企業(yè)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型相關(guān)問題探討

李 茜/文

隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步,財(cái)務(wù)工作的組織結(jié)構(gòu)和工作模式都出現(xiàn)了巨大的變化,智能化轉(zhuǎn)型升級成為財(cái)務(wù)管理未來發(fā)展的必然趨勢,也是企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)效的具體措施。財(cái)務(wù)工作是企業(yè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容,發(fā)揮著決策支持、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督、績效考核等職能,是企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重要保障。隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和企業(yè)轉(zhuǎn)型的不斷推進(jìn),傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無法滿足企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)際需求,通過人工智能和財(cái)務(wù)工作的有效融合,加快數(shù)據(jù)收集和分析的速度,提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量,成為企業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢。本文簡單闡述財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的概念和意義,結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)提出具體的實(shí)施路徑和保障措施,希望為有關(guān)企業(yè)提供參考。

財(cái)務(wù)智能化能夠通過人工智能等技術(shù)與財(cái)務(wù)工作的有效融合,提高財(cái)務(wù)工作的效率和會計(jì)信息的質(zhì)量,使其在決策支持、價值創(chuàng)造、資源配置等方面的作用得到充分發(fā)揮。因此,企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況確定財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的方向和框架,加強(qiáng)區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用,進(jìn)行財(cái)務(wù)共享平臺和智能司庫的建設(shè),從而提高企業(yè)的數(shù)據(jù)處理和風(fēng)險防范能力,為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供助力。

財(cái)務(wù)智能化概念分析

財(cái)務(wù)智能化也稱為智能財(cái)務(wù),是一種商務(wù)職能模式,其要素包括人工智能、大數(shù)據(jù)分析、智能工具,主要是對財(cái)務(wù)管理有關(guān)理論進(jìn)行模型化處理,通過人工智能技術(shù)的應(yīng)用將各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中到數(shù)據(jù)倉庫中,利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析模型的構(gòu)建,對數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析。財(cái)務(wù)智能化能夠幫助企業(yè)更加全面地對經(jīng)營狀況進(jìn)行梳理,結(jié)合存在的問題制訂有效的調(diào)整措施,有利于企業(yè)管理工作效率和經(jīng)營決策質(zhì)量的提升。財(cái)務(wù)主要體現(xiàn)是數(shù)據(jù)收集、審閱、審核、管理的智能化,其核心技術(shù)是人工智能,可以以人的指令為依據(jù)將數(shù)據(jù)信息傳遞給智能工具,從而完成各種財(cái)務(wù)工作。智能化工具具有較高的自動化程度,能夠取代人工財(cái)務(wù)工作模式,減少企業(yè)財(cái)務(wù)人員的數(shù)量,而大數(shù)據(jù)分析是財(cái)務(wù)智能化機(jī)制高效運(yùn)行的根基,能夠幫助企業(yè)提高決策質(zhì)量,優(yōu)化管理模式,規(guī)劃財(cái)務(wù)未來。

財(cái)務(wù)智能化在企業(yè)發(fā)展中的優(yōu)勢作用

提高財(cái)務(wù)工作效率

通過財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型,企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、整理和處理,將財(cái)務(wù)人員從基礎(chǔ)會計(jì)工作中解放出來,使他們更多地參與財(cái)務(wù)分析、決策支持等管理工作,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理資源效益的最大化。同時,財(cái)務(wù)人員可以利用更多的時間投入理論知識和操作技術(shù)的學(xué)習(xí)中,努力提升自身綜合能力,從而在日常工作中更規(guī)范高效地落實(shí)崗位工作,有利于企業(yè)財(cái)務(wù)工作效率的提升。

提高財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性

在傳統(tǒng)模式下,財(cái)務(wù)人員為了保證財(cái)務(wù)工作的有效性,需要重復(fù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的審核和整理,容易出現(xiàn)厭煩情緒或者操作失誤問題,影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。通過財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型,企業(yè)不但可以對財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行優(yōu)化,提高數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性,而且能夠使財(cái)務(wù)人員將工作的時間投入自我提升、財(cái)務(wù)分析、決策支持等工作中,幫助企業(yè)對財(cái)務(wù)信息的完整性和真實(shí)性進(jìn)行檢驗(yàn),從而為各類決策的制定提供可靠的數(shù)據(jù)支持。

