關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)資金管理的相關(guān)思考

宮 敏/文

國有企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展之間具有緊密聯(lián)系,國有企業(yè)的資金管理對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用十分顯著。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下,在國有企業(yè)的發(fā)展中機(jī)遇和挑戰(zhàn)并重,在此情況下究竟以何種方式面臨挑戰(zhàn),使其轉(zhuǎn)變?yōu)橥苿?dòng)自身發(fā)展的重要機(jī)遇,就需要國有企業(yè)所應(yīng)深入探討的一個(gè)主要問題。資金管理為國有企業(yè)日常運(yùn)作的關(guān)鍵構(gòu)成部分,加強(qiáng)資金管理,有利于規(guī)避投融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,確保財(cái)產(chǎn)安全。新時(shí)期下在一定程度上加大了資金管理人員的日常工作量,因此,更強(qiáng)調(diào)資金管理人員可變通、合理地應(yīng)用適宜的管理模式和方式。基于此,本文就以國有企業(yè)資金管理(下稱國企資金管理)的重要性分析為出發(fā)點(diǎn),然后探討了國企資金管理的不足,最后研究了加強(qiáng)國企資金管理的策略,如強(qiáng)化資金管理意識(shí)、改善資金管理制度且及時(shí)回收資金等,以期最終保障國企資金管理的效果。

國有企業(yè)是我國許多領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)支柱,國有企業(yè)的大力改革也獲得人們的廣泛關(guān)注?，F(xiàn)如今,國有企業(yè)不管是在資金運(yùn)轉(zhuǎn)量,還是在規(guī)模等方面上均發(fā)生了巨大的變化,但資金管理一直以來均為影響國有企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要部分,國企資金管理工作強(qiáng)調(diào)在收入及成本上展開全面性的考量和分析,應(yīng)做到積極提高收入的資金量,控制成本的消耗,進(jìn)而建設(shè)出穩(wěn)定的資金流轉(zhuǎn)體系,切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生。由此可見,國有企業(yè)開展資金管理工作尤為重要,國有企業(yè)必須應(yīng)采取科學(xué)有效的方式,推動(dòng)國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的目標(biāo)。

國企資金管理的重要性

其一,強(qiáng)化展開資金管理工作,有助于幫助國有企業(yè)達(dá)成戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。國有企業(yè)若想實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的運(yùn)作,就需要充足的資金,保障資金鏈的安全與可靠,在較大程度上促進(jìn)國有企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)作,資金成本越低就表明利潤空間越大。因此,國有企業(yè)在不斷的改革發(fā)展中,應(yīng)將強(qiáng)化資金管理作為一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容,國有企業(yè)應(yīng)對(duì)日后的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行一定的預(yù)測(cè),還要展開精準(zhǔn)定位工作,進(jìn)而制訂合理的戰(zhàn)略目標(biāo),而若想實(shí)現(xiàn)此戰(zhàn)略目標(biāo),就應(yīng)有充足的資金作為保障,借以保障資金管理的效果,國有企業(yè)在展開建設(shè)及研發(fā)工作時(shí),就會(huì)有更充足的資金,從而推動(dòng)國有企業(yè)的良好穩(wěn)步發(fā)展。

其二,通過加強(qiáng)展開資金管理工作,有助于促進(jìn)國有企業(yè)的大力改革和發(fā)展,這是由于資金管理工作原本就是國有企業(yè)改革中的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。當(dāng)前一些國有企業(yè)的管理模式和方式較為落后,并沒有較好的適用性,國有企業(yè)若想推動(dòng)自身的改革及發(fā)展,就務(wù)必在資金管理層面上深入,通過采用更有效的方式,正確運(yùn)用資金,切實(shí)控制財(cái)務(wù)運(yùn)作成本,確保國有企業(yè)自身的長(zhǎng)效性進(jìn)步,資金管理會(huì)涉及國有企業(yè)的相關(guān)部門,強(qiáng)化資金管理,有利于促進(jìn)國有企業(yè)進(jìn)行大力的改革,從而有利于保障國有企業(yè)的有效轉(zhuǎn)型。

