大數(shù)據(jù)背景下民營企業(yè)的財務(wù)管理信息化建設(shè)

王雪涵

廣州市德茂供應鏈管理有限公司

伴隨市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟全球化使得各生產(chǎn)要素諸如資本、商品、技術(shù)、人員、信息數(shù)據(jù)等在跨國跨地區(qū)的頻繁流動時，將整個地球村鏈接為統(tǒng)一的大集墟、大車間、集約式的全球鏈條，牽一發(fā)而動全身。龐大的組織及廣闊的地域分布、瞬息萬變的不同國家的市場規(guī)則及國與國競爭的政治博弈，都給企業(yè)的發(fā)展和運營管理帶來了一定的挑戰(zhàn)，企業(yè)財務(wù)管理已不再拘泥于既往財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、匯整及資金管理等，當前財務(wù)管理還包括但不限于預算管理、成本管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理等，財務(wù)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營的全過程。

一、大數(shù)據(jù)背景對民營企業(yè)財務(wù)管理信息化的影響

國務(wù)院印發(fā)的《數(shù)字中國建設(shè)整體布局規(guī)劃》明確指出，建設(shè)數(shù)字中國是數(shù)字時代推進中國式現(xiàn)代化的重要引擎，是構(gòu)筑國家競爭新優(yōu)勢的有力支撐。而民營企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型同樣事關(guān)中國經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展，民營企業(yè)大數(shù)據(jù)作為當前時代特色與發(fā)展水平高效展現(xiàn)的重要組成部分，不斷展現(xiàn)出了在提升民族品牌及產(chǎn)業(yè)競爭的過程中的不屈不撓的鏈韌性。

不斷運用大數(shù)據(jù)，更好地服務(wù)于民營企業(yè)的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，不斷深化業(yè)財融合，將有助于促使企業(yè)在信息收集、整理、分析水平上不斷提升，進而促使財務(wù)管理信息化水平、效率大幅度提升；依據(jù)大數(shù)據(jù)本身涉及范圍大、數(shù)據(jù)廣的特點，利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機技術(shù)，可高效降低對人力資源的依賴性，從而降低不斷高漲的人力成本；通過對民營企業(yè)行業(yè)及上下游各方數(shù)據(jù)的全面分析，能夠及時發(fā)現(xiàn)民營企業(yè)經(jīng)營管理的相關(guān)問題，避免因不合理的資本結(jié)構(gòu)、短債長投、盲目追求規(guī)模等情景發(fā)生，促進后續(xù)財務(wù)管理采取較強針對性、個性化的措施給予及時修正；利用大數(shù)據(jù)，民營企業(yè)財務(wù)管理信息化還可促進企業(yè)進行全面預算、成本核算管理，對降低經(jīng)營成本、提高企業(yè)經(jīng)濟效益與社會效益具有明顯積極作用；基于大數(shù)據(jù)背景，財務(wù)管理信息化有助于管理層人員在全局基礎(chǔ)上動態(tài)進行問題分析、發(fā)展方向規(guī)劃，對民營企業(yè)順應時代發(fā)展具有明顯促進作用[1]。

二、基于大數(shù)據(jù)背景下的民營企業(yè)財務(wù)管理信息化存在的問題

（一）缺乏對財務(wù)信息化的正確認識

正所謂“眼界決定境界，格局決定結(jié)局”，民營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，由于管理層對財務(wù)信息化缺乏正確、深刻認識，導致其財務(wù)管理效率、水平低下。管理層通常錯誤地認為，財務(wù)信息化主要是指將相關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)整理、匯總等，甚至有些民營企業(yè)創(chuàng)始人還停留在手工做賬更安全的認知里面。另外，財務(wù)信息化管理方案與民營企業(yè)自身各方面客觀現(xiàn)實存在相?，F(xiàn)象，比如，原本財務(wù)管理嵌入流程管理，是對業(yè)務(wù)預先梳理后標準化操作的相對固化，是簡單照做的高效流水作業(yè)，但實踐中，難免出現(xiàn)偏差或不順暢的時候，業(yè)務(wù)一著急一告狀，民營企業(yè)老板就覺得是財務(wù)在卡業(yè)務(wù)的脖子，是限制業(yè)務(wù)的靈活性，是在拖業(yè)務(wù)的后腿等，各種偏見促使財務(wù)信息化管理建設(shè)困難重重。

