李西文,崔 瑩,王 宇
河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)會計學(xué)院,河北 石家莊 050061
“雙循環(huán)”新發(fā)展格局下,創(chuàng)新作為彌補短板、鍛造長板的重要內(nèi)驅(qū)力,是解決國內(nèi)大循環(huán)短點和堵點的關(guān)鍵所在[1]。中小企業(yè)是推動我國創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略實現(xiàn)的生力軍,其創(chuàng)新活動對促進經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義。但受自身資源稟賦的限制,中小企業(yè)開展創(chuàng)新活動的主觀能動性往往無法充分釋放,投入與產(chǎn)出的高度不確定性阻礙了中小企業(yè)的創(chuàng)新積極性。為了提升中小企業(yè)的創(chuàng)新效率、充分釋放中小企業(yè)活力,政府部門通常會制定激勵創(chuàng)新的系列政策。
能否通過政策激勵中小企業(yè)創(chuàng)新能力提升,關(guān)系到中小企業(yè)核心競爭力的形成,更關(guān)系到“雙循環(huán)”新格局下經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展及創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的落實。京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略是國家重大區(qū)域戰(zhàn)略[2],對轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、優(yōu)化區(qū)域發(fā)展格局具有重要意義。目前河北省仍處于京津冀協(xié)同發(fā)展的“凹地”,仍需從提升中小企業(yè)創(chuàng)新能力,推動其向規(guī)模化、高質(zhì)量升級等方面持續(xù)加大引導(dǎo)和投入,夯實發(fā)展根基,為提升河北經(jīng)濟地位、促進京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略實施提供支持力量。因此,全面科學(xué)評價創(chuàng)新激勵效果是河北省乃至我國進一步夯實創(chuàng)新激勵政策改革成效、優(yōu)化政策實施路徑和提升政策作用效果的迫切需要;也是推動中小企業(yè)盡快形成協(xié)同創(chuàng)新、競合發(fā)展的創(chuàng)新鏈和價值鏈,加快科技成果應(yīng)用規(guī)模化和迭代升級速度的內(nèi)在需要;更是加速實現(xiàn)強省戰(zhàn)略、京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略和“十四五”規(guī)劃目標(biāo)的客觀要求。
客觀地評價創(chuàng)新激勵政策的效果,能及時獲取企業(yè)端對政策的反饋,有利于政府部門更具針對性地制定激勵中小企業(yè)創(chuàng)新的政策體系。對創(chuàng)新激勵政策效果的評價,現(xiàn)有文獻采用的方法不盡相同,其中較為常見的是熵值法與層次分析法(AHP)。例如胡凱 等[3]收集了江西省省級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的問卷數(shù)據(jù),分別利用熵值法和層次分析法對江西省的技術(shù)創(chuàng)新政策進行績效評價,最終得出江西省龍頭農(nóng)業(yè)企業(yè)對技術(shù)創(chuàng)新政策的評價處于基本滿意的水平,企業(yè)對專利保護政策的滿意度更高的結(jié)論。吳妍妍[4]利用熵值法對安徽省的科技創(chuàng)新政策進行評價,發(fā)現(xiàn)安徽省各類科技創(chuàng)新政策落實情況良好,但科技成果產(chǎn)出與轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化政策效果相對較弱。以上文獻為研究河北省中小企業(yè)激勵創(chuàng)新政策提供了充分的參考。
本文以河北省相關(guān)政府部門“十三五”期間頒布的創(chuàng)新激勵政策為依據(jù),采用模糊綜合評價的方法分析河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策的滿意度,以期為“十四五”期間創(chuàng)新激勵政策制定提供參考,推動中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。本文的邊際貢獻在于:構(gòu)建了河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策滿意度評價指標(biāo)體系,對政策效果進行模糊綜合評價,并針對河北省中小企業(yè)實際所需提出針對性的建議,既有助于推動創(chuàng)新型河北的建設(shè),也有助于河北省科技創(chuàng)新“十四五”規(guī)劃的落實。