創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式

通過財(cái)務(wù)管理智能化轉(zhuǎn)型,企業(yè)可以對人工智能、大數(shù)據(jù)分析、智能工具等技術(shù)進(jìn)行科學(xué)協(xié)調(diào)和有效應(yīng)用,安排專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的收集和輸入,保證財(cái)務(wù)管理工作的有效性和準(zhǔn)確性。同時,企業(yè)可以對財(cái)務(wù)管理人員的職能進(jìn)行重新界定和合理劃分,更有效地對財(cái)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行控制,有利于財(cái)務(wù)管理在價值創(chuàng)造中效用的充分發(fā)揮。

儲備新型人才

企業(yè)在推進(jìn)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的過程中,會將復(fù)合型人才的培養(yǎng)作為重點(diǎn)工作,對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、智能技術(shù)應(yīng)用等方面的培訓(xùn),使他們不但掌握財(cái)務(wù)管理方面的專業(yè)知識,也能熟練使用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集和分析,從而積極參與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化工作,有利于企業(yè)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的融合和財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮。

企業(yè)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型路徑

明確財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型方向和目標(biāo)

一方面,財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的方向包括3個方面:一是財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)型。通過財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型,企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)改變過去的核算監(jiān)督職能,向戰(zhàn)略規(guī)劃、決策支持、資源配置、風(fēng)險控制等方向轉(zhuǎn)變。二是財(cái)務(wù)管控模式轉(zhuǎn)型。是指的是從過去后管控模式,向全過程管控轉(zhuǎn)變,具體來說,通過業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的事前管控;通過預(yù)算指標(biāo)和實(shí)際執(zhí)行的比較和分析,實(shí)現(xiàn)事中有效控制;通過智能化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)事項(xiàng)的全過程進(jìn)行監(jiān)督,利用銀企直連系統(tǒng)對資金結(jié)算過程進(jìn)行動態(tài)控制。三是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。企業(yè)要利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)進(jìn)行模型的構(gòu)建,快速高效地對過程數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)底層數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析,挖掘深層次有價值的內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)流、信息流、資金流的集中管理。另一方面,財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)包括兩個方面。一是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的深度融合。在傳統(tǒng)模式下,企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間相互獨(dú)立,存在嚴(yán)重的數(shù)據(jù)共享壁壘,兩者存在關(guān)聯(lián)的主要業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)是費(fèi)用報(bào)銷和資金收支。因此,財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)一體化,完成數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通。二是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的智能化。企業(yè)財(cái)務(wù)信息化水平對財(cái)務(wù)工作的效率和質(zhì)量具有決定性影響,所以企業(yè)要通過人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的應(yīng)用,科學(xué)地對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化,減輕財(cái)務(wù)人員的工作量,提高財(cái)務(wù)工作的整體質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的智能化。

建立財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型框架結(jié)構(gòu)

在確定財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型方向和目標(biāo)以后,企業(yè)要利用BLM等方法和工具對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和信息化戰(zhàn)略進(jìn)行整體規(guī)劃,為經(jīng)營管理工作賦能。第一,財(cái)務(wù)方面的優(yōu)化。企業(yè)主要是進(jìn)行財(cái)務(wù)共享平臺的建設(shè)和管理會計(jì)體系的優(yōu)化。前者主要是將財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作納入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的管理范圍,結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)對工作流程進(jìn)行革新,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的共享和利用。后者主要是利用管理會計(jì)工具對各類數(shù)據(jù)信息進(jìn)行歸集、保存、分析,為決策提供依據(jù)。第二,業(yè)務(wù)方面的優(yōu)化。企業(yè)要利用智能技術(shù)將采購、生產(chǎn)、運(yùn)營、人事等系統(tǒng)進(jìn)行有效對接,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的深度融合,使財(cái)務(wù)部門及時對業(yè)務(wù)部門上傳的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行核算和分析,并利用財(cái)務(wù)共享平臺將模型結(jié)果傳遞給業(yè)務(wù)部門,為業(yè)務(wù)活動的順利開展提供指導(dǎo)和支持。第三,管理方面的優(yōu)化。企業(yè)在制訂管理決策時,要積極應(yīng)用財(cái)務(wù)共享平臺、管理會計(jì)工具、第三方數(shù)據(jù)平臺,結(jié)合各個方面的數(shù)據(jù)變化,利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對隱性數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘,及時發(fā)現(xiàn)和處理企業(yè)管理中存在的不足,從而保證各類決策的精準(zhǔn)度。

充分應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)

