經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題研究

劉洋 陳媛

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)逐步新常態(tài)的形勢下，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營發(fā)展影響著實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、關(guān)系到國家金融安全及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。所以本文通過研究發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行目前信貸資產(chǎn)規(guī)模增速放緩、行業(yè)競爭加劇、盈利能力降低的現(xiàn)狀；提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在部分信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、信貸風(fēng)險管理能力不足、內(nèi)部控制體系不健全等問題，最終給出優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提升信貸風(fēng)險管理能力、加強(qiáng)信用風(fēng)險管理制度建設(shè)的對策，以期商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的環(huán)境。

一、引言

2014年12月5日，中央政治局會議上首次提出了中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，我國目前進(jìn)入了經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)韌性好、潛力足、回旋空間大，但是經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型及國家提出供給側(cè)的改革對實(shí)體經(jīng)濟(jì)已經(jīng)產(chǎn)生了巨大的影響：第一，經(jīng)濟(jì)從30多年來的高速增長要求轉(zhuǎn)變?yōu)橹懈咚僭鲩L，增速變緩就需要商業(yè)銀行應(yīng)對經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級、開展可持續(xù)發(fā)展；第二，經(jīng)濟(jì)增長動力產(chǎn)生轉(zhuǎn)變，第二產(chǎn)業(yè)的比重降低，第三產(chǎn)業(yè)的比例有所提升，由消費(fèi)拉動需求對經(jīng)濟(jì)增長的推動型加大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、工業(yè)結(jié)構(gòu)不斷完善。經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下出現(xiàn)的一些趨勢性變化使經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展面臨不少困難和挑戰(zhàn)，目前經(jīng)濟(jì)增長已經(jīng)出現(xiàn)疲軟，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)開始調(diào)整，不同行業(yè)產(chǎn)生不同程度的影響，投融資圈和擔(dān)保圈的風(fēng)險疊加，中小企業(yè)融資及運(yùn)營依然困難，信用違約風(fēng)險加大，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量惡化、信貸風(fēng)險同步加大。商業(yè)銀行需要主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理的區(qū)間內(nèi)，提升信貸風(fēng)險管理水平，正確認(rèn)識信用風(fēng)險管理面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)，尋找適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的信用風(fēng)險管理策略是商業(yè)銀行值得深究的問題。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀

（一）盈利能力大幅下降

銀保監(jiān)會公布2022年一季度主要監(jiān)管指標(biāo)，一季度商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為295萬億，同比增長9.7%（2021年全年為8.8%）；一季度商業(yè)銀行共實(shí)現(xiàn)凈利潤6595億元，同比增長7.4%（2021年全年為12.6%），增速環(huán)比下降5.3%。一季度商業(yè)銀行凈息差為1 .97%（2021年全年為2.08%）；一季度末商業(yè)銀行不良率為1.69%，較2021年末下降4BP。

首先，房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道收縮背景下，弱資質(zhì)主體的現(xiàn)金流出現(xiàn)斷層，涉及房地產(chǎn)類的融資或貸款出現(xiàn)不良的情況增多，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)壓力提升、風(fēng)險不斷釋放。現(xiàn)階段房地產(chǎn)銷售端的政策環(huán)境持續(xù)回暖，能夠幫助提高居民購房需求，恢復(fù)房地產(chǎn)企業(yè)的造血能力。商業(yè)銀行方面也多次表態(tài)，針對相關(guān)業(yè)務(wù)會提前進(jìn)行風(fēng)險計(jì)提、抵押物充足，整體的信貸風(fēng)險目前依然是可控的。綜合分析下來，部分房地產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)得到重組或者展期，推遲了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的釋放進(jìn)程，但仍然導(dǎo)致商業(yè)銀行目前的盈利能力下降。

（二）資產(chǎn)規(guī)模提速疲軟

自2014年提出了中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更加注重效益和質(zhì)量，從前非理性野蠻增長及粗放增長的時代已經(jīng)結(jié)束，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模增速也逐步放緩回歸常態(tài)。隨著監(jiān)管的加強(qiáng)、資本的壓力加大及經(jīng)濟(jì)下行調(diào)整，尤其近三年因疫情影響導(dǎo)致部分企業(yè)資金鏈較為緊張，信用違約率不斷增加，一定程度上也導(dǎo)致了商業(yè)銀行資產(chǎn)的擴(kuò)張。

根據(jù)銀保監(jiān)會的統(tǒng)計(jì)，2018-2021年全國城商行的凈利潤總額分別為2461億元、2509億元、2146億元和2394億元，近兩年城商行的凈利潤出現(xiàn)下滑。相較于2019年，各類銀行的資產(chǎn)利潤率都發(fā)生了下滑，但是城商行的資產(chǎn)利潤率與大型商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行的差距在拉大。

