字化建設(shè)應(yīng)秉承“業(yè)財一體、承上啟下、整體設(shè)計、分類建設(shè)、自上而下、試點先行”的原則，通過“整體規(guī)劃、分步實施”循序漸進推廣應(yīng)用。

1.業(yè)財一體、承上啟下原則

集團企業(yè)資金管理的數(shù)字化建設(shè)應(yīng)堅持業(yè)財一體原則，以實現(xiàn)業(yè)財融合為目的，通過資金管理的數(shù)字化建設(shè)，實現(xiàn)資金管理平臺與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，有效解決業(yè)財分離問題。

在集團統(tǒng)建的資金管理信息化系統(tǒng)項目中，本級企業(yè)作為上級企業(yè)項目實施的參與者和執(zhí)行者，同時作為下級企業(yè)信息化建設(shè)的統(tǒng)籌者和管理者，應(yīng)基于上級企業(yè)的資金管控要求，結(jié)合集團企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點來實施。通過建設(shè)承上啟下的資金管控平臺，既落實上級企業(yè)對本級企業(yè)資金管理要求，也實現(xiàn)本級企業(yè)對下級企業(yè)的管控，實現(xiàn)資金信息的上傳下達。

2.整體設(shè)計、分類建設(shè)原則

集團企業(yè)資金管理的數(shù)字化建設(shè)應(yīng)以集團整體資金管控需求為核心，同時橫向覆蓋集團各業(yè)務(wù)板塊，縱向貫穿所屬企業(yè)資金鏈的主要環(huán)節(jié)。

集團企業(yè)資金管理的數(shù)字化建設(shè)應(yīng)在管理統(tǒng)一化和流程標準化的基礎(chǔ)上，兼顧不同業(yè)務(wù)板塊不同公司的業(yè)務(wù)特點和個性化需求，通過整體設(shè)計、分類建設(shè)，在集團內(nèi)實現(xiàn)資金集中管理，優(yōu)化提升資金管理平臺的運營效率。

3.自上而下、試點先行原則

集團企業(yè)資金管理的數(shù)字化建設(shè)應(yīng)以集團數(shù)字化頂層框架設(shè)計為指導(dǎo)，以集團資金管控需求為主線，結(jié)合所屬企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，制定統(tǒng)分結(jié)合的建設(shè)方案，自上而下推進實施。

在實施集團資金管理平臺項目的各個子項目時，應(yīng)采取“先試點、后推廣”的策略。由于集團業(yè)務(wù)類型的多元化，不同業(yè)務(wù)板塊不同公司的資金管理流程和管理要求等各不相同，為降低資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險，同時兼顧所屬企業(yè)的實際情況，確保資金管理數(shù)字化建設(shè)穩(wěn)步推進，應(yīng)在復(fù)雜度高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域先行試點，積累實施經(jīng)驗，逐步擴大范圍推廣至全集團，有效控制建設(shè)風(fēng)險。

五、集團企業(yè)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實施路徑

為進一步增強集團企業(yè)財務(wù)管理信息的完整性、及時性和可靠性，提高財務(wù)決策效率，促進業(yè)財融合，實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的實時動態(tài)共享，突破財務(wù)管理瓶頸，促進集團提質(zhì)增效，有效解決集團企業(yè)資金管控平臺系統(tǒng)功能需求協(xié)調(diào)困難，資金管理數(shù)字化建設(shè)中各方溝通效率低，基層員工工作量增加，資金數(shù)據(jù)質(zhì)量低的問題，進一步推動企業(yè)提高資金管理水平，完善資金管理信息化體系建設(shè)，現(xiàn)對資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型提出以下建議。

1.堅持戰(zhàn)略引領(lǐng)

成功有效的資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型需借助新興技術(shù)，如大數(shù)據(jù)、云計算、移動互聯(lián)等，通過建立高效的資金管控體系，配合集團戰(zhàn)略落地要求，合理規(guī)劃籌資規(guī)模和進度，創(chuàng)新融資方式，拓寬融資渠道，增強集團資金調(diào)配能力，有效控制資金管控風(fēng)險，為集團發(fā)展提供充足的資金保障。資金管理的數(shù)字化，主要是為集團高層決策提供快速、準確、可視化的資金信息，因此其轉(zhuǎn)型的基調(diào)應(yīng)以集團戰(zhàn)略發(fā)展為出發(fā)點，立足于服務(wù)集團高層管理人員，優(yōu)先滿足高層的管理決策需求?；诖?，集團資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)根據(jù)集團整體資金管控需求，有針對性地對資金管理信息化體系進行優(yōu)化升級。

