論DPU 貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險及防范

王麗君

（安徽大學(xué)法學(xué)院，合肥 230039）

貨物貿(mào)易在經(jīng)濟全球化日漸成熟的時代背景下，從一國之領(lǐng)土范圍逐漸走向世界。從國內(nèi)貿(mào)易向國際貿(mào)易的轉(zhuǎn)變在帶來巨大機遇的同時亦伴隨著風(fēng)險與挑戰(zhàn)。國際貨物貿(mào)易的跨國性和復(fù)雜性導(dǎo)致各種問題接踵而來。為了解決國際貿(mào)易當(dāng)中的糾紛，1936 年國際商會（ICC）首次編纂標準貿(mào)易術(shù)語。但隨著經(jīng)濟的發(fā)展，貨物貿(mào)易呈現(xiàn)出多樣化的趨勢。為了應(yīng)對這種趨勢下復(fù)雜的貿(mào)易環(huán)境，國際貿(mào)易術(shù)語也在不斷蛻變，時至今日已歷經(jīng)七次修改。最近一次的修改是2020 年1 月1 日生效的國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（Incoterms）2020.Incoterms2020 將DAT 更名為DPU，并根據(jù)從小到大的賣方責(zé)任順序，將DPU術(shù)語調(diào)整至DAP 之后。本文主要針對Incoterms2020 貿(mào)易術(shù)語的改動進行細致探討。

一、Incoterms 2020 中DPU 貿(mào)易術(shù)語的演變

（一）DPU 貿(mào)易術(shù)語前身（DAT）

DAT 與DAP 兩個國際貿(mào)易術(shù)語的首次提出是在Incoterms2010。DAT（Delivered At Terminal）即運輸終端卸貨規(guī)則，是指DAT約定了賣方需要承擔(dān)將貨物運輸?shù)街付ǖ攸c并完成卸貨的責(zé)任。DAP（delivered at place）即特定地點交貨規(guī)則，是指賣方只需要將交易標的物運輸至約定交易地點的責(zé)任。兩者相較而言，DAT 約定的責(zé)任內(nèi)容要比DAP 約定的責(zé)任內(nèi)容更加嚴格，其不僅增加了賣方的卸貨責(zé)任，還延長了賣方的風(fēng)險負擔(dān)時間。

（二）DPU 貿(mào)易術(shù)語的演變

1.DPU 貿(mào)易術(shù)語的演變過程

2.DPU 貿(mào)易術(shù)語的演變原因

從語義學(xué)來看，DAT 中的運輸終端（Terminal）與DAP 中的特定地點（Place）是一組混同的概念，某些貿(mào)易中運輸終端和特定地點實則是一地。因此Incoterms2010 中將兩者作為對立概念并分別命名術(shù)語是考慮不周的。從兩個術(shù)語界定的規(guī)則來看，DAT 與DAP 的關(guān)鍵區(qū)別點在于賣方是否需要卸貨。擬定概念時應(yīng)當(dāng)從卸貨責(zé)任入手強調(diào)兩者之間的區(qū)分。

（三）DPU 貿(mào)易術(shù)語

1.DPU 貿(mào)易術(shù)語概述

DPU（Delivered at Place Unloaded），即特定地點卸貨規(guī)則，是指買賣雙方約定特定的貨物交付地，賣方將貿(mào)易標的物運輸至交貨地并卸貨視為完成交付。DPU 術(shù)語適用于任何運輸方式以及多種運輸方式的聯(lián)合運輸。但無論采取何種運輸方式，只要貨物尚未運輸?shù)教囟ǖ夭⑿敦浨?，跨國運輸所涉及到的相關(guān)手續(xù)和費用均由賣方負責(zé)。該術(shù)語風(fēng)險的轉(zhuǎn)移界限是賣方將貨物卸載后交至買方時，而且DPU術(shù)語屬于到貨合同，賣方承擔(dān)較大的責(zé)任與風(fēng)險，因此對于產(chǎn)品或其他競爭力不足的企業(yè)來說，采用該術(shù)語有利于提高外貿(mào)企業(yè)的競爭力。