2019-2021年全國城商行平均凈息差分別為2.09%、2.00%和1.91%，都低于大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的水平。主要原因可能是，雖然城商行中小微客戶的利率相對較高，但資金成本較高，加上對小微企業(yè)減息，對大客戶的談判能力較弱，影響了其盈利能力。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊劇烈

第一，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)提出以來，國家大力發(fā)展普惠金融、農(nóng)村金融，民營銀行及其他各類中小金融機(jī)構(gòu)大量成立，使得傳統(tǒng)的商業(yè)銀行壟斷地位被打破，商業(yè)銀行日常的存款業(yè)務(wù)也被分流至其他中小村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)；同時互聯(lián)網(wǎng)金融的高速發(fā)展，對商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)也造成了巨大的沖擊，主要原因是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺中實(shí)現(xiàn)了支付、資金融通等業(yè)務(wù)模式，由于其申請門檻低、審批快、費(fèi)率低等特點(diǎn)，相較于傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信貸審批難、準(zhǔn)入門檻高等特征存在競爭優(yōu)勢，所以大眾現(xiàn)階段更偏向于使用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，而非傳統(tǒng)的商業(yè)銀行模式。

第二，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的情況下，金融市場逐步的發(fā)展完善，同步促進(jìn)了資本市場的發(fā)展，也更拓寬了企業(yè)融資的渠道，這大大打擊了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展，更具靈活性、低成本、高流動性的資本市場融資模式正在日漸撼動著商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的根基。證券市場證券發(fā)行交易量的上升，在一定程度上引起了商業(yè)銀行業(yè)現(xiàn)有存款的減少以及存款增長速度的下降，更多的大型企業(yè)逐漸通過股票、債券等低成本的直接融資方式募集資金來轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致商業(yè)銀行業(yè)的貨款減少。面對存款和貸款兩個方面同時減少，已經(jīng)大大影響了通過利息差額為主要盈利模式的商業(yè)銀行的盈利水平，因?yàn)橥顿Y者都更傾向于在同風(fēng)險條件下獲得更高的收益。近年來，對于處于市場健全和經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展的考慮，監(jiān)管政策要求有所放緩，保險、證券等資本市場的發(fā)展不斷搶占了商業(yè)銀行在金融市場的占比；同時，保險、證券所開展的業(yè)務(wù)中，金融服務(wù)、金融產(chǎn)品、類金融產(chǎn)品的業(yè)務(wù)范圍逐漸交叉并擴(kuò)大，也大大地加劇了商業(yè)銀行同這些行業(yè)的競爭。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

（一）信貸資產(chǎn)產(chǎn)品單一

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)下行壓力逐步提升，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險集中暴露，傳統(tǒng)行業(yè)的發(fā)展的確大不如從前，所以滿足商業(yè)銀行信貸門檻的項(xiàng)目正在逐步地減少，現(xiàn)存的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也在逐步下降，不良貸款余額和比率持續(xù)提升。目前，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)依然集中在產(chǎn)能過剩以及資本密集型行業(yè)，例如房地產(chǎn)行業(yè)。該行業(yè)屬于資本密集型行業(yè)，整體負(fù)債率較高，并且周期性太長，對流動資金較為敏感，在經(jīng)濟(jì)下行壓力增大的時期需要依靠商業(yè)銀行大額貸款來維持日常資金需求，房地產(chǎn)業(yè)將面臨資金鏈緊張以及融資量擴(kuò)大等問題，所以對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安全性提出了較高的要求。

（二）從業(yè)人員風(fēng)險管理能力不足

伴隨著人民幣國際化以及利率市場化的加快推進(jìn)，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險進(jìn)一步顯現(xiàn)，信貸風(fēng)險管理的難度也大大增加。由于利率市場化改變了利率的決定方式，影響了商業(yè)銀行的存貸款利率，并且對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和結(jié)構(gòu)也產(chǎn)生了直接影響。因此，在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長壓力加大以及金融形勢面臨重重困難的情況下，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理能力并沒有隨著經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的變化而同步進(jìn)行提升。所以，對于商業(yè)銀行自身在信貸風(fēng)險的識別、評估、預(yù)警、化解等方面還停留在傳統(tǒng)的方式上，信貸風(fēng)險管理的創(chuàng)新能力不足。

一方面，從商業(yè)銀行目前的風(fēng)險管理實(shí)踐來看，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理大部分只停留在口頭和制定制度的層面上，制度規(guī)定的較多，但是執(zhí)行的較少。部分員工為了大力推動業(yè)務(wù)，只能被動地接受信貸風(fēng)險管理制度，并沒有真正從意識上認(rèn)為信貸風(fēng)險管理是重要的。

另一方面，近幾年來，商業(yè)銀行的信貸從業(yè)人員準(zhǔn)人要求不高，大多數(shù)的從業(yè)人員專業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足，對于貸前審查和貸后的管理流于形式、實(shí)務(wù)操作不熟悉，所以信貸業(yè)務(wù)的隱性風(fēng)險較大。并且人員流動快，對信貸風(fēng)險管理缺乏穩(wěn)定性、連續(xù)性和創(chuàng)新性。