國有企業(yè)資金管理的不足

資金管理意識(shí)薄弱

在以往的運(yùn)作中,國有企業(yè)的發(fā)展體現(xiàn)了一定的粗放性特點(diǎn),會(huì)運(yùn)用很多的資源及資金推動(dòng)自身的高效運(yùn)作,然而應(yīng)用這種運(yùn)作方式并非正確和可行,會(huì)嚴(yán)重消耗資源及資金,難以推動(dòng)國有企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)因?yàn)殚L(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行粗放型管理,所以不少國有企業(yè)在認(rèn)知和理解資金管理方面,表現(xiàn)出明顯的不足,不論是判斷還是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)問題均缺失有效的方式和充分的經(jīng)驗(yàn),仍然會(huì)運(yùn)用以往事后審核的方式,未能在事前階段開展有效的預(yù)算工作,未能在事后階段進(jìn)行充分的決算管理,致使國有企業(yè)的資金和資源消耗現(xiàn)象越發(fā)嚴(yán)重。在國有企業(yè)的飛速持續(xù)發(fā)展中,所面對(duì)的市場(chǎng)環(huán)境越發(fā)復(fù)雜,若是自身的資金管理意識(shí)仍舊十分薄弱,沒能追隨市場(chǎng)的變化加以進(jìn)一步強(qiáng)化和提升,就易于誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問題,不利于確保國有企業(yè)資金的安全性。

資金回收不及時(shí)

伴隨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的愈發(fā)激烈,為占據(jù)更多的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者往往會(huì)將利潤指標(biāo)的達(dá)成及工作進(jìn)度的控制等方面作為重點(diǎn),因而在資金回收方面的注重性就有待提高。再者,國有企業(yè)還未能確保不同部門間的有效協(xié)調(diào),許多部門之間均出現(xiàn)彼此扯皮的問題,所以會(huì)導(dǎo)致不少能夠回收的資金沒能回收。受管理制度的影響,由于資金管理制度并不完善,因此未能保障資金的及時(shí)回收,如一些國有企業(yè)在核算應(yīng)收賬款時(shí),并未確保其嚴(yán)謹(jǐn)性和規(guī)范性,甚至還出現(xiàn)了混亂的情況,致使應(yīng)收賬款并不真實(shí)可靠,還未能確保及時(shí)清理款項(xiàng),致使雙方的賬目并非一致,會(huì)加大資金回收的難度。若是資金管理制度并不健全和完善,還容易在其他方面上出現(xiàn)問題。如果是業(yè)務(wù)人員未能切實(shí)了解資金情況,和對(duì)方進(jìn)行單向溝通,財(cái)務(wù)未能進(jìn)入其中,沒能展開積極的監(jiān)督工作,就會(huì)讓一些人員有可乘之機(jī),甚至?xí)a(chǎn)生私吞貨款等不當(dāng)行為。

資金管理方式還有不足

資金管理方式有所不足,對(duì)國有企業(yè)資金管理工作的開展造成嚴(yán)重的阻礙,而之所以會(huì)產(chǎn)生這種狀況,主要是因?yàn)樨?cái)務(wù)人員的知識(shí)基礎(chǔ)及認(rèn)知等方面會(huì)體現(xiàn)出明顯差異,而這種情況的存在,就會(huì)使國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí),所應(yīng)用的方式未能進(jìn)行充分的創(chuàng)新和完善,存在一定的滯后性,就無法有效管控國有企業(yè)的資金。國有企業(yè)在當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理工作中往往十分被動(dòng),未能切實(shí)考慮企業(yè)自身的資金預(yù)算編制,以及日后發(fā)展和進(jìn)步要求,因此,所應(yīng)用的資金管理方式通常較為形式主義。一些國有企業(yè)的管理者針對(duì)資金管理問題,還會(huì)停留在較淺層次上,會(huì)敷衍了事地開展工作,缺失對(duì)資金管理方式的深入理解和認(rèn)知,致使在企業(yè)的發(fā)展中容易出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題。在信息化背景下為國有企業(yè)的發(fā)展和改革創(chuàng)造了更好的機(jī)會(huì),但即便如此,許多國有企業(yè)還是沒能將信息化技術(shù)運(yùn)用至自身的管理工作中,且不少管理人員并不知曉應(yīng)以何種方式運(yùn)用信息化技術(shù)推動(dòng)管理工作的開展,致使國有企業(yè)所應(yīng)用的資金管理方式已然更落后,難以在資金管理工作中發(fā)揮作用,如此勢(shì)必不利于確保資金管理的效果。