企業(yè)要設(shè)立專門的財(cái)務(wù)核算和審查小組,充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化和不可更改的特點(diǎn),對各個部門的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行審核,對財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行情況進(jìn)行準(zhǔn)確評價,建立全員參與的分布式賬目記錄系統(tǒng),保證數(shù)據(jù)源頭的可追溯。企業(yè)要通過區(qū)塊鏈技術(shù)對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行動態(tài)審核,打破外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)與企業(yè)的利益鏈,保證內(nèi)部審計(jì)工作的公正性和客觀性。同時,企業(yè)要通過區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)員工的審計(jì)職業(yè)道德,提高財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識,加強(qiáng)對會計(jì)人員的監(jiān)督力度,從而保證財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性。此外,企業(yè)要通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用對內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化,構(gòu)建分布式會計(jì)數(shù)據(jù)處理模式,加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)事前、事中、事后的管理,及時識別存在的風(fēng)險問題,制訂有效的防范和處理措施,從而為企業(yè)運(yùn)營管理活動的順利開展提供保障。

重點(diǎn)建設(shè)智能化財(cái)務(wù)共享平臺

企業(yè)在推進(jìn)財(cái)務(wù)智能化的過程中,要積極進(jìn)行財(cái)務(wù)共享平臺的建設(shè),對外準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)業(yè)務(wù)的交易過程,對內(nèi)有效連接不同業(yè)務(wù)的條線,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、管理流程的有效融合,為財(cái)稅的一體化奠定基礎(chǔ)。智能共享系統(tǒng)主要是通過信息技術(shù)的應(yīng)用,對企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)字化處理,對財(cái)務(wù)管理體系、業(yè)務(wù)處理流程、商業(yè)運(yùn)營模式進(jìn)行升級,在業(yè)務(wù)層和決策層之間建立數(shù)據(jù)支撐平臺,有效地連接業(yè)務(wù)前臺和后臺,提高交易處理和服務(wù)的速度,快速滿足客戶的實(shí)際需求,從而助力企業(yè)發(fā)展。通過財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的應(yīng)用,企業(yè)可以對各個部門的職能進(jìn)行重新界定,解決存在的信息壁壘問題,提高數(shù)據(jù)傳遞和應(yīng)用的速度。企業(yè)要以戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ),通過智能技術(shù)的應(yīng)用,對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)分類,推動業(yè)務(wù)單元向自動化和流程化發(fā)展。企業(yè)要利用財(cái)務(wù)共享中心對業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行全面整合,有效連接工作規(guī)劃、執(zhí)行、反饋等環(huán)節(jié),建立高效的業(yè)務(wù)處理機(jī)制,通過人工智能技術(shù)將原本架構(gòu)升級為智能化大腦。具體來說,包括3個方面的內(nèi)容:第一,費(fèi)用控制自動化,主要是通過OA系統(tǒng)和數(shù)據(jù)共享中心,完成發(fā)票、審批單等的自動審核,有效提高工作效率。第二,智能POS技術(shù),主要是在企業(yè)、銀行、上下游企業(yè)之間建立資金周轉(zhuǎn)平臺,打破款項(xiàng)收取、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理的邊界,在收取款項(xiàng)時自動進(jìn)行業(yè)務(wù)類型的識別并傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng),完成與銀行賬目的核對,建立自動化資金流轉(zhuǎn)機(jī)制。第三,數(shù)字化看板,主要是利用智能看板全面了解共享中心當(dāng)前的工作狀態(tài),及時查閱某一時間節(jié)點(diǎn)的業(yè)務(wù)處理情況。

建立智能司庫加強(qiáng)資金管理

企業(yè)要積極進(jìn)行職能司庫的建設(shè),以專家系統(tǒng)技術(shù)為基礎(chǔ)編制切實(shí)可行的建設(shè)方案,將資金管理系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)部其他系統(tǒng)進(jìn)行有效對接,對資金管理流程進(jìn)行科學(xué)優(yōu)化,實(shí)現(xiàn)融合,為資源的合理調(diào)配提供依據(jù)。智能司庫主要通過數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用,通過現(xiàn)金管理直連系統(tǒng)有效地與國際銀行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一,使資金管理共享平臺滿足資金交易的實(shí)際需求,自動完成款項(xiàng)收支和憑證填制工作。企業(yè)可以結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行報(bào)表生成編制的設(shè)置,通過資金池對內(nèi)部資金進(jìn)行集中管理,與共享平臺進(jìn)行高效協(xié)同,實(shí)現(xiàn)對投資市場的科學(xué)預(yù)測,制訂合理的投資方案,從而實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。通過數(shù)字化看板的應(yīng)用,企業(yè)可以對資金使用情況和匯率波動情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)看,為決策制定提供依據(jù),幫助企業(yè)防范外匯風(fēng)險問題。同時,智能庫通常包含3個層面的內(nèi)容,一是資金共享平臺。企業(yè)通過資金池平臺有效地與銀行進(jìn)行直連,負(fù)責(zé)對多個賬戶進(jìn)行集中管理,完成員工報(bào)銷和薪酬支付工作。二是供應(yīng)鏈融資平臺。產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)可以利用這一平臺與銀行對接獲得融資,實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)的共贏。三是綜合金融服務(wù)平臺。通過人工智能技術(shù)的應(yīng)用對各類數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整合,建立產(chǎn)業(yè)鏈金融平臺,形成高效協(xié)同的閉合生態(tài)圈。

