防范“注吊銷”客戶金融服務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)

汪鐵華

摘 要：客戶賬戶管理是貫穿反洗錢管理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)上，賬戶管理不僅僅是關(guān)于開設(shè)和關(guān)閉賬戶，對(duì)于注吊銷客戶賬戶管控措施是為了保障銀行和客戶的資金安全，對(duì)于注吊銷的客戶，金融機(jī)構(gòu)需要確保他們的賬戶被徹底清理，以避免任何可能的風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為。全國(guó)已有多家銀行機(jī)構(gòu)因“與身份不明的客戶進(jìn)行交易”受到反洗錢監(jiān)管處罰，其中大多數(shù)都與為注吊銷對(duì)公客戶提供金融服務(wù)相關(guān)。圍繞相關(guān)問題現(xiàn)狀及成因?qū)Α白⒌蹁N”客戶金融服務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探索。

關(guān)鍵詞：注吊銷客戶；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀；策略

注吊銷客戶的清理與管控是反洗錢、支付結(jié)算、賬戶管理的重要內(nèi)容，也是人民銀行反洗錢檢查重點(diǎn)關(guān)注的問題。銀行機(jī)構(gòu)為已注吊銷的對(duì)公客戶仍提供金融服務(wù)一直為監(jiān)管檢查重點(diǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)，多會(huì)從嚴(yán)定性為“與身份不明的客戶進(jìn)行交易或?yàn)榭蛻糸_立匿名賬戶、假名賬戶”并按戶進(jìn)行處罰，每戶罰款40萬(wàn)元至50萬(wàn)元人民幣。2022年以來(lái)，全國(guó)已有多家銀行機(jī)構(gòu)因“與身份不明的客戶進(jìn)行交易”受到反洗錢監(jiān)管處罰，處罰筆數(shù)、平均單筆處罰金額均有所上升，其中大多數(shù)都與為注吊銷對(duì)公客戶提供金融服務(wù)相關(guān)。

一、問題成因分析

（一）信息不共享或滯后

目前市場(chǎng)監(jiān)管部門未與銀行機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)共享轄區(qū)工商執(zhí)照注吊銷情況，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)客戶工商執(zhí)照的注吊銷信息掌握往往滯后，盡管銀行機(jī)構(gòu)上級(jí)業(yè)務(wù)部門會(huì)定期發(fā)送對(duì)公客戶信息不全需整改數(shù)據(jù)（含有工商注銷數(shù)據(jù)）或在系統(tǒng)賬戶生命全周期報(bào)表可查詢，但仍存在數(shù)據(jù)不及時(shí)也不準(zhǔn)確問題。

（二）客戶未能及時(shí)銷戶或結(jié)清貸款

對(duì)公客戶辦理工商執(zhí)照注吊銷后，往往未能及時(shí)通知銀行機(jī)構(gòu)主動(dòng)提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)或提前結(jié)清貸款，造成銀行機(jī)構(gòu)未能及時(shí)掌握對(duì)公客戶當(dāng)前實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況而繼續(xù)提供金融服務(wù)和存在未清償貸款本息。

（三）持續(xù)身份識(shí)別存在欠缺

銀行機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)存續(xù)期間對(duì)客戶開展持續(xù)盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)分類管理、預(yù)警排查、賬戶年檢、對(duì)賬等環(huán)節(jié)時(shí)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)客戶注吊銷情況，導(dǎo)致注吊銷企業(yè)客戶仍正常使用銀行結(jié)算賬戶，未能落實(shí)管控措施。

二、存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）容易產(chǎn)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致監(jiān)管處罰

注吊銷企業(yè)客戶的清理與管控不僅是反洗錢的監(jiān)管要求，更是支付結(jié)算與賬戶管理的重要內(nèi)容。注吊銷企業(yè)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高，可能涉及空殼公司、倒賣賬戶、虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪活動(dòng)，存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)隱患不容忽視。日常網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際操作中，對(duì)于營(yíng)業(yè)執(zhí)照已在工商注吊銷但未在銀行機(jī)構(gòu)銷戶的賬戶，操作人員按規(guī)定將賬戶設(shè)置封存（不付不收）狀態(tài)，但該操作不能中止該賬戶的全渠道業(yè)務(wù)，易導(dǎo)致資金掛賬及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。例如，某單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照已注銷，但由于印章、證件缺失等情況無(wú)法辦理銷戶，銀行機(jī)構(gòu)將其對(duì)公賬戶設(shè)置為封存（不付不收）狀態(tài)后，若客戶后期誤使用關(guān)聯(lián)該對(duì)公賬戶的POS機(jī)收單，會(huì)導(dǎo)致資金掛賬超期；若解封該對(duì)公賬戶入賬，會(huì)產(chǎn)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致監(jiān)管處罰。