資金監(jiān)管落實(shí)不到位

大力監(jiān)督財(cái)務(wù)管理,作為確保國有企業(yè)管理工作規(guī)范性、有效性開展的一項(xiàng)重要前提,唯有充分開展此項(xiàng)監(jiān)督工作,才能切實(shí)防范個(gè)別財(cái)務(wù)人員在開展工作時(shí),為了一己私利而產(chǎn)生私自挪用公款的行為,盡可能防范在國有企業(yè)的內(nèi)部中出現(xiàn)違規(guī)問題,提升財(cái)務(wù)人員對(duì)自身工作崗位的關(guān)注和重視度,這有利于在一定程度上提升國有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。當(dāng)前,國有企業(yè)對(duì)自身的監(jiān)督力度還有待提高,缺失完善的監(jiān)督管理體系,不同部門間的制約性明顯不足,在國有企業(yè)中的一些人員將監(jiān)督管理工作作為一項(xiàng)形式主義的工作,甚至認(rèn)為無深入開展該項(xiàng)工作的必要性,導(dǎo)致發(fā)生資金嚴(yán)重流失的狀況。另外,國有企業(yè)在進(jìn)行資金監(jiān)督時(shí),缺乏優(yōu)秀的人才作為推動(dòng),沒能保障監(jiān)督人才的獨(dú)立性,導(dǎo)致監(jiān)督管理工作的落實(shí)和執(zhí)行效果并不理想,進(jìn)而容易發(fā)生濫用資金的狀況,沒能迅速有效地預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn),不利于確保監(jiān)管的效果,最后會(huì)阻礙國有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

加強(qiáng)國企資金管理的策略

強(qiáng)化資金管理意識(shí)

國有企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展已歷經(jīng)多年,在國有企業(yè)中的全體人員均要有較高的資金管理意識(shí)及成本管控意識(shí),明確進(jìn)行資金管理對(duì)企業(yè)自身長(zhǎng)效性、持續(xù)性發(fā)展的積極意義。但從當(dāng)前的情況來看,國有企業(yè)內(nèi)部在思想層面上對(duì)資金管理工作的認(rèn)識(shí)和了解還有待加強(qiáng),唯有在思想層面上提高對(duì)國企資金管理工作的重視度,才能保障資金管理工作充分實(shí)現(xiàn)。對(duì)此,國有企業(yè)必須采取合理有效的方式,真正提升內(nèi)部人員的資金管理意識(shí),可以開展相關(guān)會(huì)議或是培訓(xùn)活動(dòng)等提高人員的資金管理意識(shí),特別是對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者及管理者來說,更應(yīng)明確進(jìn)行資金管理的必要性。唯有上層領(lǐng)導(dǎo)提升對(duì)該項(xiàng)工作的注重程度,基層員工才能在最大限度上明確進(jìn)行資金管理的關(guān)鍵性,了解到資金管理工作和國有企業(yè)不同工作崗位人員之間的緊密聯(lián)系;這樣全體人員均會(huì)在資金管理工作中形成一定的責(zé)任感,大力推動(dòng)和配合資金管理工作的有效性展開。除此之外,國有企業(yè)還應(yīng)針對(duì)資金管理工作的開展價(jià)值和作用等方面,強(qiáng)化進(jìn)行內(nèi)部宣傳,營造良好的內(nèi)部氛圍,使全體人員在此氛圍中更深化落實(shí)好資金管理工作,確保資金管理工作的開展質(zhì)量,而若能夠保障該項(xiàng)工作的質(zhì)量,可以在很大程度上推動(dòng)國有企業(yè)取得長(zhǎng)效性進(jìn)步。

