商業(yè)銀行授信管理優(yōu)化探析

摘要：商業(yè)銀行要保證自身授信服務良性運轉，須構建一套系統(tǒng)完善的授信管理體系。本文研究商業(yè)銀行現行的授信管理的審批流程，認為其存在如下問題：審批效率不高、審批執(zhí)行待完善、授信審批后評價不充分、審批流程過長、內控重視程度不足等，繼而剖析其深層次原因，從而提出了提升服務水平、強化執(zhí)行監(jiān)督機制、加強有效溝通、高度重視信貸管理、提升整體人員綜合素質等優(yōu)化策略。

關鍵詞：商業(yè)銀行；授信管理；審批；流程

DOI：10.12433/zgkjtz.20243339

一、商業(yè)銀行授信管理流程

（一）授信發(fā)起

發(fā)起人員采用實地考察、現場訪談、搜索調查和委托評估等方式進行實地或者場外的考察，對調查標的企業(yè)的經營狀況、財務狀況、負債情況、還款能力等進行有效分析，綜合評價其授信風險度，制定符合客戶的授信方案并呈批[1]。在授信發(fā)起期間，公司金融部門的授信中臺對發(fā)起人員負一定的支持和協(xié)助的責任。有權發(fā)起人發(fā)起授信業(yè)務后，需要報送經營主責任人審核簽字，最終送至有權審批機構[2]。

（二）用信前風險評估

用信前由經營主責任人組織業(yè)務人員對客戶風險狀況進行評估，判斷是否適合用款，經營主責任人需簽字確認風險評估結果。觸發(fā)以下情形之一的，需要進行用信前風險評估：第一，距批復日超過6個月的第一筆用信，包括批復后6個月內已使用授信、批復6個月后的第一筆用信和批復后6個月內未使用授信、批復6個月后的第一筆用信；第二，批復后客戶出現重大風險事項或批復后在同行或同業(yè)新出現不良或逾期記錄的。

（三）發(fā)放審核

信貸審批部門信貸發(fā)放審核工作人員根據有權審批機構簽發(fā)的信貸批復文件，對信貸前提條件的執(zhí)行情況進行審核和檢查，涵蓋：提款審查、支付核查等。對于審核業(yè)務發(fā)起部門報送的信息，資料齊全、符合授信發(fā)放要求的企業(yè)，原則上2個工作日內辦結發(fā)放審核。如材料不全，則及時提出審核意見，退回業(yè)務發(fā)起部門，進行相應整改[3]。

二、商業(yè)銀行授信管理存在的問題

（一）審批效率不高

銀行貸款項目必須經過層層報送、審批。授信業(yè)務流程中，分支機構最為關注的是審批效率，即在審批時間方面，銀行能夠及時完成相關業(yè)務操作，確?？蛻裟軌颢@得相應的資金支持。一般而言，大型優(yōu)質客戶信貸需求比較大，調節(jié)時間長，但分支機構授權不足，提高審批水平，延長報送審批時間。當遇到個別優(yōu)質信貸客戶有很急的貸款需求時，銀行就無法快速、全面地提供服務，造成優(yōu)質客戶流失。

（二）審批執(zhí)行待完善

一是一些經辦行重發(fā)放而輕管理，信貸審批條件實施缺乏有效的控制措施，致使出現違規(guī)操作和逃避責任的情況。二是審批部門在固定資產貸款中采取封閉式經營的方式，保證貸款的用途合法合規(guī)，貸款額度與項目相銜接，營運資金貸款按照合同規(guī)定設定購買物資，不允許用于股權投資及固定資產建設資格的取得，但是少數經辦行缺乏對貸款資金運用情況的有效監(jiān)督。三是基層銀行的任何一筆貸款，授信發(fā)起、調查、評估、審貸分離和集體決策等環(huán)節(jié)，都是在信貸人員獨立客觀的情況下，在信貸人員之間進行的。而內部審計部門需要對這些流程進行評估，評價其是否為授信人員的自主獨立客觀的判斷。同級審計部門沒有對信貸管理部門和相關信貸崗位進行日常監(jiān)督，上級行的內部審計部門側重于專項監(jiān)督，缺乏日常監(jiān)控，存在信用風險隱患[4]。

（三）授信審批后評價不充分

當前，大部分商業(yè)銀行依然存在如授信審批后的評價過程中，前后臺就審批條件能否落實、審批意見能否有效預警風險等問題交流不順暢，可能會阻礙審批條件的執(zhí)行；有的項目在擔保措施方面，有的項目設立不全面，無法完全覆蓋風險等問題。根據貸后管理職責，總行、分行、信用管理部門需要和同級客戶聯(lián)系部門、產品部門、審批部門等及時傳遞共享相關信息，共同開展貸后管理工作，確保授信資產的安全性[5]。