利用Python搜集了河北省政府部門“十三五”期間頒布的68項中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策,并利用Ucinet、Python、SPSS等軟件進行文本分析,最終發(fā)現(xiàn)河北省的創(chuàng)新激勵政策體系包含6類子政策:人才政策、科技成果政策、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺政策、財稅政策、金融政策與科技推廣政策。結(jié)合政策文本與吳妍妍[4]、劉軒[5]、楊東占[6]、江永清[7]等的研究,本文對6類子政策的概念進行了界定,具體釋義如表1所示。本文根據(jù)各類子政策的具體內(nèi)容并分別選取每類子政策下2個具有代表性的政策措施,結(jié)合“不滿意”“不太滿意”“一般”“滿意”“非常滿意”利克特量表,設(shè)計河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策滿意度調(diào)查問卷。
表1 子政策釋義
為保證問卷質(zhì)量,通過企業(yè)郵箱、開發(fā)區(qū)企業(yè)群組、企業(yè)領(lǐng)軍人才群組,以線上方式發(fā)放了調(diào)查問卷,并輔以線下訪談。問卷收集時間為2個月,篩選出符合條件的河北省中小企業(yè)問卷126份,有效問卷121份,問卷有效率96.03%。在問卷設(shè)計之初,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)域?qū)<以u估保證了內(nèi)容效度,收集問卷后對量表數(shù)據(jù)進行了克龍巴赫α系數(shù)檢驗,總量表與各維度的系數(shù)值均大于0.9,問卷的信度、效度均得到了保證。
在前文對政策進行分類的基礎(chǔ)上,通過大量查閱文獻以及訪談相關(guān)領(lǐng)域的專家,并根據(jù)熵值法與層次分析法的客觀需要,依據(jù)創(chuàng)新激勵理論,構(gòu)建了包括目標(biāo)層、準(zhǔn)則層與指標(biāo)層三級指標(biāo)的河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策滿意度評價指標(biāo)體系:目標(biāo)層指標(biāo)衡量的是創(chuàng)新激勵政策總體滿意度,準(zhǔn)則層指標(biāo)指6類子政策的滿意度,指標(biāo)層指標(biāo)則是每類子政策下代表性的政策措施,具體如表2所示。
表2 河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策滿意度評價指標(biāo)體系
多指標(biāo)的綜合評級問題下,合理確定權(quán)重的指標(biāo)關(guān)系到結(jié)果的準(zhǔn)確性與可靠性[11],指標(biāo)權(quán)重的確定有主觀賦權(quán)法和客觀賦權(quán)法2類[3]。根據(jù)研究的需要,本文分別選擇主觀賦權(quán)法中的層次分析法、客觀賦權(quán)法中的熵值法作為賦權(quán)方法,以期達到結(jié)果互相印證、互為補充的目的。
指標(biāo)權(quán)重確定后即可進行政策總體和6類子政策滿意度的測算。河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策的滿意度是一個多因素模糊概念,評級結(jié)果以定性方式存在,通過區(qū)間形式判斷,因此采用模糊綜合評價的方法來測度河北省中小企業(yè)對本省創(chuàng)新激勵政策的滿意度。
模糊綜合評價的大致原理是:首先確定被評價的指標(biāo)(因素集)與各指標(biāo)的等級(評價集),繼而采用賦權(quán)方法確定各指標(biāo)的權(quán)重與指標(biāo)的隸屬度向量,將權(quán)重與隸屬度相乘得到模糊綜合評價向量和模糊綜合評價矩陣,將模糊綜合評價矩陣與因素的權(quán)向量進行模糊綜合運算得到模糊綜合評價結(jié)果[12]。
層次分析法滿意度的測度由如下6個步驟組成。
2.3.1 確定因素集
設(shè)U=(U1,U2,U3,U4,U5,U6)分別表示人才政策、科技成果政策、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺政策、財稅政策、金融政策以及科技推廣政策,形成創(chuàng)新激勵政策滿意度評價指標(biāo)模糊綜合評價的因素集,U為目標(biāo)層指標(biāo)(一級指標(biāo)),它由6個準(zhǔn)則層指標(biāo)(二級指標(biāo))構(gòu)成,每個準(zhǔn)則層指標(biāo)下包含2個指標(biāo)層(三級指標(biāo))指標(biāo),如U1=(U11,U12)、U2=(U21,U22),以此類推。
2.3.2 確定各因素的權(quán)重
