當前經濟形勢下省農村信用社改制為省農商行的問題分析

楊丹丹

（吉林雙陽農村商業(yè)銀行股份有限公司，吉林 長春 130000）

隨著世界經濟的一體化和市場經濟的不斷發(fā)展，農村信用社必須進行重大的轉型，轉型為農村商業(yè)銀行，以便更有效地滿足農村居民的財政、貿易、教育等多方面的金融需求。作為國家發(fā)展農村金融的重要支柱，我國農村信用社為改善農民的生活質量、提升農民整體收入水平做出了不可磨滅的貢獻。隨著農信社改制為農商行，一系列挑戰(zhàn)也隨之而來，解決這些問題是實現農村金融發(fā)展的關鍵一步。

一、概述

為了促進農村經濟的發(fā)展，政府正在大力支持建設農村商業(yè)銀行。隨著經濟的發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化的加深，農民作為信用社的服務對象，雖然他們的身份未改變，但他們已經不再僅僅依靠傳統的農業(yè)生產和勞動，而是開始尋求更多的支持性服務，信用社也正在積極推進商業(yè)化經營。通過股份制改革，我們可以在農村地區(qū)建立一家全新的商業(yè)銀行。農村商業(yè)銀行的建立是因為來自國家各級政府的支持。農村商業(yè)銀行是一家以農民、商家、企業(yè)以及其他相關機構為主體的股份有限公司，它的成立源于對原農村信用社的重新整合。

二、農村信用社改制過程中存在的問題

（一）戰(zhàn)略投資者引入難

由于某些地區(qū)的經濟落后，當地政府的財力有限，而且能夠滿足要求的戰(zhàn)略投資者也相對較少，因此，引入這類投資者存在一定困難。許多地方政府僅提供財務支持，而這些財富大多是無用的，很難轉化成實際價值。為了獲得更多的投資者，農商行不得不采取更多的措施來支付更多的分紅，但這種做法卻會削弱其原有的收益，從而降低其資本實力。根據實際的盈利情況，由于某些農商行缺乏分紅能力，這將對其股本的回報產生負面影響。

（二）不良資產置換會產生資產攤銷費用

由于未完成改制的機構面臨巨大的風險，它們的財務壓力巨大，盈利能力薄弱，且與完成改制的要求相比，仍存在較大的差距。因此，采取清收、追償、核銷、市場化轉讓等方式來處置不良資產的效果并不理想，尤其是資產置換，雖然可以有效地緩解問題，但卻會帶來攤銷費用的增加，進一步加劇農商行的財務壓力。

（三）法人治理不完善影響正常經營

為了提升農商行的經濟效益，按照商業(yè)銀行公司治理指引的規(guī)定，法人機構應當建立一個以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為核心的治理結構，但是，由于各部門的職能分工不清晰，加上權力分配的混亂，使得農商行的經濟活動效率較低。隨著農信社改革，許多新設立的法人公司只是為了短期內獲得銀行貸款，或者在資金短缺時能夠享受更多優(yōu)惠，而成為農商行的股東，這些公司中的股東們僅為獲取自身利潤最大化而對于銀行的運營狀況卻毫無興趣。

三、農村信用社改制過程中風險管理與控制

與農村信用社相比，農村商業(yè)銀行的風險管理水平顯著提高，其風險管理體系和防控措施得到了完善，并且采取了嚴格的指標分級和預防措施，以減少不良資產的發(fā)生，確保農村商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營。

（一）嚴把改制關口，避免風險發(fā)生

為了確保農商行的長遠發(fā)展，監(jiān)管機構必須攜手合作，降低風險，使之達到預期效果，而不是只關注短期收益。實施農信社改制農商行需要政府、人民銀行、銀保監(jiān)會等多方面的共同努力，在改制之前，各部門應當加強溝通協調，嚴格把關風險控制，及時發(fā)現和糾正可能出現的問題，并嚴格審查戰(zhàn)略投資者的參與，以確保改制的順利進行，應當堅決禁止任何形式的承諾分紅，無論是以犧牲良性循環(huán)還是超出財務能力的分紅，都必須避免給改革帶來不可估量的財務負擔。