（1）提高全員戰(zhàn)略導(dǎo)向意識

為實現(xiàn)集團及所屬企業(yè)資金的信息集成與共享，提高資金管控和監(jiān)管力度，實現(xiàn)科學(xué)決策，加強資金管理，防范企業(yè)資金風(fēng)險，在集團資金管理數(shù)字化建設(shè)的全過程中，針對資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中不同人員需求難以協(xié)調(diào)的問題，首先集團應(yīng)基于資金管理的總體戰(zhàn)略，做好資金管理系統(tǒng)的頂層設(shè)計，明確數(shù)字化轉(zhuǎn)型的定位，在全集團統(tǒng)一思想，使全員認識到資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性和重要性，激勵全員參與其中，調(diào)動其積極性；此外，集團應(yīng)梳理資金管理數(shù)字化建設(shè)需求的主次關(guān)系，集中人力財力解決主要需求，同時兼顧基層業(yè)務(wù)人員需求，使數(shù)字化轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟效益達到最優(yōu)化。

（2）由主到次逐步推進建設(shè)

針對資金管理數(shù)字化建設(shè)中的不同需求，首先，集團應(yīng)做好充分調(diào)研，通過制定全面詳細的建設(shè)計劃，從總體上把握建設(shè)目標，細化各階段工作計劃任務(wù)，在充分考慮各種條件和限制的假設(shè)下，采用逐步細化的方式對建設(shè)計劃進行不斷完善，提高建設(shè)計劃的合理性和準確性。其次，為保證資金管理數(shù)字化建設(shè)的順利推進，集團應(yīng)先實施軟件核心功能，再細化便捷性功能。在試點或推廣的時候，可以采取“先拉通主流程，再細化便捷性功能”的策略，在確保主流程已經(jīng)完成的前提下，逐步細化便捷性和靈活性的操作。最后，集團應(yīng)先滿足資金平臺基礎(chǔ)需求，再逐步完善功能體系。在具體實施項目建設(shè)時，可將系統(tǒng)功能需求進行初步分類，先解決基礎(chǔ)的、迫切的、重要的功能需求，待操作人員熟練掌握系統(tǒng)以后，再逐步完善功能體系。

（3）采取統(tǒng)一規(guī)劃管理策略

首先，集團應(yīng)堅持“統(tǒng)一資金管理，統(tǒng)籌資金使用，統(tǒng)一資金平臺”的資金管理要求，從集團層面對所屬企業(yè)資金管理的流程、方法、手段進行規(guī)范，要求各所屬企業(yè)按照統(tǒng)一標準進行資金報表的編制和上報。其次，集團應(yīng)建立統(tǒng)一的資金管理理念，通過在全集團范圍內(nèi)統(tǒng)籌資金運營，統(tǒng)建資金平臺，統(tǒng)籌資金管控，實現(xiàn)資金鏈全流程的標準化。

2.完善溝通機制

由于集團資金業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型及流程重塑需要長時間的持續(xù)優(yōu)化及改進，在資金管理的數(shù)字化建設(shè)過程中，需要在不斷測試中發(fā)現(xiàn)問題、溝通問題、解決問題，只有高效的溝通機制才能保證資金管理數(shù)字化建設(shè)的順利推進。

（1）聚焦溝通中的重難點

針對資金管理數(shù)字化建設(shè)中溝通效率低下的問題，集團企業(yè)應(yīng)堅持問題導(dǎo)向和目標導(dǎo)向相結(jié)合，提前梳理好待處理問題清單，鎖定溝通目標，聚焦溝通重難點，在溝通中偏離主題時及時回歸正題。首先，為應(yīng)對實際情況變化較快帶來的新問題，項目組成員應(yīng)預(yù)先設(shè)定可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，針對每種可能出現(xiàn)的結(jié)果備好解決方案，化被動為主動，減少溝通占用時間；其次，針對跨專業(yè)溝通障礙問題，建議項目組至少配備一名具有交叉學(xué)科知識的人才，并保證該人員的參會率，減少“隔空對話”的次數(shù)，提高溝通效率。

（2）采取高效多樣的溝通方式

為避免溝通效率低下推遲數(shù)字化建設(shè)進度，集團企業(yè)可以制定各企業(yè)負責(zé)人溝通制度，要求相關(guān)負責(zé)人及時報送資金平臺各功能模塊組的項目進展周報，制定雙周計劃以及項目組周例會等一系列的定期溝通機制，有效提高溝通效率。同時，集團還可以采用多樣化的項目溝通方式，例如現(xiàn)場宣講、周報形式匯報現(xiàn)場實施工作進展、郵件電話溝通匯報重大問題、定期實施現(xiàn)場檢查工作等，確保信息準確、及時傳達到位。此外，集團企業(yè)可以通過組建穩(wěn)定的項目團隊，為每個實施點增加現(xiàn)場實施負責(zé)人，專職負責(zé)項目現(xiàn)場實施的管理工作，將集團資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目作為一個整體，不再區(qū)分關(guān)鍵用戶隸屬哪個實施單位，統(tǒng)一進行調(diào)配和布置工作。另外，集團還可以通過對項目組成員定期進行項目相關(guān)宣貫培訓(xùn)，明確各子項目的階段性目標，使每個項目組成員清楚了解項目總體進展情況，明確自身的職責(zé)和工作目標，以進一步提高溝通效率。