改善資金管理制度,做到及時(shí)回收

國有企業(yè)在當(dāng)前的資金管理工作中,應(yīng)重視完善資金管理制度,及時(shí)回收資金,這是由于在發(fā)揮制度的保障作用后,更有助于確保資金管理工作的有序進(jìn)行,從而在回收資金時(shí)也更有保障,從而確保資金的及時(shí)回收,防范國有企業(yè)的發(fā)展受此影響而處在緩慢運(yùn)作的狀態(tài)下。在如今的發(fā)展中,國有企業(yè)不僅要將發(fā)展重點(diǎn)放置在利潤的提高及進(jìn)度的提升方面,還應(yīng)提高對(duì)資金回收的重視性。這樣針對(duì)資金回收工作,才能更好地完成,確保不同部門之間的有效協(xié)作,避免出現(xiàn)不同部門間扯皮的狀況。國有企業(yè)還應(yīng)規(guī)范化進(jìn)行核算,積極完善各項(xiàng)制度,確保展開認(rèn)真細(xì)致的核算工作,避免出現(xiàn)混亂的狀況,確保應(yīng)收賬款的客觀性和真實(shí)性,從而保障資金的盡快回收。一般資金回收和客戶及合作商之間息息相關(guān),若是合作商或客戶有很高的信譽(yù)度,回收的資金能夠以生產(chǎn)及投資等諸多的方式促進(jìn)流轉(zhuǎn),還可為國有企業(yè)的不斷發(fā)展贏得更充分的資金。所以國有企業(yè)若想及時(shí)回收資金,也應(yīng)盡可能地和信譽(yù)度較高的一些合作商或是客戶進(jìn)行合作,通過運(yùn)用信用付款的方式促進(jìn)資金的快速回收,若是國有企業(yè)的資金回收量較大,又不能和信譽(yù)度較好的客戶或是合作商之間展開合作減少應(yīng)收賬款,國有企業(yè)就能以完善資金回收制度的方式等積極減少應(yīng)收賬款。

創(chuàng)新資金管理方式

現(xiàn)如今,許多領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)都十分殘酷和激烈,而國有企業(yè)若想在這種競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下脫穎而出,占據(jù)優(yōu)勢(shì),就應(yīng)通過提升自身的資金管理質(zhì)量和以往滯后的資金管理觀念展開斗爭(zhēng),提高自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),保障自身的發(fā)展態(tài)勢(shì)。在以往的運(yùn)作中,一些國有企業(yè)的管理者并未充分關(guān)注資金管理工作,往往會(huì)將重點(diǎn)放置在經(jīng)濟(jì)效益的提升上,而這就在一定程度上打擊了資金管理人員的工作主動(dòng)性,致使國有企業(yè)的資金管理工作未能展現(xiàn)出根本作用。國有企業(yè)在不斷的轉(zhuǎn)型和發(fā)展中,不但要及時(shí)轉(zhuǎn)變資金管理人員對(duì)以往資金管理工作的片面性認(rèn)識(shí),也應(yīng)重視完善和創(chuàng)新資金管理的方式,以此推動(dòng)資金管理工作的深化落實(shí),促進(jìn)國有企業(yè)取得更為顯著的進(jìn)步。國有企業(yè)還需要適度抬高資金管理的高度,應(yīng)多加關(guān)注和了解各項(xiàng)政策,以便有的放矢地開展資金管理工作,確保資金管理的質(zhì)量。不但如此,在新時(shí)期下信息化技術(shù)也被運(yùn)用到各個(gè)領(lǐng)域,而若可應(yīng)用信息化技術(shù)來開展資金管理工作,更有利于提升資金管理工作的開展效率,提高這項(xiàng)工作開展的精準(zhǔn)程度。若可應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)+財(cái)務(wù)的信息化模式,促進(jìn)資金管理人員之間的有效交流,提高資金管理人員在工作實(shí)踐中的熱情及主動(dòng)性,從而可不斷提升國有企業(yè)的資金管理水平和質(zhì)量。國有企業(yè)若想在當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中獲得更好的生存,就要大力創(chuàng)新資金管理的方式和觀念,切實(shí)摒棄、解除以往的落后不足之處,通過利用新的資金管理方式和觀念,推動(dòng)資金管理工作的高質(zhì)量、高水平開展,并且若可實(shí)現(xiàn)于此,也更有助于推動(dòng)國有企業(yè)獲得長(zhǎng)足的進(jìn)步和發(fā)展。