2.DAT 與DPU 的新舊之別

DAT 與DPU 貿(mào)易術(shù)語相比，二者買賣雙方總體的責(zé)任、義務(wù)以及風(fēng)險是基本不變的，變化主要體現(xiàn)在以下兩點：第一，交貨地點的變化。DAT 術(shù)語下的交貨地點在進口國的運輸終端，包括碼頭、集裝箱堆場和貨站等，而DPU 術(shù)語下的交貨地點可以在進口國內(nèi)任何目的地，不僅僅包括運輸終端，更加具體和靈活。兩者交貨地點相比，DPU 的范圍更廣，因為現(xiàn)如今的貨物很多都是高檔設(shè)備，需要專門的專業(yè)團隊來完成裝卸。如果還是粗糙地選擇運輸終端，那么貨物就會造成不必要的損耗。第二，卸貨責(zé)任的明確。在DPU 術(shù)語下明確了賣方的卸貨責(zé)任，防止之前DAT 術(shù)語下難以分辨賣方卸貨責(zé)任以及在目的地交貨手續(xù)和費用等歧義。其變化使得買賣雙方在簽訂貿(mào)易合同選擇貿(mào)易術(shù)語時的卸貨責(zé)任更加清晰。

二、DPU 貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險

（一）賣方在運輸中的風(fēng)險

1.運輸中貨物損毀及延遲交付的風(fēng)險

在DPU 術(shù)語下，賣方需要負責(zé)貨物從發(fā)貨、運輸以及卸貨后移交買方控制前的所有貨物損毀風(fēng)險。運輸方式的不同導(dǎo)致賣方所承擔(dān)的風(fēng)險系數(shù)不同，其中風(fēng)險系數(shù)最高的當(dāng)屬海上運輸。因為海上運輸相較于其他的運輸方式，受到不可控制的氣候因素的影響更大，例如暴雨、臺風(fēng)等惡劣天氣，因而貨物損毀的風(fēng)險可能性會更大。氣候因素同樣影響貨物的交付。在賣方卸貨時，若因惡劣天氣的影響導(dǎo)致延遲交付的，由賣方承擔(dān)違約的風(fēng)險。

2.運輸中的貨代風(fēng)險

在實際履行貿(mào)易合同中，賣方一般情況下會委托貨運代理人進行運輸，此時賣方將會面臨選擇貨代的問題。例如：第一，需要考慮貨代的運輸能力，即貨代能否順利完成貨物的點到點運輸中可能涉及到的多種轉(zhuǎn)運方式；第二，貨代能否做好在進口國入境時與買方的進口清關(guān)工作的銜接；第三，貨代能否在目的地順利卸貨，將貨物移交到買方或其代理人手中；第四，賣方選擇貨運代理人運輸，此時貨物的實際占有不在賣方手中，若因委托的貨代信譽不佳，就會造成賣方物資和合同無法實施的雙重風(fēng)險。當(dāng)然其中的問題不止這四點，這些都考驗貨代運輸貨物的實際履行能力，而貨代運輸過程中發(fā)生的風(fēng)險是由賣方承擔(dān)的，因此賣方承擔(dān)的責(zé)任是最大的。

3.進口清關(guān)責(zé)任風(fēng)險

在DPU 貿(mào)易術(shù)語的規(guī)定下，賣方負責(zé)出口清關(guān)，買方負責(zé)進口清關(guān)，買方的責(zé)任義務(wù)較少。但由于DPU 術(shù)語是在目的地卸貨后才完成貨物的交付，此時進口清關(guān)的時間是在到達目的地之前，因此買方大概率會誤認為進口清關(guān)的責(zé)任也在于賣方，而忽略了自身的責(zé)任。對于雙方當(dāng)事人來說，選擇DPU術(shù)語是為了各自的利益考量，若因新DPU 術(shù)語更新不久，雙方當(dāng)事人又缺少對該術(shù)語的了解，買方可能誤解進口清關(guān)也是賣方的責(zé)任范圍，如若沒有提前協(xié)商，將會阻礙賣方運輸?shù)穆男小?/p>