（二）財務(wù)基礎(chǔ)信息認識不夠

正所謂“商場如戰(zhàn)場”，在市場發(fā)展過程中通常不免有各種“爾虞我詐”“虛虛假假”信息存在，進而所收集數(shù)據(jù)并不完全保真，對此要求相關(guān)人員以不斷質(zhì)疑、求證的原則進行數(shù)據(jù)考證，盡最大可能地保障數(shù)據(jù)真實性與準確性。由于相關(guān)財務(wù)人員對基礎(chǔ)信息認識相對低下，缺乏高屋建瓴、以終為始的戰(zhàn)略遠見，未及時對收集的數(shù)據(jù)信息逐一進行質(zhì)疑、求證，促使收集的財務(wù)信息存在大量失真現(xiàn)象。另外，在進行信息收集過程中還應保證信息完整性、集成化等，以便對信息進行全面分析，同時也由于相關(guān)財務(wù)人員對基礎(chǔ)信息認識低下，促使財務(wù)人員甚至管理人員缺乏拓展性思維，缺乏對相關(guān)性信息的敏感性，從而也無法保證信息的完整性和可延展性，最終導致財務(wù)信息化建設(shè)的重復性和曲折性。

（三）缺乏先進軟硬件支持

大數(shù)據(jù)背景下民營企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)，亟需各種先進、高效的軟硬件設(shè)施作為基礎(chǔ)保障，而實踐中所使用的各種軟硬件設(shè)施的運用狀況，很難盡如人意。硬件設(shè)施主要包含網(wǎng)絡(luò)、計算機設(shè)備及機房等，而機房建設(shè)與維護需大量資金支持，部分民營企業(yè)通常不具備該條件，尤其是中小型民營企業(yè)在進行財務(wù)管理過程中所使用計算機設(shè)備陳舊、功能落后且系統(tǒng)更新速度明顯較慢，其硬件設(shè)施性能無法滿足財務(wù)信息化管理的基本需求。軟件設(shè)施主要指財務(wù)管理軟件，軟件支持途徑主要有兩種，即自行研發(fā)、引用外界研發(fā)軟件。軟件自行研發(fā)可以滿足民營企業(yè)富有個性化的業(yè)務(wù)需求，但所需成本相對較高，且后續(xù)需不斷維護、優(yōu)化等，仍需較高資金投入；引用外界研發(fā)軟件雖然成本相對較低，但試錯成本相對較高，并且軟件與民營企業(yè)非標準化業(yè)務(wù)匹配度相對較低，會影響民營企業(yè)財務(wù)管理信息化管理的準確實施。

（四）財務(wù)權(quán)責管理不到位

財務(wù)信息化管理高效落實需以建立健全管理體系、制度等作為基礎(chǔ)保障，民營企業(yè)財務(wù)管理權(quán)責不明確，導致企業(yè)未進行財務(wù)全面預算管理，各項目經(jīng)費管理混亂，使民營企業(yè)財務(wù)信息化管理混亂，對民營企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展等均產(chǎn)生嚴重影響。如民營企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)高大上，財務(wù)結(jié)果卻虧損，沒有做到業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)結(jié)果的對等責權(quán)利落地，缺乏從企業(yè)大財務(wù)的定位、規(guī)劃到怎么融入業(yè)務(wù)路徑、組織、流程、運營、賦能、風險把控、人力資源激勵等區(qū)別于傳統(tǒng)財務(wù)的全方位的變革，需要通過變革固化流程，讓流程通過信息化系統(tǒng)的高效運作來協(xié)同各個組織。當業(yè)務(wù)面對市場的不確定性時，能夠進行風險的判斷和效益把握，而財務(wù)要以較高的效率支持業(yè)務(wù)，最終以規(guī)則的確定應對結(jié)果的不確定，在流程中按照分權(quán)制衡、有效審計，建立風險內(nèi)控體系。