（二）資產處置風險管控

重組財務狀況是公司發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，但這也伴隨著可能出現的法律問題。當前，資產管理模式過于簡單，這對于推動公司改革的實施形成了阻礙。如果資產管理不當，將導致不良資產的增加，這將嚴重影響公司的轉型和發(fā)展，甚至可能導致公司的全面虧損。在這個過程中，風險管控不僅涉及一些不良貸款，而且還有一些艱巨的任務需要處理。

然而，我們不應該因此而放棄這項重要的工作，而應該從當前的實際情況出發(fā)，全面考慮各種可能出現的情況，并完善整個工作流程。我們應該加強農商行與其他行業(yè)的合作，實施更嚴格的同業(yè)監(jiān)管，加大政府的支持和幫助農業(yè)的力度。我們應該通過自己的經濟增長逐步建立和完善農村的社會保障體系，從而對降低不良資產產生積極的影響。

（三）在資產攤銷方面的風險管控

農商行的發(fā)展離不開對資產攤銷和分紅的支持，然而，由于各種原因，這些支持可能會出現不確定的情況。農商行通過提供分紅承諾來吸引投資者，從而降低不良資產對公司的負面影響。

不過，這種做法也會帶來一些風險，因此，農商行需要繼續(xù)努力，確保按照承諾獲得足夠的回報。農商行在進行資產置換時，不可避免地要承擔高昂的資產攤銷費用，這將對其未來的發(fā)展構成嚴重的威脅。因此，在進行風險處置之初，應當全面評估資產攤銷所產生的潛在影響，并采取有效措施。

（四）固定利息差方面的風險管控

農商行的轉型發(fā)展離不開市場化的驅動力，而實現這一轉型的關鍵在于實施有效的市場化改革，以提升經營效率和競爭力。銀保監(jiān)會正在采取多項措施來促進農村金融市場的健康發(fā)展，并努力降低與農業(yè)、農村和農民相關的融資成本。

然而，在當前的市場情況下，農信社的存貸款凈利差并未發(fā)生顯著變化，反而出現了明顯的增長趨勢。農商行應該深刻認識到這一現象的根源，比如其市場地位的優(yōu)勢、資金利用渠道的拓展等，因此應當積極調整自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場結構，以期達到最佳效果。為了更好地發(fā)揮其在農業(yè)領域的作用，農商行應該清晰地認識其市場定位，并大力支持那些涉及農業(yè)的小型企業(yè)，同時，應該貫徹執(zhí)行國家的金融相關政策，并完善相應的運作機制。

四、農商行在服務鄉(xiāng)村全面振興中如何更好地發(fā)揮作用

（一）農商行服務鄉(xiāng)村振興要突出“三個優(yōu)勢”

1．組織體系優(yōu)勢

就全國絕大多數農信系統而言，已經構建了較為完備的、覆蓋省市縣鄉(xiāng)村五級的組織體系，與其他金融機構相比，這是農商行服務鄉(xiāng)村振興最本質的差異和最突出的優(yōu)勢。從縣域農商行層面具體來看，它們既有省級和市級機構在風險管控、市場營銷、金融科技等方面的支撐幫助，也有自身長期扎根鄉(xiāng)村形成的組織基礎，需要長期堅持并不斷鞏固拓展。

2．服務網絡優(yōu)勢

目前，農商行普遍擁有一張有形的物理網絡和無形的線上金融服務網絡?？椕芸椉氝@張服務網絡既能厚植核心競爭力，也能改進金融服務質效，要緊跟農村經濟、產業(yè)、人口等布局變化，及時優(yōu)化調整網點布局，充分釋放和激活人力資源，提升金融服務鄉(xiāng)村振興的能力。要加快提升網點智能化水平，在營業(yè)網點更廣泛地布放各類智能機具，綜合運用人工網點、自助網點、流動服務等多渠道網絡，確保農村金融服務水平不降低。