（二）賣方在交貨中的風(fēng)險

DPU 術(shù)語下，賣方雖然承擔(dān)大部分的責(zé)任，但這些責(zé)任存在的基礎(chǔ)是和買方積極的溝通與配合，主要在于進口清關(guān)以及貨物到達進口國后的一系列問題。若買方消極對待，那么賣方在到達進口國之日起，則會處于被動的狀態(tài)。另一種情況是，在DPU術(shù)語下，買賣雙方一般會約定貨到付款，貨物此時在進口國的市場價格產(chǎn)生大幅變動或買方自身經(jīng)營存在困境，以各種理由拒收貨物，而賣方已經(jīng)將貨物運至進口國。這種情況下，賣方若將貨物原路返回，就要重新負擔(dān)相關(guān)運費和復(fù)雜的報關(guān)手續(xù)；若直接在進口國轉(zhuǎn)售，那么貨物的價格就要下調(diào)，甚至找不到合適的買家。所以賣方在使用DPU 術(shù)語的時候，要嚴格審查對方的信譽問題，避免自己遭受損失。

（三）賣方的結(jié)匯風(fēng)險

1.報價不全問題

DPU 術(shù)語下的報價應(yīng)該包括哪些內(nèi)容呢？首先考慮貨物的成本，還要考慮到賣方在其中的風(fēng)險成本。因為在D 組術(shù)語下，賣方所承擔(dān)的風(fēng)險比F 組、C 組的風(fēng)險都要大，根據(jù)經(jīng)濟學(xué)原理，風(fēng)險越高，那么價格也會相應(yīng)的提高。另外，賣方將貨物運至進口國的轉(zhuǎn)運配送和卸載費用都要考慮在內(nèi)。若不想產(chǎn)生虧損，就要對整個流程可能產(chǎn)生的費用都算在內(nèi)，涉及到的額外費用也加入其中，這樣的報價才有利可圖。若遺漏了某些費用，后期再找買方要，可能會使得買方不愿意繼續(xù)履行合同，繼而導(dǎo)致合作破裂，賣方需承擔(dān)利潤虧損。

2.結(jié)匯延遲問題

上文提到，在DPU 術(shù)語下，買賣雙方一般會約定貨到付款。因此，貨物運輸?shù)臅r間會影響到賣方收到貨款的時間，較長的貨物運輸時間可能導(dǎo)致結(jié)匯延遲。但是一個外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營非常需要資金的流動周轉(zhuǎn)。如果結(jié)匯期日與發(fā)貨期日之間有較長的間隔，在這個時間間隔內(nèi)可能會發(fā)生國際市場匯率的波動，對賣方產(chǎn)生不利影響，承擔(dān)更多的風(fēng)險。

賣方在DPU 術(shù)語下實際交貨后得到的單據(jù)是獲得貨款的關(guān)鍵。目前DPU 術(shù)語適用較多的公路、鐵路等運輸單是無法作為物權(quán)憑證的，也不能進行流轉(zhuǎn)。這種情況使得DPU 貿(mào)易術(shù)語的國際結(jié)算方式受到了限制。沒有了具備物權(quán)憑證的單據(jù)，那么賣方就無法及時獲得貨款進行結(jié)匯。