企業(yè)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型保障措施

提高財(cái)務(wù)信息安全風(fēng)險防范能力

智能財(cái)務(wù)模式對數(shù)據(jù)信息具有較強(qiáng)的依賴性和敏感性,對企業(yè)的風(fēng)險防范水平提出了新的挑戰(zhàn)。企業(yè)要結(jié)合財(cái)務(wù)智能化的實(shí)際需求進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全性和時效性的關(guān)注,提高企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的敏感度,當(dāng)數(shù)據(jù)或者指標(biāo)出現(xiàn)反常變化時及時發(fā)出預(yù)警,便于有關(guān)人員及時結(jié)合成因制訂有效的調(diào)整措施。同時,企業(yè)要建立順暢安全的數(shù)據(jù)傳輸通道,提高內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的安全性和穩(wěn)定性,避免數(shù)據(jù)信息在傳遞和應(yīng)用過程中出現(xiàn)遺失或者篡改問題,保證財(cái)務(wù)管理工作的準(zhǔn)確性和系統(tǒng)應(yīng)用的安全性,為企業(yè)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型奠定基礎(chǔ)。

提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理能力

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理效率和質(zhì)量對企業(yè)財(cái)務(wù)決策的有效性具有直接的影響,而財(cái)務(wù)智能化模式的應(yīng)用,可以幫助企業(yè)從海量的數(shù)據(jù)信息中心挖掘出有價值的內(nèi)容,為各類決策的制定提供依據(jù)。企業(yè)要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用,對經(jīng)營管理中形成的各類數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面整合,對不同類型的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異化處理,按照提前設(shè)置的指令生成企業(yè)制定決策所需的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)人員要結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的具體要求對數(shù)據(jù)信息的質(zhì)量進(jìn)行全面分析,根據(jù)不同報(bào)表的勾稽關(guān)系,對反常數(shù)據(jù)進(jìn)行識別和處理,為財(cái)務(wù)管理工作的時效性和財(cái)務(wù)決策的全面性提供保障。此外,企業(yè)要結(jié)合財(cái)務(wù)管理智能化和多元化的需求,對各個部門的崗位設(shè)置進(jìn)行科學(xué)調(diào)整,通過定期輪崗制度,幫助財(cái)務(wù)人員提高自身專業(yè)水平和綜合能力,激發(fā)其創(chuàng)造性和積極性,從而提高企業(yè)整體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理能力,滿足數(shù)字化時代企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求。

培養(yǎng)財(cái)務(wù)信息化人才

企業(yè)在推進(jìn)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的過程中,基礎(chǔ)的會計(jì)核算工作會被財(cái)務(wù)機(jī)器人替代,如財(cái)務(wù)人員無法提高自身專業(yè)水平和綜合能力,就會面臨失業(yè)風(fēng)險。因此,企業(yè)要加強(qiáng)對人才培養(yǎng)工作的重視,結(jié)合財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的實(shí)際需求,制訂科學(xué)完善的培訓(xùn)方案,不但要定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會計(jì)專業(yè)有關(guān)理論知識和操作技術(shù)的培訓(xùn),還要對其進(jìn)行信息化知識的專項(xiàng)培訓(xùn),積極拓展他們的知識體系,努力成長為信息化時代背景下現(xiàn)代企業(yè)需要的復(fù)合型人才,從而為企業(yè)財(cái)務(wù)智能化優(yōu)勢的發(fā)揮提供保障。

智能化轉(zhuǎn)型是財(cái)務(wù)工作未來發(fā)展的必然趨勢,是財(cái)務(wù)管理職能充分發(fā)揮的重要路徑,因此,各企業(yè)要順應(yīng)人工智能浪潮積極改革創(chuàng)新,在財(cái)務(wù)管理工作中加強(qiáng)對人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)的應(yīng)用,結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行轉(zhuǎn)型方向的確立和框架結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì),重點(diǎn)建設(shè)財(cái)務(wù)共享平臺和智能司庫,培養(yǎng)財(cái)務(wù)信息化人才,從而加快財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的速度,為企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展提供助力。