采油廠依法合規(guī)經營管理的創(chuàng)新與實踐

丑亞俊，王欣怡，張劍博，王慶珍

(中石油長慶油田分公司第七采油廠，甘肅 慶陽 710200)

1 引言

2018年11月國務院國資委印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》中明確指出要推動中央企業(yè)全面加強合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經營管理水平，著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。從企業(yè)經營的角度來看，合規(guī)是企業(yè)為預防、控制和應對各種法律風險所采取的一種管理機制。從本質上講，合規(guī)是一種企業(yè)治理方式，是企業(yè)為實現自身利益的最大化，在進行業(yè)務管理和財務管理的同時所實施的一種風險防控機制[1]。企業(yè)合規(guī)管理是企業(yè)和全體員工對所有適用的合規(guī)規(guī)范的遵守，最大限度地避免或者減少合規(guī)風險，是企業(yè)合規(guī)管理的基本目標[1]。

2 合規(guī)管理內涵辨析

合規(guī)管理是一個企業(yè)為了防范、識別、應對可能發(fā)生的合規(guī)風險所建立的一套治理體系，以有效防控合規(guī)風險為目的，以企業(yè)和員工經營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的管理活動[2-6]。它是與經營、財務鼎立的獨立治理系統(tǒng)，核心就是風險管理。在合規(guī)管理體系被引入以來，一種有別于“經營風險”的“合規(guī)風險”逐漸受到高度重視，并被視為建立合規(guī)體系的前提和基礎[1]。所謂“合規(guī)風險”，并不等于籠統(tǒng)意義上的“法律風險”，而是企業(yè)在經營過程中因存在違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管部門行政處罰或受到司法機關刑事處罰的風險[1]。企業(yè)在經營過程中不僅要追求最大限度的盈利，防范各種經營風險，以獲得最大限度的發(fā)展和成長，而且還要重視防控合規(guī)風險，避免出現違法違規(guī)行為，防止受到法律制裁或監(jiān)管處罰[1]。

3 采油廠合規(guī)管理現狀分析

根據油田(集團)公司工作安排，采油廠組織全廠員工在合規(guī)管理平臺上學習新版《誠信合規(guī)手冊》并簽訂合規(guī)承諾書，合規(guī)承諾書簽訂率100%。同時，組織全廠員工在平臺上觀看《如何實現合規(guī)》《什么是合規(guī)》《為什么要合規(guī)》視頻，全廠員工按公司規(guī)定時間學習了視頻內容，各作業(yè)區(qū)在企管法規(guī)科的組織下，集中井區(qū)員工，集體觀看視頻，直觀地學習合規(guī)內容，切實有效地提升了員工合規(guī)管理意識和能力，做到知行合一。但總的來看依然存在以下問題：

(1)制度規(guī)范有待優(yōu)化。油田公司每年新增制度或修訂制度下發(fā)后，部分業(yè)務部門沒有認真學習制度內容，沒有及時對本部門制度進行修訂完善，存在規(guī)章制度更新不夠及時的問題。制度立項計劃執(zhí)行率低，雖然每年匯總編制了次年規(guī)章制度立項計劃，開展制度“立、改、廢”，但立項執(zhí)行率低。

(2)普法宣傳力度有待加大。雖然每年開展了一定普法宣傳工作，但以前主要由法律人員進行簡單講解，發(fā)放的普法書籍、光盤數量較少，干部員工法律知識掌握還不夠，依法合規(guī)意識還比較淡薄，日常工作中面臨法律風險時不能做到有效應對，存在超權限簽字、工作方式欠妥、責任意識不到位等現象，還需加大普法宣傳力度，做到學法、懂法、守法、用法，在全廠營造依法合規(guī)管理工作氛圍。

(3)運行機制有待改進。油田公司總部機關設置了專門的合規(guī)部門、專職合規(guī)管理人員，并從橫向上對合規(guī)部門、監(jiān)察部門、審計部門、人事部門和內控部門進行了業(yè)務分工，但實際運行中尚未從企業(yè)整體上實現合規(guī)管理的統(tǒng)籌和規(guī)劃，各部門彼此之間職責邊界不清晰，一些部門相互協(xié)調配合不力。