（五）缺乏專業(yè)人才支持

企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需各種高精尖人才作為基礎(chǔ)保障，民營企業(yè)在實行財務(wù)信息化管理過程中同樣需要相應高精尖人才。中小民營企業(yè)中往往需要財務(wù)人員集財稅內(nèi)控法務(wù)于一身，最好能熟悉大數(shù)據(jù)相關(guān)的軟硬件開發(fā)技術(shù)，而在實際中卻存在“魚和熊掌不可兼得”現(xiàn)象，市場嚴重缺乏此種復合型人才。另外民營企業(yè)還普遍存在“外來的和尚好念經(jīng)”，甚至財務(wù)不需要知道得太多等陳舊觀念，對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)缺乏必要的信任，嚴重影響財務(wù)主動參與業(yè)務(wù)并與公司共進退的積極性，對民營企業(yè)的財務(wù)信息化管理、數(shù)字化進程產(chǎn)生嚴重阻礙，同時也反噬了企業(yè)自身的長期經(jīng)營與發(fā)展。

三、大數(shù)據(jù)背景下民營企業(yè)的財務(wù)管理信息化建設(shè)措施

（一）引進先進的財務(wù)管理體系

先進財務(wù)管理體系建設(shè)是保障民營企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)與管理的基礎(chǔ)，正所謂“意識影響行為”，對此需預先及時對相關(guān)管理人員、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員采取理論知識講述、市場分析、案例舉證等多種方式，普及企業(yè)財務(wù)信息化知識，逐漸從掃盲過渡到專業(yè)培訓。在大數(shù)據(jù)業(yè)財融合發(fā)展趨勢下，業(yè)務(wù)必須懂財務(wù)，財務(wù)要懂業(yè)務(wù)，財務(wù)必須深入業(yè)務(wù)一線，只有讓基層財務(wù)及業(yè)務(wù)人員充分了解企業(yè)情況，并形成高度認可，以此為基礎(chǔ)，才能平衡擴張與控制、平衡效率與效益，對先進的大財務(wù)管理體系的建立與完善，起到事半功倍的效果。

財務(wù)管理體系建立中還包含相關(guān)制度的建立，引進外界優(yōu)秀且匹配度明顯較高的大數(shù)據(jù)背景下財務(wù)信息化管理制度，并結(jié)合民營企業(yè)自身狀況進行具體完善、優(yōu)化，根據(jù)大數(shù)據(jù)背景下網(wǎng)絡(luò)功能、財務(wù)管理需求的差異性，進行區(qū)別于傳統(tǒng)經(jīng)營模式下不同的網(wǎng)絡(luò)管理制度的修正與完善，其中包含軟硬設(shè)施維護、制度升級與優(yōu)化、流程再造、專業(yè)技能培訓、人才升級換代等。通過逐步完善大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，使財務(wù)部門賬務(wù)標準化，全球垂直管理，并根據(jù)經(jīng)營需要隨時生成財務(wù)報告。

由于互聯(lián)網(wǎng)、云上系統(tǒng)存在風險，所以應建立信息與網(wǎng)絡(luò)維護及安全防范管理機制，促使系統(tǒng)運行安全獲得充分保障。在財務(wù)信息化管理過程中共享服務(wù)平臺必不可缺少，故而管理制度中還需包含平臺管理制度[2]。未來大數(shù)據(jù)資源整合的結(jié)果，必定是平臺的天下，大數(shù)據(jù)將助力企業(yè)成就未來。

（二）加強基礎(chǔ)信息管理

在信息收集過程中財務(wù)人員需充分保障信息的真實性，追根溯源，嚴格按照企業(yè)財稅核算標準，對各數(shù)據(jù)進行全面梳理，必要時反復模擬測試，以終為始，建立適宜企業(yè)的信息顆粒度，不求最精，但求合理，精益求精，切實夯實企業(yè)信息化建設(shè)的信息基礎(chǔ)。管理人員也可因此適時對企業(yè)發(fā)展狀況、經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化進行全面分析，做出客觀判斷，以支持企業(yè)制定出合理發(fā)展決策。

在信息收集過程中，信息的完整性至關(guān)重要，由于財務(wù)信息化管理涉及企業(yè)各方面、環(huán)節(jié)，促使企業(yè)內(nèi)部環(huán)環(huán)相扣，故而在進行信息收集、匯整與分析過程中還需充分保障信息的完整性，管理者也可因此依據(jù)大數(shù)據(jù)發(fā)展邏輯，立足于全局之上進行綜合性、前瞻性考量與分析等，減少企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展過程中的不良因素[3]。