（四）審批流程過長

從信貸業(yè)務的審查啟動到風險防控部門的復查，都需要經過多個部門和主管檢驗查收。雖然是在多個部門的合作建立下共同審批的，但最終的結果還是“行長負責制”來決定。在此背景下，銀行審批人員的地位顯得略顯弱勢，使得專職審批人員不愿意表達自己對于顧客信貸申請的看法。此外，銀行為了全面控制信貸風險，集中精力做好大型項目貸款，特別是大中型城市的基礎設施建設和房地產開發(fā)[6]。但在貸款的全過程管理上，銀行建立并實施了嚴格的授信授權和審批管理制度，逐漸將基層銀行的貸款審批權集中上來，基層銀行幾乎沒有貸款權。這在一定程度上加劇了基層銀行無權審批的矛盾，貸款權限的過度集中也不適應對信貸資本的廣泛需求，不利于當地經濟中的信貸供應，導致信貸供應不足[7]。

（五）內控重視程度不足

授權與監(jiān)督本是管理工作的兩個不同內容，過度強調授權會致使權力濫用。對于授信業(yè)務，如果高層管理人員在對一家公司進行授信時，根據其風險偏好來提供貸款，該公司的貸款額度則受到高層管理人員風險偏好的影響，而不能有效地限制高層管理人員的權力。如果高層管理人員沒有嚴格的“內控觀”，將內控作為履行職責的工具，則會淡化內控，忽視集體決策。另外，高層管理人員擁有較高的地位和影響力，更傾向于利用內控機制來消除不符合自身風險偏好的項目。

三、商業(yè)銀行授信管理現存問題的成因

（一）附加條件多

授信方案設計的是否合適，對貸時審查以及貸后監(jiān)管都至關重要，授信發(fā)起部門沒有制定標準的授信方案，上報審批部門以后，最后的審批涵蓋了繁復的條件和管理要求，導致業(yè)務發(fā)起部門無法一一落實。有些人員對于前后臺的職責理解簡單，認為“是前臺發(fā)展主要業(yè)務、審批控制金融風險”。部分基層銀行出于競爭、審批同意的目的，項目風險點的披露和處置越來越少；部分審批人的條件越來越多，由于缺乏客戶，有時提出的條款沒有針對性或難以執(zhí)行[8]。

（二）審批制度不完善

首先表現為設定的授信審批條件無效。一是審批條件含義不準確。二是審查人員對借款人當地相關政策法規(guī)缺乏全面認知，缺乏與運營部門的溝通，授信條件提出后便難以落實或存在阻礙執(zhí)行。三是一小部分審查條件違反信貸政策，授信條件無效。

其次表現為授信審批條件設立不合理、不全面、不充分。一是企業(yè)外部經濟環(huán)境變化快，存在較大的操作依據和固定標準，從而影響到審批結果。二是泛泛而談一些審批條件，針對性不強，所設條件要求過低、把關不嚴，導致企業(yè)實際運作可操作性不強，而無法有效防范化解信用風險。三是部分信貸審批對第二還款來源重視不足，一旦企業(yè)經營出現問題、貸款質態(tài)惡化持續(xù)嚴重，則難以強制企業(yè)改變擔保措施或提高擔保金額，同時減弱貸款抗風險能力。

（三）部門溝通不暢

一是部門獨立運作，政出多門。無論業(yè)務流程有什么要求，部門單方面強調利益，只規(guī)定內部管理和責任，忽視外部優(yōu)勢，忽視銀行整體目標和效率。由于部門之間的職責不明確，也缺乏溝通，導致業(yè)務流程被干擾，從而使銀行的業(yè)務流程受到影響。

二是人為形成信息屏蔽。從業(yè)人員在不同環(huán)境中工作時，常常會出現對同一項事務了解不夠全面的情況，導致無法準確地把握相關信息，從而造成失誤。

三是存在認知誤差。從業(yè)人員對任務的角度和位置的不同，以及他們對于事物的認知能力存在著差異，雖然垂直溝通可以有效地降低這種差異，但是也可能會使誤差越來越大，溝通過程變得更加復雜和困難。

（四）過度強調業(yè)績

金融同業(yè)競爭日益激烈，某些商業(yè)銀行的基層行為了搶占市場份額，面臨著擴大客戶營銷和評估業(yè)務指標的壓力，不得不迎合客戶利益。有些客戶經理為了贏得客戶的信任和支持，會主動向借款人提供建議，幫助其滿足基本結算賬戶開立和資金使用的需求，并主動向借款人承諾保證資金使用安全。如果借款人不能履行承諾，執(zhí)行審批條款受阻，最終導致承兌聲明成空文。在實際工作中，基層銀行往往通過擴大市場份額來提高自身競爭力，不僅容易導致金融風險的發(fā)生，同時也會損害自身的內部控制，從而導致單邊業(yè)務發(fā)展[9]。