利用層次分析法,向17名專家發(fā)放問卷,請專家們按照已建立的評價指標(biāo)體系,依據(jù)各指標(biāo)的重要性,采用Saaty et al.[13]的1~9標(biāo)度表對各指標(biāo)的重要程度進行兩兩比較,建立判斷矩陣,所有判斷矩陣均通過隨機一致性檢驗,說明判斷矩陣的一致性良好,并通過算術(shù)平均法計算得到各指標(biāo)的權(quán)重。指標(biāo)的權(quán)重反映的是每個層次相對于上一個層次的權(quán)重,如表3所示,準(zhǔn)則層指標(biāo)(二級指標(biāo))的權(quán)重為:
表3 層次分析法下的權(quán)重計算結(jié)果
2.3.3 建立綜合評價的評價集
2.3.4 確定隸屬度矩陣
計算各三級指標(biāo)下評價集各評價等級的比例。根據(jù)121個樣本對各指標(biāo)滿意度的分布,計算各個指標(biāo)各個評語等級的隸屬度。如對于“人才獎勵政策及配套措施”中“非常滿意”項有17人,樣本數(shù)為121人,對應(yīng)的隸屬度為14.05%(17/121=14.05%),綜合5個評語等級即可求得r11,依此類推,可以得到如下6個二級指標(biāo)的隸屬度矩陣。
最后得出總的隸屬度矩陣
2.3.5 模糊綜合評價
[0.061 70.058 60.399 50.334 40.145 8]
2.3.6 最終滿意度的計算
用評價集V與模糊綜合評價結(jié)果向量BAHP相乘,即可得到層次分析法下反映河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策滿意度的模糊綜合評價結(jié)果。設(shè)最終評價結(jié)果為M,則
MAHP=BAHP·V=3.444 0
M的值在2.5~3.5,整體處于一般水平,接近于滿意。按照同樣的步驟可以確定層次分析法下的6類子政策的分值。
2.4.1 指標(biāo)權(quán)重值的確定
熵值法確定指標(biāo)權(quán)重值需經(jīng)歷如下步驟。
步驟1:計算第j項指標(biāo)下第i級評語的比重pij,yij表示第j項指標(biāo)下第i級評語的人數(shù),其中m=5,也即問卷中設(shè)置的“不滿意”“不太滿意”“一般”“滿意”“非常滿意”利克特量表,j=12,表示有12個三級指標(biāo)。計算公式為:
(1)
步驟2:計算第j項指標(biāo)的信息熵值ej。計算公式為:
(2)
步驟3:計算第j項指標(biāo)的差異性系數(shù)gj。計算公式為:
gj=1-ej
(3)
步驟4:計算第j項指標(biāo)的權(quán)重值wj。計算公式為:
(4)
表4 熵值法下的權(quán)重計算結(jié)果
2.4.2 政策滿意度分值的計算
表5 層次分析法與熵值法的評價結(jié)果對比
2.5.1 子政策權(quán)重值比較
對于6類子政策的權(quán)重(見表5),層次分析法下從大到小的排序是:人才政策(0.385 0)、科技成果政策(0.216 0)、財稅政策(0.135 6)、金融政策(0.101 0)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺政策(0.098 3)、科技推廣政策(0.064 1),人才政策的權(quán)重遠遠大于其他5類政策的權(quán)重;熵值法下各類子政策的權(quán)重值比較接近,并未出現(xiàn)顯著的權(quán)重差異。層次分析法和熵值法權(quán)重值結(jié)果并不完全一致的原因可能是:熵值法作為一種客觀評價方法,可能會存在某個指標(biāo)的數(shù)值離散程度過大引起的指標(biāo)權(quán)重偏誤問題[15],并且熵值法也存在研究人員無法參與的缺陷[16]。
將層次分析法和熵值法權(quán)重平均來看,人才政策在河北省支持中小企業(yè)創(chuàng)新的激勵政策體系中具有突出的重要性,其次是財稅政策與促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的科技成果政策、科技推廣政策,然后是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺政策與金融政策。
2.5.2 政策滿意度得分分析
利用熵值法和層次分析法計算得出河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策總體滿意度得分分別為3.455 7和3.444 0,2種方法下的政策總體滿意度分值比較接近,說明研究結(jié)果具有較高的可信度。結(jié)果表明:河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策處于一般水平,接近于一般的臨界點,但是并未達到滿意水平,整體評價不高。
層次分析法下的6類子政策滿意度得分由高到底的排序是:財稅政策(3.600 2)、科技成果政策(3.475 7)、科技推廣政策(3.464 3)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺政策(3.438 5)、金融政策(3.389 8)、人才政策(3.383 8),最低的2類政策是人才政策與金融政策。熵值法下子政策滿意度由高到低的排序是:財稅政策(3.585 3)、科技成果政策(3.472 0)、科技推廣政策(3.468 6)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺政策(3.438 0)、人才政策(3.376 3)、金融政策(3.375 0),熵值法下河北省中小企業(yè)對金融政策與人才政策的滿意度得分仍然位于后2位。2種計算方法下,金融政策與人才政策均處于滿意度排名靠后的位置,說明河北省政府在支持中小企業(yè)創(chuàng)新過程中金融政策和人才政策與中小企業(yè)所需存在差距,人才政策與金融政策力度有待加強。