三、DPU 貿(mào)易術(shù)語下賣方的防范措施

（一）針對運輸?shù)姆婪洞胧?/h3>

針對貨物損毀及延遲履行、貨代欺詐以及進口清關(guān)責(zé)任風(fēng)險，可以采取以下措施：

第一，首先與買方約定好免除責(zé)任條款。在交貨過程中有很多不可抗力的因素，包括自然原因和人為社會原因，例如極端惡劣天氣、地震、戰(zhàn)爭、政府禁令和罷工等都會導(dǎo)致卸貨交貨的時間產(chǎn)生延遲。賣方可按照《海商法》的法律規(guī)定，與買方在合同中約定可能發(fā)生的、非賣方過失造成的卸貨延遲現(xiàn)象，增加免除責(zé)任條款。其次，明確買方可接受的貨損比。對于易碎易毀損的商品來說，卸貨所造成的損失無法避免。賣方應(yīng)與買方提前在合同中告知，明確買方能夠接受的貨物毀損程度以及超出接受程度的賠償金額，防止交貨后買方要求全部退貨的情形。最后，提前預(yù)留彈性時間，預(yù)備好充足人員。賣方應(yīng)在貨物到達目的地卸貨之前就準備足夠的卸貨人員，以免因缺少人員無法按時按質(zhì)地將貨物交與買方。賣方也應(yīng)提前總結(jié)工廠的生產(chǎn)效率、交貨周期以及工廠配合度，與買方商定可完成的交貨日期。確定好交貨日期后，提前預(yù)留可支配時間，預(yù)防發(fā)生意外因素導(dǎo)致不能如期卸貨交貨。

第二，仔細甄別貨代公司，重點關(guān)注信譽問題。賣方在國際貿(mào)易的跨境運輸中，一般都會選擇貨代公司來承擔(dān)貨物的運輸工作。此時賣方對于貨代公司的選擇至關(guān)重要，貨代公司的運輸關(guān)系到整個買賣合同的履行。賣方可以優(yōu)先考慮業(yè)內(nèi)跨境運輸品牌好的公司，一般來說品牌好意味著貨物的運輸是有保障的，但是運輸價格可能不菲。因此中小企業(yè)可以重點關(guān)注貨代公司的信譽問題，通過工商注冊的資質(zhì)、公司是否涉訴、以往的成功運輸案例來綜合分析貨代公司是否有良好的信譽。和信譽度高的貨代公司合作，相當(dāng)于貨物運輸就成功了一半。

第三，完善與貨代公司簽訂的合同條款。合同是順利運輸?shù)幕A(chǔ)，委托人一定要對合同審查仔細，不讓貨代公司有漏洞可鉆。若在簽訂合同的時候未發(fā)現(xiàn)漏洞，等實際支付運費時發(fā)現(xiàn)貨代公司美化了很多費用，而此時又沒有在合同條款中具體說明，賣方可能會承擔(dān)很多不必要的費用支出。另外，為方便賣方控制貨物的所有權(quán)，賣方可先征求買方的同意，然后再與貨代公司簽訂：提單上加注買方要想提貨必須要憑借賣方簽發(fā)的授權(quán)放貨指示。

第四，對貨代公司有全面地了解。前面可能說到要重點關(guān)注貨代公司的信譽，但其實對貨代公司要有一個整體全面地了解。包括該公司的成立時間，實際經(jīng)營時間，常年的經(jīng)營財務(wù)狀況、履約能力是否良好、跨境運輸?shù)呢浳锍晒β识喔咭约坝龅揭馔怙L(fēng)險的應(yīng)對能力等方面進行全盤調(diào)查，綜合選出最佳的貨代公司，防止與空殼公司簽訂合同的可能性。

第五，與買方妥善協(xié)商進口清關(guān)責(zé)任。與其他組術(shù)語相比，例如F 組和C 組術(shù)語的風(fēng)險劃分界線都在出口國交貨即可，但是DPU 術(shù)語的風(fēng)險界限在進口國目的地卸貨之后。上文在進口清關(guān)責(zé)任風(fēng)險也提到了貨物在到達進口國后是需要買方的極力配合的，而且買方可能在選擇DPU 術(shù)語時，也不太了解自己的進口清關(guān)責(zé)任，只知道貨物由賣方運至目的地卸貨，責(zé)任很大，不清楚自己在其中的責(zé)任。因此買賣雙方應(yīng)在第一次協(xié)商貿(mào)易合同時就告知對方，當(dāng)貨物到達進口國后,需要對方的協(xié)作。