（五）人員綜合素質有待提高

審查崗作為批準的首張通行證，應發(fā)揮守護者的作用，其把控第一手信息，在風險識別、風險測量等方面最具有發(fā)言權。在實際工作中，審批權力人往往忽略審查職責，致使審查職責沒有發(fā)揮作用。據不完全統(tǒng)計，授信審批人員的專業(yè)水平普遍偏低，對行業(yè)和領域的授信業(yè)務風險了解不足，導致部分商業(yè)銀行在開展授信審批工作時出現如：審批流程不規(guī)范、審批結果不夠準確、審批過程中存在人為干預等。同時，審查審批人員崗位競聘及上崗考核機制不夠完備，隨意使用人員，沒有根據人員的實際業(yè)務能力進行分配，造成審查審批人員被貼上學歷水平低下、知識水平不高、無操作能力或實踐經驗不足的標簽，既影響專業(yè)審查審批隊伍的培育，也影響銀行貸款業(yè)務整體發(fā)展。

四、商業(yè)銀行授信管理優(yōu)化的建議

（一）提升服務水平

一是要整合授信流程，縮短審批時間。貸款業(yè)務中，需要團隊的配合才能完成的工作主要有挖掘客戶、處理客戶授信業(yè)務、維護關注客戶，應針對授信流程的不同要求，中國銀行中山銀行調派不同的人員組成相對應的客戶信貸服務團隊，爭取在團隊內部結合客戶需求完成全過程，不用經過層層審核。

二是客戶經理要權責分明，設計并確認全面具體的授信方案。客戶經理根據自身的營銷權限，對立案的真實性全面負責。在授信評估報告中，要仔細解釋說明授信方案，包含與客戶協(xié)商的實際情況、風險控制等內容。在授信發(fā)起時，則要設計完整的授信方案，不允許在制定授信期限及管理要求時報請風險部門核準，經核準執(zhí)行后再要求對條件進行修正而失去良機。

（二）強化執(zhí)行監(jiān)督機制

在授信發(fā)放期間，要遵循相關要求并實施審批條件執(zhí)行的監(jiān)督機制。要明確專門的責任部門和人員進行有效監(jiān)督，建立條件執(zhí)行情況的報告制度和跟蹤檔案。第一，運營部門對貸前條件必須在發(fā)放貸款前執(zhí)行，并將實施情況報送至審查部門。第二，貸后管理要落實審核范圍的審批條件，杜絕審核真空現象。第三，要加強檢查和督促，上級管理部門應定期進行抽查、回訪。

（三）加強有效溝通

授信審查過程中，要明確各部門及人員的責任，授信審查的責任主要是合規(guī)性，而不是真實性。授信審查的責任主要在于對授信進行合規(guī)分類，含股權授信、存量新增授信、存量新增項目貸款、項目貸款、新增客戶授信等五大類，各類客戶授信均要按照合規(guī)的綜合審查標準來執(zhí)行。而運營部門應擴大貸前調查的范圍，真實全面地反映授信管理情況，客觀真實地公開客戶信息及項目資料，并完善貸后重點風險的防范監(jiān)控措施。在此基礎上，應提高無附加條件審批的成功率，杜絕因信息不對稱和條件化而導致的審審查批服務規(guī)避風險和責任的現象。密切跟蹤市場行情變化，對規(guī)定時間內的貸款策略及管理工作中的重要事項一一披露，聯(lián)合征求意見，使商業(yè)銀行總行能針對信貸營銷實際工作中出現的各種問題，對信貸結構乃至全局進行適時的授權政策調整。

（四）高度重視信貸管理

一是嚴肅追究責任，防止道德風險。明確審查部門與運營部門應履行的風險義務，實行嚴格的“問責制”，切實防范操作風險和道德風險。二是高度重視信貸管理，樹立正確思路，把信用管理擺在銀行工作中的重要位置。必須加強風險防范，控制貸款額度，防止信貸資金違規(guī)流入經濟建設領域；要嚴格控制貸款投向，杜絕“兩高一資”項目等各種違反國家產業(yè)政策的投資行為，確保信貸資金安全，有效地用于社會主義現代化建設。

（五）提升整體人員綜合素質

商業(yè)銀行授信工作要求工作人員應具備多種資質，表現為較強的工作能力、良好的思想素質、豐富扎實的專業(yè)知識和創(chuàng)新意識、更高水準分析能力等。商業(yè)銀行應利用嚴格的教育和培訓等途徑，提升人員的綜合素質，增強人員的風險防范意識和榮譽感，激發(fā)人員的愛心和敬業(yè)精神。商業(yè)銀行還應設置審查審批崗位資格認證制度，篩選合格合適的人才加入專業(yè)團隊，保障整體人員的專業(yè)素質水平；激發(fā)全體人員的主動學習積極性。此外，商業(yè)銀行要注重培訓人員數量與業(yè)務發(fā)展階段、業(yè)務變化程度相匹配；重視崗位培訓結果的測評及后期上崗效果的評估工作，以保證審批團隊整體的專業(yè)性。

參考文獻：

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（作者單位：廣發(fā)銀行肇慶分行）