3．歷史沉淀優(yōu)勢

農商行擁有悠久的歷史，它的成功得益于政府的大力支持，也得到了社會的廣泛認可。此外，農商行還受到了廣大民眾的熱烈歡迎，為其未來的發(fā)展打下了堅實的文化、客戶群以及情感基礎，無論什么時候，農商行都應該根據當前的實際情況不斷提升自己的水平。

（二）農商行服務鄉(xiāng)村振興要推進“三個創(chuàng)新”

1．創(chuàng)新推進數字化轉型

一般來說，農村金融擁有廣泛的公益性，但同時也存在著兩個主要挑戰(zhàn)：商業(yè)可持續(xù)性和信息不對稱，隨著金融科技的飛速發(fā)展，它已經成為解決兩個關鍵挑戰(zhàn)的重要工具。

當前，銀行業(yè)正加快推進數字化轉型，作為農商行，一方面要切實管好用好已有的各類信息系統，讓科技系統真正發(fā)揮出應有的價值；另一方面要拓寬數據渠道，開展數據治理，提高存量數據質量，加大增量數據采集力度，為推進數字化轉型奠定基礎。

2．創(chuàng)新支持路徑模式

“三農”領域的供給側結構性改革和農業(yè)現代化的持續(xù)深入，使得“三農”的金融需求發(fā)生了巨大的變化，表現為更加多樣、更加復雜的特點。農商行應迅速響應市場需求的變化，加強供給側改革，推出全新的風險管理模式和金融產品，以提升服務水平和效率。

要針對縣域內的農業(yè)特色產業(yè)，量體裁衣式創(chuàng)新金融產品，堅持成本覆蓋風險原則，多種方式創(chuàng)新增信舉措，與風險敞口、價值貢獻、期限長短等相結合，創(chuàng)新精細化、差異化的金融服務定價模式。

3．創(chuàng)新多方協作配合機制

鄉(xiāng)村振興是一個系統工程，農商行服務鄉(xiāng)村振興需要借助各方力量。為了更好地促進鄉(xiāng)村振興，我們應該加強與當地黨委政府和相關部門的合作，建立長期有效的溝通渠道，促進銀行和政府之間的多層次、全面、系統的合作。為了更好地支持鄉(xiāng)村振興，我們應該充分利用財政、貨幣和監(jiān)管等政策，提升鄉(xiāng)村振興的內在動力和可持續(xù)性。要注重強化農商行基層黨組織與村組基層黨組織的緊密聯系，獲得基層各方力量的支持。

（三）農商行服務鄉(xiāng)村振興要緊扣“三個重點”

1．大力支持農業(yè)現代化

為了促進現代農業(yè)的全面發(fā)展，我們將積極推進現代農業(yè)園區(qū)的建設，根據不同的園區(qū)的特點，提供個性化的綜合金融服務，并且加強對主要產業(yè)的支持，以推動上下游相關企業(yè)的發(fā)展。全力支持新型農業(yè)經營主體發(fā)展，積極服務龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社以及農家樂、觀光農業(yè)、休閑農業(yè)等農旅項目，推動一、二、三產業(yè)融合發(fā)展。

2．大力支持鄉(xiāng)村建設行動

農商行近年來在鄉(xiāng)村建設方面取得了長足進步，這為實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供了巨大的商機。然而，這也成了其發(fā)展的一個短板。為了實現農村的可持續(xù)發(fā)展，我們采取了一系列的政策措施，旨在推動城鄉(xiāng)融合，并且大力改善農村的生活質量。