（二）對(duì)公企業(yè)注銷后銀行貸款存在法律風(fēng)險(xiǎn)

公司、企業(yè)辦理注銷登記后，公司終止，法人資格終止，與之相應(yīng)，民事訴訟主體資格也終止，不能再成為民事訴訟的當(dāng)事人，為銀行機(jī)構(gòu)后續(xù)對(duì)貸款本息的追償帶來(lái)困難，且若存在客戶有意逃廢債務(wù)，并進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，銀行機(jī)構(gòu)后續(xù)執(zhí)行中難以查找到可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索。

三、對(duì)策建議

（一）嚴(yán)格執(zhí)行“注吊銷”客戶管控要求

根據(jù)監(jiān)管要求，對(duì)于已注吊銷的企業(yè)客戶，金融機(jī)構(gòu)不能為其提供服務(wù)或發(fā)生交易，應(yīng)對(duì)其賬戶采取“銷戶”處理措施。特殊情況下：一是因客觀原因暫無(wú)法進(jìn)行銷戶，須采取“不收不付”處理措施。二是部分業(yè)務(wù)無(wú)法立即中止（如尚有貸款未結(jié)清、定期存款未到期等），需逐級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)，確定解決方案。三是客戶賬戶涉及司法凍結(jié)，為只收不付，無(wú)需處理。

（二）建議優(yōu)化工商注吊銷企業(yè)賬戶全渠道業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)管控

目前，對(duì)于營(yíng)業(yè)執(zhí)照已在工商注吊銷但未在銀行銷戶的賬戶，操作人員按規(guī)定將賬戶設(shè)置封存（不付不收）狀態(tài)，但該操作不能中止該賬戶的全渠道業(yè)務(wù)，易導(dǎo)致資金掛賬及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。建議優(yōu)化操作系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與工商注吊銷企業(yè)賬戶關(guān)聯(lián)的全渠道業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)管控，確保其在銀行機(jī)構(gòu)全渠道交易均處于封存狀態(tài)，避免出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（三）及時(shí)采取法律保全措施

對(duì)于發(fā)現(xiàn)信貸客戶工商登記注銷后，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，提請(qǐng)法律管理部門介入處理，積極采取措施保全銀行資產(chǎn)。如：將該筆貸款納入預(yù)警跟蹤，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)次為關(guān)注類；宣布貸款提前到期，由原法定代表人也是實(shí)際控制人簽字確認(rèn)；查找到客戶實(shí)際控制人名下財(cái)產(chǎn)等情況，要求公司的實(shí)際控制人對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。同時(shí)，若原借款人股東尚控制有第三方企業(yè)，可要求與第三方企業(yè)簽訂債務(wù)加入?yún)f(xié)議，對(duì)原債務(wù)（包括本金、利息、罰息、違約金等）承擔(dān)連帶清償責(zé)任，同時(shí)要求股東提供自然人連帶責(zé)任保證，若后續(xù)客戶未能及時(shí)籌措資金歸還貸款的，可利于銀行機(jī)構(gòu)后續(xù)司法訴訟及執(zhí)行。

（四）積極做好風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在貸后管理中關(guān)注，定期或不定期通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)及企查查等外部App工具查詢借款人的工商登記狀態(tài)，及時(shí)清理貸款客戶工商登記狀態(tài)。

（五）強(qiáng)化持續(xù)識(shí)別能力

銀行機(jī)構(gòu)在為對(duì)公客戶辦理對(duì)賬、年檢以及預(yù)警排查等涉及人工識(shí)別環(huán)節(jié)，應(yīng)主動(dòng)做好客戶身份識(shí)別工作，確保存量客戶的定期審核符合要求、及時(shí)對(duì)已注吊銷的客戶采取管控措施，最大限度降低監(jiān)管處罰風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)可疑監(jiān)測(cè)分析

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用本行反洗錢系統(tǒng)加強(qiáng)注吊銷對(duì)公賬戶資金異動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警和分析研判。一方面，對(duì)存在疑點(diǎn)的注吊銷對(duì)公客戶，應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)狀態(tài)發(fā)生重大變化或無(wú)法聯(lián)系客戶等情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施；另一方面，對(duì)于存在異常交易的注吊銷對(duì)公賬戶，要及時(shí)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門、公安機(jī)關(guān)報(bào)告和移送，并按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

參考文獻(xiàn)：

1.《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

2.《商業(yè)銀行反洗錢規(guī)定》

3.《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》