（3）重視溝通過程的記錄管理

為避免溝通會后的各種推諉扯皮現(xiàn)象影響企業(yè)資金管理數(shù)字化建設(shè)進程，集團企業(yè)應(yīng)注重項目建設(shè)溝通過程中的記錄管理，建議項目組每次溝通后及時形成會議記錄，對項目進展情況進行詳細備注，形成溝通成果后妥善保存，以應(yīng)對后續(xù)項目組成員可能出現(xiàn)變動的問題，同時建議在項目成員變動時做好交接工作。

3.簡化數(shù)據(jù)收集

在資金管理的數(shù)字化建設(shè)中，尤其是初期設(shè)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)上報表單時，應(yīng)充分考慮基層財務(wù)人員實際情況，建議選擇有代表性的基層財務(wù)人員全程參與項目建設(shè)討論，以基層業(yè)務(wù)人員角度思考項目具體運行流程，能與第三方直聯(lián)獲取的信息盡量選擇接入獲取，以盡可能簡化基層財務(wù)人員的工作。為避免增加基層財務(wù)人員的額外工作量，建議做好新系統(tǒng)的上線培訓(xùn)工作，同時可與項目實施方明確規(guī)定，因系統(tǒng)穩(wěn)定性造成的問題由系統(tǒng)運維人員后臺解決，避免基層財務(wù)人員的重復(fù)操作。

4.建立數(shù)據(jù)標準

建立資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的標準規(guī)范，有利于集團企業(yè)進一步加強資金的集中管理和動態(tài)監(jiān)控，提高資金使用效率，有效防范集團資金風(fēng)險。為應(yīng)對資金數(shù)據(jù)信息參差不齊、數(shù)據(jù)完整性和準確性難以保證的問題，首先，在資金管理的數(shù)字化建設(shè)中，集團應(yīng)對資金信息統(tǒng)計字段及規(guī)則進行標準化梳理，建立資金數(shù)據(jù)標準，明確資金信息內(nèi)容和范圍，盡量減少資金數(shù)據(jù)的可選信息段，保證資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計字段一致，實現(xiàn)數(shù)據(jù)來源統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑一致、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)一致，以此來降低資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計、匯總和分析的難度[3]。其次，集團企業(yè)應(yīng)通過資金集中管理，設(shè)置標準的資金管理流程，統(tǒng)一資金平臺與其他信息化系統(tǒng)集成的規(guī)則，開發(fā)資金平臺與其他信息化系統(tǒng)的標準接口，提升業(yè)財一體化的集成度，提高資金數(shù)據(jù)的準確性、及時性。此外，集團企業(yè)應(yīng)盡量避免以層層匯總上報的方式獲取資金數(shù)據(jù)，若只能采取此種方式，建議每層級保留所使用的原始數(shù)據(jù)，并將原始數(shù)據(jù)一同上報，以便在核對數(shù)據(jù)一致性時精確查找問題來源，快速解決數(shù)據(jù)準確性問題。

六、結(jié)語

總而言之，集團企業(yè)應(yīng)意識到資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要性，緊跟時代發(fā)展潮流，把握數(shù)字化發(fā)展契機，借助數(shù)字化智能技術(shù)，逐步推進集團資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的開展。資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型有助于提高集團企業(yè)的財務(wù)管控水平，為集團高層領(lǐng)導(dǎo)提供便利、快捷、準確的資金信息，但要想利用數(shù)字化手段實現(xiàn)資金管理的成功轉(zhuǎn)型，集團必須深挖疑難點根源，從源頭上解決數(shù)據(jù)來源不一致的問題。在統(tǒng)籌建設(shè)和優(yōu)化資金管理系統(tǒng)時，集團應(yīng)在滿足企業(yè)對資金管控要求的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際情況及需求，對現(xiàn)有資金平臺功能有針對性地進行優(yōu)化、升級。集團企業(yè)應(yīng)從戰(zhàn)略層面統(tǒng)一管理基調(diào)，重點關(guān)注普適性需求，從流程上簡化基層業(yè)務(wù)人員的數(shù)據(jù)填報和匯總工作，建立一套標準的數(shù)據(jù)規(guī)范，自上而下推動資金管理的數(shù)字化建設(shè)，以此來保證資金信息的時效性和準確性，提高企業(yè)分析和決策的質(zhì)量，提升集團經(jīng)營管理水平。