這些措施包括：加大對鄉(xiāng)村公共基礎設施的投入，提供多元的金融服務，支持農村道路的修繕、供水的改造、清潔能源的開發(fā)和物流系統的完善，同時也要給予農村地區(qū)的學校、醫(yī)院、養(yǎng)老院、防災救災站和鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會工作服務站等基礎性公共服務項目的財政補貼。

3．大力支持農業(yè)農村改革

積極參與當地農村集體經濟組織的財務核算、成員認定和登記編碼工作，制定完善的金融服務計劃，以促進當地經濟發(fā)展。通過積極開展評級授信和創(chuàng)新性的抵質押服務，以及利用農村集體資產收益權和股權的有效激勵機制，促進農村集體資產的可持續(xù)發(fā)展。為了推動改革與創(chuàng)新，我們正在推進以集體經營性建設用地使用權及農村集體經營性資產股份作為抵押的貸款服務，以滿足社會經濟發(fā)展的需求。

（四）農商行服務鄉(xiāng)村振興要扭住“三個關鍵”

1．黨的領導是有力有序有效推進的關鍵

農商行在推動鄉(xiāng)村振興的過程中，必須牢固樹立并充分發(fā)揮黨的領導核心地位，努力將其有力的政策實施落到實處，以期達到更高的服務效果。為了更好地發(fā)揮“三農”金融服務工作的戰(zhàn)斗力，我們必須不斷提升基層黨支部的政治功能和組織能力，以建立堅實的堡壘，應當積極推進各級黨員干部的先鋒模范行為，以身作則，激勵和鼓舞基層干部和全體公民積極參與鄉(xiāng)村振興，共同推進鄉(xiāng)村社會的進步與發(fā)展。

2．隊伍建設是切實發(fā)揮主力軍銀行作用的關鍵

農商行若想在鄉(xiāng)村振興進程中取得成功，必須建立一支符合“懂農業(yè)、愛農村、愛農民”規(guī)范的農村金融管理團隊，以確保其可持續(xù)發(fā)展。為了提高基層網點的戰(zhàn)斗力，我們應該把那些真正熱愛農村、愿意投身農村發(fā)展、致力于實現社會公益的優(yōu)秀人才招募進來。為了更好地培養(yǎng)農村金融干部，我們應該派遣他們到村鎮(zhèn)進行掛職，并讓他們更深入地了解農村、農業(yè)和農民，以便在推動鄉(xiāng)村振興的過程中不斷成長和發(fā)展。為了更好地激勵農村金融人才，我們應該制定“雙傾斜”政策，并給予他們合理的經濟待遇，以激發(fā)他們參與鄉(xiāng)村振興的積極性和主動性。

3．硬朗作風是不折不扣落實各項決策部署的關鍵

作為一名干部和員工，他們的行為不僅會影響團隊的聲譽，還會激勵團隊的工作和發(fā)展，決定團隊的成功與否。農商行支持鄉(xiāng)村振興的服務對象分散在田間地頭、大街小巷，要真正發(fā)揮作用、做出成效，需要花費更多的精力、投入更多的韌勁、保持更加務實的作風。

為了繼承并弘揚老一代農信人勤勉努力、堅韌不拔、樂于奉獻的精神，我們應該緊緊圍繞工作目標、重點任務、關鍵環(huán)節(jié)、核心問題，持之以恒地推進，不斷提升自身能力，以實際行動完善服務，為鄉(xiāng)村振興貢獻力量。

五、結束語

隨著經濟的不斷發(fā)展，農村信用社正在朝著轉型為農村商業(yè)銀行的方向前進，這不僅有利于推動農村金融市場的健康發(fā)展，也有助于促進企業(yè)內部的改革，使其更加符合當今經濟的需求。農信社正在積極推進改制農商行，以滿足當地三農發(fā)展的需求。農信社在改制過程中將面臨多種風險，因此，我們將采取多種措施，包括資產處置、資產攤銷和固定利息差處理等，以提供更優(yōu)質的金融服務，幫助農民和小微企業(yè)實現經濟發(fā)展。