基于前文的分析,可以發(fā)現(xiàn)河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策存在整體滿意度不高、人才政策與金融政策效果相對較弱的問題。為了探究影響中小企業(yè)政策評價滿意度的因素,本文從政策獲取渠道與政策引導(dǎo)程度、人才與金融政策的執(zhí)行力度出發(fā),分析上述問題出現(xiàn)的原因。
政策獲取渠道與政策效果息息相關(guān)。政策的獲取渠道越多樣,政策宣傳的深度和廣度越大,政策主體與政策對象之間的信息不對稱程度就越小[17]。對中小企業(yè)而言,獲取政策的渠道越豐富,其越能及時全面地了解激勵自身創(chuàng)新的政策,企業(yè)的創(chuàng)新積極性越有可能被激發(fā)。為了調(diào)查河北省中小企業(yè)政策獲取渠道的現(xiàn)狀,問卷設(shè)計了“企業(yè)獲取創(chuàng)新激勵政策的渠道包括哪些”這一多選題,具體結(jié)果如表6所示。
表6 中小企業(yè)政策獲取渠道占比 單位:%
河北省中小企業(yè)從政府部門獲取政策的比例遠高于從行業(yè)協(xié)會等其他渠道獲取政策的比例,中小企業(yè)獲取創(chuàng)新激勵政策渠道呈現(xiàn)出行政依賴性特征,其他渠道并未發(fā)揮出應(yīng)有的作用。渠道受限影響了中小企業(yè)獲取政策激勵信息的全面性與及時性,降低了政策信息的傳遞效率,加大了政策主體與政策對象的信息不對稱程度,影響了河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策的作用效果。
政策引導(dǎo)指政策的指針與導(dǎo)向作用。企業(yè)是創(chuàng)新激勵政策引導(dǎo)的主要對象,政策引導(dǎo)的充分與否,直接關(guān)系到企業(yè)是否能成功實現(xiàn)新格局下創(chuàng)新觀念的轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新能力的高質(zhì)量提升。以河北省產(chǎn)學(xué)研政策為例,產(chǎn)學(xué)研政策是河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策體系的重要組成部分,主要目的是形成以企業(yè)為創(chuàng)新主體、以市場需求為導(dǎo)向、以產(chǎn)業(yè)化為目的的產(chǎn)學(xué)研三元協(xié)同的區(qū)域創(chuàng)新體系。
“十三五”期間,河北省政府部門對產(chǎn)學(xué)研配套服務(wù)及體系建設(shè)重視程度逐漸提高,但仍存在制約中小企業(yè)開展產(chǎn)學(xué)研合作的因素。為了了解這些因素,設(shè)計了“對于企業(yè)與高校、科研院所之間的合作,您覺得當(dāng)前存在的主要不利因素是?”這一問卷調(diào)查,有50.4%的中小企業(yè)認為政策引導(dǎo)不充分是當(dāng)前存在的主要不利因素。河北省政府部門在頒布的創(chuàng)新激勵政策中雖多次強調(diào)“推動利于開展產(chǎn)學(xué)研合作的平臺建設(shè)”“支持企業(yè)承接高校、科研院所的技術(shù)成果并產(chǎn)業(yè)化”等內(nèi)容,但并未起到充分、細化的實質(zhì)性引導(dǎo)作用。政策引導(dǎo)不充分負向影響了中小企業(yè)對政策滿意度的評價。
黨的二十大提出“人才是第一資源”,創(chuàng)新驅(qū)動的本質(zhì)是人才驅(qū)動[18]。前文的權(quán)重值分析結(jié)果也說明人才政策在河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策體系中具有突出的重要性,但中小企業(yè)對人才這一子政策的滿意度還比較低,這說明人才政策的執(zhí)行力有待加強,今后的政策著力點有必要向人才政策傾斜。
此外,“十三五”期間,河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策體系中還存在人才政策的激勵措施單一化、同質(zhì)化的問題,政策措施主要針對人才引進與獎金、榮譽的獎勵上,并未呈現(xiàn)出具有特色的激勵措施,這些問題的存在影響了人才政策的效果。
融資約束不僅阻礙了企業(yè)創(chuàng)新,也會制約地區(qū)創(chuàng)新經(jīng)濟發(fā)展[19]。尤其是對中小企業(yè)而言,其相對較大的企業(yè)往往會面臨更強的融資約束。河北省中小企業(yè)對金融政策的滿意度評價結(jié)果基本處于最低水平,說明河北省中小企業(yè)創(chuàng)新過程中的融資約束問題沒有得到充分的重視,政府部門制定的諸多鼓勵創(chuàng)新的金融政策并未充分惠及中小企業(yè)?!笆奈濉逼陂g,河北省政府部門應(yīng)深化落實對中小企業(yè)創(chuàng)新活動的融資支持。