(4)文化建設有待加強。面對合規(guī)建設依舊存在著不同程度的不重視，這體現在員工的合規(guī)意識比較淡薄，對于一些規(guī)則運用還是依賴自我積累的經驗和做法。合規(guī)管理體系已初成體系并具有自身特色，但是合規(guī)文化建設缺乏創(chuàng)新思路。

4 采油廠合規(guī)管理的新探索

按照《長慶油田分公司開展合規(guī)管理強化年工作實施方案》(長油〔2022〕36號)要求，為進一步精準有效開展合規(guī)管理，筑牢合規(guī)意識，強化風險防控，切實發(fā)揮合規(guī)作用，推動合規(guī)管理強化年工作做深做實，采油廠深入開展合規(guī)管理強化年工作，找準合規(guī)管理重點難點問題，強化合規(guī)意識，培育合規(guī)文化，持續(xù)穩(wěn)固開展合規(guī)管理強化年工作，逐步構建運行機制更加順暢、合規(guī)意識更加牢固、風險防控更加有效的合規(guī)管理體系，推進治理體系和治理能力現代化。

為進一步提升合規(guī)管理水平，統(tǒng)籌推進合規(guī)管理強化年工作，采油廠從強化“合規(guī)制度建設、合規(guī)風險管控、質量安全環(huán)保、項目投資、財稅金融、招標合同承包商、物資采購、工程建設、科研經費、合規(guī)文化培育、合規(guī)監(jiān)督問責”11個方面重點任務進行落實。具體包括以下方面：

(1)持續(xù)完善制度體系，增強合規(guī)剛性約束。突出制度合規(guī)引領和剛性約束，嚴格按立項計劃做細做實制度前期論證、征求意見、審議決策等各環(huán)節(jié)工作。對新發(fā)制度嚴格落實合法性及合規(guī)性、程序性、融合性、規(guī)范性審查，提升規(guī)章制度的規(guī)范性、實效性和操作性。通過規(guī)章制度立改廢，配套業(yè)務流程，提高規(guī)章制度與業(yè)務流程的緊密嚙合，促進生產經營活動全面合規(guī)。

全面梳理適用規(guī)章制度，完善制度體系建設。對照立項計劃，嚴格制度會簽、審查和發(fā)布；結合實際調整制度委員會分工，進一步明確管理職責；深入開展規(guī)章制度清理、評價與改進工作，在適用制度基礎上，規(guī)范了“圖表式”工作流程，逐步建立與高質量發(fā)展相適應的管理制度體系。按照主要業(yè)務領域、核心業(yè)務流程、關鍵控制等，構建層次分明、相互銜接、務實管用的業(yè)務流程架構。

(2)持續(xù)優(yōu)化風險管理，提高風險防范能力。一是強化合規(guī)風險有效管控。按照“誰主管業(yè)務，誰控制風險”的原則，各職能部門要對重要決策、重大項目、監(jiān)管檢查重點和處罰多發(fā)點等合規(guī)風險高發(fā)點，加大合規(guī)審查力度，完善合規(guī)審查制度，明確審查的事項范圍、程序和責任，把合法合規(guī)性審查作為重大經營決策和業(yè)務開展的必經前置程序，涉嫌違法違規(guī)的必須“一票否決”，不得提交決策或實施。對于應進行合法合規(guī)性審核把關而未審核把關，導致出現問題和損失的，嚴肅追究有關領導和責任人責任。二是重點領域合規(guī)風險治理。對照法律法規(guī)、國資和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，在年度審計、紀檢、內控專項治理中，針對廠部2022年度評估確定的健康安全環(huán)保風險、工程項目管理等十大風險開展違規(guī)問題專項治理。特別對違反安全環(huán)保法律法規(guī)、不正當競爭、應招標未招標和虛假招標、虛假合同、未批先建、違法轉分包等問題，按照發(fā)現一起、整改一起、查處一起的要求，建立臺賬，實行銷項管理。三是加強合規(guī)風險預警監(jiān)控。各單位、各部門要對突發(fā)、新發(fā)風險，積極開展風險的事前、事中預警和干預，實現重大合規(guī)經營風險事件快速反應、及時報告、精準管控、穩(wěn)妥處置的良性機制，確保重大風險受控運行。