嚴(yán)格執(zhí)行資金管理監(jiān)管制度

嚴(yán)格執(zhí)行資金管理監(jiān)管制度,有利于保障國有企業(yè)資金管理目標(biāo)的達(dá)成。詳細(xì)分析,國有企業(yè)大力監(jiān)督資金管理人員的工作過程,有助于在根源之處產(chǎn)生防患未然的效果,切實(shí)規(guī)避隱藏在國有企業(yè)中的某些問題,大力構(gòu)建監(jiān)督管理體系,嚴(yán)格審計(jì)部門的監(jiān)督,做到迅速發(fā)現(xiàn)存在的問題,并要求相應(yīng)部門結(jié)合監(jiān)督工作開展期間所提出的相應(yīng)問題,實(shí)施有針對(duì)性、快速的改善和解決。國有企業(yè)也要注重聘用資金管理方面的優(yōu)秀人才,絕不能任人唯親,應(yīng)確保監(jiān)督工作的獨(dú)立性。再者,在國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中,還應(yīng)多加監(jiān)督負(fù)債及資產(chǎn)二者之間的關(guān)系,不能出現(xiàn)負(fù)債較多而可用資金較為不足的狀況。國有企業(yè)也要構(gòu)建審計(jì)監(jiān)督管理機(jī)制,對(duì)企業(yè)自身的運(yùn)營收益及財(cái)務(wù)支出等許多方面展開嚴(yán)格、細(xì)致的審查,注重在事前階段、事中階段及事后階段,分別落實(shí)有效的審計(jì)監(jiān)督工作,在強(qiáng)化監(jiān)督管理的情況下,國有企業(yè)需要不斷提升監(jiān)督管理的成效,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理的目標(biāo)。由上文可見,嚴(yán)格執(zhí)行資金管理監(jiān)督制度是十分重要的,所以在國有企業(yè)當(dāng)前的資金管理工作中,也應(yīng)將嚴(yán)格執(zhí)行資金管理監(jiān)管制度作為一個(gè)要點(diǎn)所在加以實(shí)現(xiàn),以期進(jìn)一步確保國有企業(yè)的資金管理效果,促進(jìn)國有企業(yè)得到長(zhǎng)足性發(fā)展。

國有企業(yè)若想做到控制財(cái)務(wù)費(fèi)用的消耗,就應(yīng)以大力開展資金管理工作加以促進(jìn)和實(shí)現(xiàn)。但在當(dāng)前的資金管理工作中,還出現(xiàn)了資金管理意識(shí)薄弱以及資金管理方式有所不足等問題,而針對(duì)這些問題,國有企業(yè)要制訂科學(xué)可行的策略來應(yīng)對(duì)和處理,只有通過強(qiáng)化資金管理意識(shí)和創(chuàng)新及優(yōu)化資金管理等措施,及時(shí)解決其中的問題,真正確保國企資金管理的質(zhì)量,才能確保國有企業(yè)持續(xù)不斷發(fā)展。