本文利用收集的121個河北省中小企業(yè)的問卷數(shù)據(jù)進行滿意度測度。為量化河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策的滿意度,本文構(gòu)建了河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策滿意度評價指標(biāo)體系,利用層次分析法與熵值法確定子政策的權(quán)重值,并用模糊綜合評價的方法確定了子政策及總體政策的滿意度。研究發(fā)現(xiàn):河北省中小企業(yè)對創(chuàng)新激勵政策總體評價處于一般水平,并未達到滿意水平;6類子政策的權(quán)重值與滿意度結(jié)果說明,人才政策在整個政策體系中具有突出的重要性,但此類政策卻并未達到與其重要性相匹配的滿意度水平,中小企業(yè)對人才政策與金融政策的滿意度評價稍遜于其他子政策。
本文從中小企業(yè)政策獲取渠道與政策引導(dǎo)程度、人才政策與金融政策的執(zhí)行力度2方面分析影響滿意度評價的原因,并提出以下建議。
政府部門應(yīng)做好宣傳、引導(dǎo)工作。政府部門在創(chuàng)新激勵政策傳導(dǎo)過程占據(jù)著重要地位,創(chuàng)新激勵政策是否能及時準(zhǔn)確地傳遞到中小企業(yè)端,很大程度上取決于政府部門是否重視“政策的最后一公里”問題。為了保證中小企業(yè)及時、全面地獲取創(chuàng)新激勵政策,政府部門有責(zé)任加大政策宣傳力度。例如政府部門可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息傳播的優(yōu)勢,通過公眾號、短視頻平臺等媒介及時發(fā)布新政策,并做好政策的解讀工作,引導(dǎo)中小企業(yè)加深對創(chuàng)新激勵政策的理解,促使中小企業(yè)及時獲取創(chuàng)新激勵政策的前沿信息。
政府部門應(yīng)該重視非官方渠道在政策宣傳中的補充作用,對科技服務(wù)機構(gòu)、產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟以及行業(yè)協(xié)會的發(fā)展予以大力支持。發(fā)揮這些非官方渠道的中介作用,既能豐富中小企業(yè)政策獲取渠道,也能減輕創(chuàng)新激勵政策供需雙方的信息不對稱程度。
河北省政府部門應(yīng)該對人才政策予以充分的重視。人才是創(chuàng)新的第一資源,政府部門一方面應(yīng)該加大對現(xiàn)有人才政策的執(zhí)行力度,如重視對創(chuàng)新型人才的獎勵與激勵,加大創(chuàng)新型人才的引進力度,積極促進與完善產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合培養(yǎng)創(chuàng)新型人才的模式;另一方面,政府部門在制定政策時要推陳出新,隨社會發(fā)展、據(jù)企業(yè)所需適時更新人才政策,加強政策的統(tǒng)籌規(guī)劃,不能只重視創(chuàng)新型人才的引進與獎勵,也要為創(chuàng)新型人才的評價、培養(yǎng)和交流提供沃土,更要落實人才保障、人才管理等保障措施。
外部融資是企業(yè)創(chuàng)新投入的重要來源[20],中小企業(yè)面臨的融資約束問題制約了其對創(chuàng)新的投入,因此政府部門應(yīng)積極引導(dǎo)鼓勵金融機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供便利,緩解中小企業(yè)面臨的“信貸歧視”;同時,政府部門應(yīng)重視數(shù)字金融的發(fā)展,發(fā)揮數(shù)字金融驅(qū)動傳統(tǒng)金融結(jié)構(gòu)升級和體系重構(gòu)的作用[21],充分挖掘數(shù)字金融的普惠價值,彌補傳統(tǒng)金融難以充分服務(wù)中小企業(yè)的不足。
積極引導(dǎo)、嚴格落實與客觀評價齊頭并進,是保證創(chuàng)新激勵政策發(fā)揮成效的基本要求,本文充分考慮到創(chuàng)新激勵政策評價的重要性,設(shè)計了河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策指標(biāo)評價體系,并對河北省中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策效果進行模糊綜合評價,提出應(yīng)加強創(chuàng)新激勵政策宣傳與引導(dǎo)、加大人才與金融政策激勵力度的建議,旨在為河北省“十四五”期間科學(xué)制定中小企業(yè)創(chuàng)新激勵政策提供參考。但受客觀條件制約,中小企業(yè)樣本量不夠充足,后續(xù)研究可以進一步擴大樣本量,并將大企業(yè)與中小企業(yè)的受創(chuàng)新政策激勵情況進行對比并分析影響因素。