(3)持續(xù)強化內控監(jiān)督，營造良好內控環(huán)境。一是積極組織內部控制業(yè)務培訓，大力倡導和弘揚人人“守紀律、重程序、知畏懼、守底線”的內控文化。二是針對油維工程報料、報廢資產處置、“棄置費用”申報、原油拉運等關鍵環(huán)節(jié)開展內控專項測試。三是狠抓例外事項整改，持續(xù)跟蹤整改過程，全面復核整改結果，形成管理閉環(huán)，推進“追責式”整改，補齊管理短板。

(4)持續(xù)深化法治建設，穩(wěn)步推進依法治企。一是制定“八五”普法規(guī)劃，加強法治宣傳教育，完善領導帶頭、部門聯(lián)動、全員參與的“三位一體”普法機制。利用線上線下相結合的方式，突出習近平總書記法治思想學習培訓，強化憲法、民法典、安全生產、環(huán)境保護等重點法律知識普及，提升全員法治素養(yǎng)。同時，建立采油七廠“適用法律法規(guī)名錄”及“HSE法律法規(guī)清單”，推進法律論證與業(yè)務管理有機融合，確保決策依法合規(guī)。二是開展合同管理突出問題專項治理，將日常培訓和專項檢查相結合，發(fā)揮巡察、合規(guī)檢查、內控測試的督導作用，多層次、全方位監(jiān)督合同管理辦法執(zhí)行情況，并嚴格通報考核，針對發(fā)現的管理短板，緊盯不放、追本溯源，制定系統(tǒng)、長效的管控措施，預防和控制不合規(guī)事項，強化合同基礎管理，提高合同管理水平。三是加強頂層設計，嚴把選商報審關，持續(xù)提升招標與非招標選商管理基礎；突出集約高效，分區(qū)、分批統(tǒng)籌安排商務談判，穩(wěn)步推進招標計劃管理；發(fā)揮協(xié)同聯(lián)動，源頭提高招標方案質量；推進“三商”信用評價應用，強化監(jiān)督管理責任，嚴把資質審查“入口關”，形成閉環(huán)管理，全面加強承包商管理。

(5)持續(xù)完善QHSE體系，嚴守安全環(huán)保防線。一是精準布局謀劃，全力推進各項安全環(huán)保管理要求落地落實；二是深化QHSE體系建設，推進安全環(huán)保責任落實；三是以安全生產大檢查為抓手，統(tǒng)籌推進“四個專項”整治和安全環(huán)保隱患大排查大整治。建立“一月一主題”隱患排查治理機制，確保安全生產平穩(wěn)受控，系統(tǒng)推進環(huán)境風險防控和“三廢”合規(guī)處置。

(6)持續(xù)完善投資管理，防范化解投資風險。一是全面開展投資管理自查。嚴格對照《關于印發(fā)〈長慶油田分公司投資問題專項治理實施方案〉的通知》(長油計字〔2022〕15號)，聚焦投資管理制度、重點投資項目、歷史問題整改情況等，全面開展投資管理全級次自查自糾，以發(fā)現的風險問題立行立改，推動投資管理質量和效益雙提升。二是強化投資項目過程管控。圍繞低成本開發(fā)的主線，堅持“先算后干、事前算贏、成本倒逼、效益優(yōu)先”的原則，堅定實施“嚴謹投資、精準投資、效益投資”，將有限的人力、物力、財力用在刀刃上，實現投資效益最大化。三是進一步完善投資風險防范機制。著力完善風險預警防控機制，推動風險防范關口前移，修訂完善投資管理實施細則，加強全口徑投資計劃統(tǒng)一管理，優(yōu)化調整投資項目審批管理權限和流程，深化開展投資項目后評價工作，強化發(fā)現問題整改落實，充分發(fā)揮投資全過程、全鏈條風險防范機制的作用。