（三）重視軟硬件設(shè)備的投入

當今時代為數(shù)據(jù)信息時代，大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展不斷成熟化，對此在進行財務(wù)信息化管理過程中民營企業(yè)需要及時將大數(shù)據(jù)技術(shù)、云上財務(wù)信息化管理系統(tǒng)等運用其中，不僅能夠滿足高效實現(xiàn)數(shù)據(jù)收集、整理、分析等的需求，同時還可大大降低企業(yè)成本投入，緩解企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟壓力。隨著近年大數(shù)據(jù)技術(shù)、云上系統(tǒng)安全性能的明顯提高，對企業(yè)財務(wù)信息安全具有了較高的保障。

（四）加強財務(wù)權(quán)責管理和安全控制

財務(wù)管理為民營企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展的“命脈”，而在財務(wù)信息化管理過程中常有各種不確定性因素、風險因素，對財務(wù)管理安全性產(chǎn)生直接影響，對此還需及時采取相應防范措施：財務(wù)人員、管理人員等需具備較強的風險意識及敏感意識，具備“以小見大”的分析能力，進而可采取相應防范措施；不斷完善財務(wù)信息化管理體系與制度，確保相關(guān)人員權(quán)責分明，各人員與機構(gòu)相互制約、相互監(jiān)督以及不相容崗位確保分離等，充分保障體系運行安全性；加強對軟硬件設(shè)施及時、合理配置與優(yōu)化，并定期對軟硬件設(shè)施進行功能檢查、維護等，確保其功能性，也為安全防范系統(tǒng)的建立做好基礎(chǔ)保障；及時建立健全安全防范系統(tǒng)，避免黑客入侵、病毒侵襲、系統(tǒng)崩盤等，促使系統(tǒng)運行安全得到充分保障；在日常生活中還需加強網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)運行安全監(jiān)控，促使財務(wù)管理的安全性得到充分保障。

（五）培養(yǎng)復合型財務(wù)人才

民營企業(yè)在進行財務(wù)信息化管理建設(shè)過程中還需加強對復合型人才的重視度，對此，企業(yè)首先需及時建立健全人才招聘制度、人才管理與培養(yǎng)制度、福利保障制度等，通過制定各種健全管理制度，促進人才被源源不斷吸引；其次，企業(yè)以各種方式不斷進行人才引進，在此過程中要求人才不僅需具備高水準的財務(wù)管理知識，同時還需熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)運營流程、具備豐富信息專業(yè)及計算機專業(yè)知識，另外還需具備一定的工作經(jīng)驗、繼續(xù)學習意識等，促使招聘來的業(yè)財融合的復合型人才可直接運用至企業(yè)財務(wù)管理中，促進管理效率、管理質(zhì)量等均可得到保障；最后，企業(yè)還需不斷加強對現(xiàn)有財務(wù)管理人員的培訓力度，通過對財務(wù)管理人員進行財務(wù)管理專業(yè)、信息專業(yè)、計算機專業(yè)等的全面專業(yè)技術(shù)培養(yǎng)外，還要加強企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓，這有助于促進企業(yè)業(yè)務(wù)運營的財務(wù)信息化管理持續(xù)發(fā)展。同時企業(yè)還需及時建立相應審核、考核制度、崗位競爭制度、獎懲制度等，不斷激發(fā)財務(wù)管理人員學習動力，促進其專業(yè)水平、綜合技能不斷提升，促使民營企業(yè)財務(wù)信息化管理可持續(xù)高效發(fā)展。

通過運用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行民營企業(yè)財務(wù)信息化管理建設(shè)不僅可高效降低軟件開發(fā)、機房建設(shè)及后期維護、優(yōu)化成本，同時還可促使信息化管理效率性與質(zhì)量性明顯提升。對此還需加強對大數(shù)據(jù)技術(shù)重視度與利用率，而在此過程中業(yè)財融合復合型人才缺乏是當前重要影響因素，對此企業(yè)還需不斷以多種方式加強對復合型人才招聘與培養(yǎng)力度，同時還需加強保障財務(wù)管理系統(tǒng)運行安全重視度與投入力度，促進信息化管理建設(shè)水平不斷提升。