（二）針對交貨的防范措施

第一，提前了解買方信譽度。任何商品交易的完成都依賴買賣雙方的合作，在DPU 貿(mào)易術(shù)語下更是如此。若賣方不能提前了解買方的信譽以及慣常的交易習(xí)慣，在貨物運往進口國的目的地后，得不到買方的清關(guān)和運轉(zhuǎn)配合，貿(mào)易就不能順利完成。

第二，促成消極對待違約條款的簽訂。國際貨物貿(mào)易與國內(nèi)貿(mào)易不同，其合同內(nèi)容涉及諸多任意性而非強制性條款。為了防止上文所述的買方消極對待而使賣方承擔(dān)巨大風(fēng)險的情形出現(xiàn)，買賣雙方在簽訂合同時可以同時約定消極對待的強制性違約責(zé)任。例如，賣方可以與買方約定遠超于貨物運輸費用數(shù)倍的定金條款，當(dāng)買方不積極履行收貨等協(xié)助義務(wù)時，可以沒收定金以防止損失的擴大。

（三）針對結(jié)匯的防范措施

1.報價不全的措施

第一，賣方盡量提高首次報價。貿(mào)易合同成功履行的基礎(chǔ)在于貨物價格的商定，不能因報價問題而使得買賣雙方無法談判。所以在雙方第一次談判報價時，賣方可以在實際報價的基礎(chǔ)上提高價格，這種價格差可以為賣方日后遇到無法避免的額外費用或者遺漏費用時，提供物質(zhì)支持，避免賣方倒貼。而且，就買賣雙方當(dāng)事人來說，賣方的首次報價就是該次買賣合同的最高報價。貨物價格只會從高到低，不會從低到高，除非賣方在實際中遇到了突發(fā)情況的情勢變更，否則賣方都不應(yīng)在報價后提高價格。

第二，賣方仔細審查報價合同。賣方在對貨物進行報價計算的過程中，必須嚴格按照FOB 和CIF術(shù)語的公式進行計算，盡可能地考慮到所有發(fā)生的費用和運輸風(fēng)險的成本。計算完畢后，要進行第二次核對，將報價結(jié)果倒過來，比較出廠價和在途價的差異。

第三，積極參考其他貿(mào)易術(shù)語的報價。例如，賣方在報價時可參考CIF 術(shù)語。在CIF 貿(mào)易術(shù)語下，由賣方指定貨代，辦理保險：指定貨代能夠?qū)嶋H掌握貨物的動態(tài)，避免貨物運輸過程中產(chǎn)生的額外費用；辦理保險能夠在發(fā)生風(fēng)險時，極大地轉(zhuǎn)移風(fēng)險所產(chǎn)生的費用。

2.結(jié)匯延遲的措施

第一，采用階段性結(jié)算方式。因跨境運輸時間較長，賣方可與買方商定階段性的付款方式。賣方根據(jù)預(yù)計的貨物運輸進度，每完成一個關(guān)鍵運輸中轉(zhuǎn)，買方就可支付一定比例的貨款。當(dāng)貨物到達目的地實際交貨時，賣方也收到了全部的貨款。該方法能夠一定程度上緩解賣方資金的結(jié)匯延遲問題。

第二，提前在合同中約定付款時期的匯率。當(dāng)貨物運輸?shù)臅r間過長時，匯率此時也處于波動的過程。所以買賣雙方在協(xié)商付款條件時，賣方可就付款時的貨幣匯率與買方提前洽談好，或者可能沒有準確的匯率價格，但是可以指定雙方均可接受的匯率變動期間，這樣可以將匯率的差價問題造成的損失降到最小。