(7)持續(xù)規(guī)范物資采購，精準供應鏈閉環(huán)管理。一是持續(xù)規(guī)范物資采購管理制度和業(yè)務流程，建立完整的物資采購監(jiān)督體系，嚴格把控非招標采購方案，規(guī)范非招標采購流程。做好集團公司新制度管理體系的貫徹落實，結合實際修訂完善公司配套規(guī)章制度，確保與集團公司的物資采購業(yè)務定位和物資采購創(chuàng)新實踐保持一致，提高制度執(zhí)行力。二是建立完整的物資采購監(jiān)督體系。逐級落實監(jiān)督責任，嚴格把控非招標采購方案，規(guī)范非招標采購流程；對于物資采購管理重要事項，如采購方案、可不招標事項、合同變更、大額增補，要在事前充分論證，客觀分析原因；對于采購執(zhí)行過程中的選商定價、價格調整、入庫驗收等具體環(huán)節(jié)，要做到依據明確、嚴格把關。三是建立健全物資質量管控長效機制。牢固樹立“還質量責任于供應商、質量是生產制造出來的而不是檢驗出來的”理念，將質量管控重心由產品到場檢驗向制造環(huán)節(jié)前移。嚴格落實供應商自檢、第三方檢驗、驗證抽查、現場檢驗、不定期抽查、源頭管控等措施，加大對供應商的監(jiān)管力度，提高產品出廠質檢要求。按照物資“驗收、抽檢、回訪、考核”一體化質控管理，做好物資“入口、出口”及全過程物資質量安全管控，杜絕質量不合格產品流入生產現場。四是堅決落實合規(guī)管理要求。強化制度、流程、規(guī)范的執(zhí)行，重點加強物資計劃、招標、合同、驗收、結算等關鍵環(huán)節(jié)管控，嚴格按照流程辦事，按照程序辦理業(yè)務，對重點崗位、關鍵崗位人員加強廉潔警示教育，定期談話提醒，加強業(yè)務檢查、工作督查和工作流程審查，杜絕不合規(guī)事項發(fā)生。

(8)持續(xù)壓實監(jiān)管責任，推進工程建設合規(guī)。一是開展工程監(jiān)督監(jiān)理人員履職專項檢查，健全完善監(jiān)督制約機制和風險管控措施，進一步強化制度執(zhí)行力。二是嚴格隊伍準入，強化日常管控，落實“四個一批”管理重點。三是設置在建工程通報率、處罰率、清退率、停工率，對標全方位管理，深化監(jiān)督機制、加大考核力度，促進工程建設合規(guī)管理水平提升。

為進一步防范和化解工程建設合規(guī)風險，強化制度執(zhí)行，規(guī)范項目管理，成立工程建設合規(guī)管理工作小組。

(9)持續(xù)規(guī)范經費使用，強化科研項目管理。一是持續(xù)完善科研經費使用管理，嚴格使用范圍和流程，明確管理職責權限。二是加強科研經費預算管理，開展全成本預算、核算，依法合規(guī)使用經費，提高經費使用效率。三是強化科研經費監(jiān)督檢查，加強事中事后監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，確保經費合理規(guī)范使用。

(10)持續(xù)開展文化培育，推動合規(guī)融心見行。一是積極宣貫合規(guī)管理國家標準。將頒布實施的《合規(guī)管理體系要求及使用指南》國家標準，為企業(yè)建立完善合規(guī)管理體系、開展合規(guī)管理體系認證提供了依據，積極通過中心組學習、網頁專題等多種方式開展宣貫，提升全員合規(guī)管理意識。二是加強依法合規(guī)理念宣貫。充分利用網站、微信公眾號、抖音等新媒體平臺，采取多種形式，大力宣傳法律至上、合規(guī)為先、誠實守信、依法維權的依法合規(guī)理念。三是深入開展合規(guī)培訓。組織開展年度全員合規(guī)培訓，持續(xù)培訓合規(guī)基本要求，確保在崗員工培訓完成率達到100%。積極落實上級培訓下級的要求，領導干部定期對直接管理人員進行合規(guī)提醒和風險提示。把合規(guī)內容作為領導人員培訓和新員工入職培訓的必備內容，進一步提升干部員工合規(guī)意識和能力。各單位(部門)針對合規(guī)風險，要組織相應的專業(yè)合規(guī)培訓，探索建立重要崗位任前合規(guī)培訓考核制度。