第三，與保險公司簽訂索賠條款。國際貨物貿(mào)易的特殊性在于買賣雙方的非一國性?；诖耍u方無法及時了解到買方所在國家的貨物進出口政策的波動，從而導(dǎo)致其無法對政策波動所帶來的風(fēng)險進行有效的預(yù)防。為了避免這種問題的出現(xiàn)，賣方可以通過與保險公司簽訂索賠條款來避免自己陷入不必要的支出中。例如，當(dāng)進口國的政策發(fā)生較大變化時，由保險公司賠償其中的損失。這樣將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，以此來確保賣方自身利益。

第四，妥善處理買方驗貨和買方支付貨款的問題。在買方驗貨前，賣方最好要求對方預(yù)付全部或大部分貨款。買方在預(yù)付大部分貨款后，方可驗貨，并且一旦通過貨物檢驗，就需要及時支付剩余貨款。而且應(yīng)該注意，貨物的檢驗最好由賣方的人員進行。如果買方強烈要求貨物由買方人員檢查，賣方的檢查員也應(yīng)在場監(jiān)督，以控制貨物，避免篡改。

四、新時代對DPU 術(shù)語的展望

互聯(lián)網(wǎng)與物聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展，導(dǎo)致了全球范圍內(nèi)的貨物交易逐漸頻繁化?！爸袊四軌虺缘疆?dāng)天在瑞典捕撈的螃蟹”已經(jīng)不再是罕見的事實。世界范圍內(nèi)的貨物即時流通借助發(fā)達的空運已成為現(xiàn)今的固定模式，基于此，DPU 新型貿(mào)易術(shù)語在未來更可能適用于空運物流，空運的即時性可以適當(dāng)?shù)鼐徑釪PU 貿(mào)易術(shù)語中賣方所承擔(dān)的風(fēng)險尤其是在運輸方面。但是仍需注意報關(guān)責(zé)任與運輸責(zé)任的交叉問題，以及目的地卸貨等其他問題。

綜上，隨著新的貿(mào)易模式的發(fā)展，對于DPU 貿(mào)易術(shù)語的使用會更加傾向于空運，買賣雙方都能夠各取所需，其中賣方所承擔(dān)的個別風(fēng)險會發(fā)生一些變化。但是在一定程度上會促進航空的發(fā)展，促進易攜帶的小商品的流動。新時代下DPU 貿(mào)易術(shù)語適用的客觀條件可能發(fā)生了變化，但是其作為D 組貿(mào)易術(shù)語的實質(zhì)并沒有改變，該術(shù)語下賣方的責(zé)任義務(wù)以及其中發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因不會有較大改變，因此賣方仍要注意DPU 術(shù)語下的風(fēng)險，并且采取相應(yīng)的防范措施去預(yù)防。

五、結(jié)語

疫情過后，世界各國為了恢復(fù)經(jīng)濟秩序都在積極地促進貨物貿(mào)易的進出口量。擴大貿(mào)易順差的趨勢下，各國企業(yè)為了發(fā)展外國市場可能會被迫選擇D 組貿(mào)易規(guī)則。但D 組貿(mào)易規(guī)則意味著給自己戴上了更多風(fēng)險的枷鎖，包括國際政治風(fēng)險、國際金融風(fēng)險、人為自然風(fēng)險等，這些風(fēng)險貫穿于賣方運輸、交貨、結(jié)匯等過程中。賣方必須對這些可能發(fā)生的風(fēng)險有著全方位的了解和考慮，衡量這些風(fēng)險是否在自己的一定可控范圍內(nèi)，并對無法掌握的風(fēng)險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。例如在結(jié)匯方面，也可選擇100%前T/T 付款方式（100%前T/T 付款方式是指在發(fā)貨人發(fā)貨前，付清100%的貨款），減少自身承擔(dān)風(fēng)險。另外，若買賣雙方選擇適用DPU 貿(mào)易術(shù)語，此時的進口國應(yīng)是法律法規(guī)較為完善、基礎(chǔ)設(shè)施相對健全的國家，這樣才能為賣方在目的地卸貨提供基礎(chǔ)保障。