(11)強化合規(guī)監(jiān)督問責。一是發(fā)揮監(jiān)督作用。持續(xù)完善監(jiān)督體系，形成監(jiān)督合力，把合規(guī)責任落實、合規(guī)制度執(zhí)行、合規(guī)風險管控等納入巡察、紀檢、內控測試、財務監(jiān)督等監(jiān)督檢查內容，對經營管理全過程合規(guī)性和合規(guī)管理有效性開展監(jiān)督，及時發(fā)現問題和風險隱患，及時督促整改。二是嚴肅追責問責。廠紀委堅守“監(jiān)督的再監(jiān)督”職責定位，對相關業(yè)務部門履行監(jiān)管責任情況進行監(jiān)督檢查，實現監(jiān)督縱向到底。三是開展統(tǒng)計數據真實性合規(guī)管理監(jiān)督檢查。通過加強日常監(jiān)督檢查，不斷完善工作機制，持續(xù)強化業(yè)務部門監(jiān)管責任落實，切實引導各級管理人員提高思想認識，提高基層資料管理水平，推動量變向質變轉化，達到統(tǒng)計數據真實、數據分析準確，為應用統(tǒng)計數據有效提升決策水平奠定堅實的基礎。四是深化落實中央八項規(guī)定精神，監(jiān)督檢查。堅持從采油七廠兩級機關做起，從領導干部抓起，以上率下、持之以恒地糾治“四風”，狠剎公款送禮、違規(guī)吃喝、奢侈浪費等不正之風，著力解決員工群眾反映的突出問題，推進基層減負措施落實落地。五是持續(xù)開展“微腐敗”專項治理。推進全面從嚴治黨向基層延伸，通過專項治理，著力解決基層黨員干部及重點崗位人員利用職務和崗位職責賦予的權力為自己或他人謀取利益，損害基層員工群眾切身利益等問題，督促黨員干部正確用權、廉潔履職，保障廠部關心關愛員工的各項措施落地見效，讓員工群眾的獲得感、幸福感、安全感更加充實、更有保障、更可持續(xù)。六是持續(xù)開展管理人員及其親屬違規(guī)經商辦企業(yè)專項治理。進一步規(guī)范管理人員履職行為，堅決剎住“靠油吃油”“靠企吃企”歪風，通過專項治理，持續(xù)深化鞏固油田公司近年來違規(guī)經商辦企專項整治成果，強化管理人員廉潔從業(yè)，堅決將違規(guī)企業(yè)清除出油田市場，推動“靠油吃油”“靠企吃企”問題見底清零，凈化油田營商環(huán)境和政治生態(tài)，為采油廠邁向高質量發(fā)展提供堅強保障。

5 結語

為深入貫徹落實“合規(guī)管理強化年”工作要求，切實增強全員依法合規(guī)治企的責任感和緊迫感。采油廠對照總體工作要求，詳細制定了“合規(guī)管理強化年”實施方案及運行大表，全廠上下進一步統(tǒng)一思想、提高認識、明確目標、壓實責任，全力推進“合規(guī)管理強化年”工作走深走實，廠部按照公司實施方案總體要求，結合廠部實際，編制了“采油廠‘合規(guī)管理強化年’重點工作運行大表”，明確了廠部9個負責部門、11項重點任務、36項主要工作，以及圍繞重點任務的100個工作措施，著力為采油廠實現高質量發(fā)展提供堅實保障。