（三）內(nèi)部控制體系不健全

第一，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理部門的獨(dú)立性不夠。審查和貸款分離的模式下，信貸業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)對貸款客戶進(jìn)行項(xiàng)目盡調(diào)、評級，放款審批人不與客戶見面，第一手的真實(shí)材料無法完全掌握，從而會對審批人的判斷造成影響。

第二，責(zé)任人制度無法落實(shí)。在商業(yè)銀行內(nèi)部，信貸業(yè)務(wù)的貸前審查、放款審批與決策、貸后管理等各個環(huán)節(jié)中的責(zé)任不明確，不良貸款產(chǎn)生后對責(zé)任的認(rèn)定依舊流于形式，對責(zé)任人處理較輕，無法達(dá)到警示的目的。

第三，信貸業(yè)務(wù)績效考核體系使風(fēng)險制度無法落實(shí)。商業(yè)銀行的績效考核通常是把利潤、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等因素作為指標(biāo)及判斷依據(jù)，沒有提前計(jì)提預(yù)期損失，容易產(chǎn)生忽視信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，風(fēng)險控制制度難以落實(shí)。

第四，缺乏正確的信用風(fēng)險管理理念。信用風(fēng)險管理的理念通?？梢詻Q定商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中的行為模式，但是目前商業(yè)銀行部分信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分、信貸風(fēng)險管理理論滯后，已經(jīng)無法適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境的復(fù)雜程度。

四、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策與建議

（一）強(qiáng)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理制度建設(shè)

第一，構(gòu)建科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)銀行內(nèi)部控制文化。商業(yè)銀行需要不斷加強(qiáng)內(nèi)部從業(yè)人員風(fēng)險內(nèi)控的文化灌輸，讓所有從業(yè)人員意識到內(nèi)部控制和風(fēng)險控制的重要性，主動發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、解決風(fēng)險，形成良好的信貸風(fēng)險內(nèi)部控制文化。

第二，完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的內(nèi)部規(guī)章制度。商業(yè)銀行需要從信貸業(yè)務(wù)范圍以及崗位職責(zé)作為評判基礎(chǔ)，真正做到信貸業(yè)務(wù)的開展、審批、監(jiān)管三分離。避免不同的職能部門之間出現(xiàn)某個控制環(huán)節(jié)的漏洞，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)流程、實(shí)現(xiàn)崗位牽制、體制牽制、責(zé)任牽制。

第三，建立健全內(nèi)部稽查制度。商業(yè)銀行的內(nèi)部稽查一般是事后進(jìn)行稽查，如果信貸業(yè)務(wù)一旦發(fā)生風(fēng)險變成不良，內(nèi)部稽查盡管能查出問題往往也無法進(jìn)行補(bǔ)救。所以商業(yè)銀行可以建立健全內(nèi)部稽查制度，使信貸業(yè)務(wù)在貸前、貸中、貸后進(jìn)行稽查，使內(nèi)部稽查真正滲透到信貸業(yè)務(wù)的全流程當(dāng)中。

（二）優(yōu)化信貸風(fēng)險管理能力

第一，將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理融入到日常風(fēng)險管理當(dāng)中。重新構(gòu)建出符合經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的工作模式和組織框架，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的信貸以及合規(guī)操作的流動性管理模式，全面落實(shí)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。對信貸業(yè)務(wù)授信流程進(jìn)行分析，結(jié)合全國各省市及地方的經(jīng)濟(jì)情況與商業(yè)銀行分支行的實(shí)際情況，擬定科學(xué)化的信貸業(yè)務(wù)授信管理流程，構(gòu)建獨(dú)立化的風(fēng)險評估報(bào)告，提升信貸管理的針對性與準(zhǔn)確性，履行信貸風(fēng)險分級平行操作，全面落實(shí)貸款后的管理制度，強(qiáng)化貸款后相關(guān)責(zé)任人考核，將責(zé)任管理融入到后續(xù)管理當(dāng)中。

第二，構(gòu)建信貸大數(shù)據(jù)中心。與傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相比，目前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的環(huán)境更加復(fù)雜且多變，商業(yè)銀行需要通過構(gòu)建大數(shù)據(jù)中心來綜合利用不同角度、不同渠道的信息，進(jìn)行信貸風(fēng)險綜合分析，提升信貸管理能力的科學(xué)性。商業(yè)銀行可以通過該大數(shù)據(jù)中心集中采集信貸業(yè)務(wù)客戶的歷史貿(mào)易情況、行業(yè)的景氣指數(shù)以及該客戶企業(yè)內(nèi)部管理層變動等多渠道的海量數(shù)據(jù)，并對所有數(shù)據(jù)的重要性進(jìn)行研究，以及開展關(guān)聯(lián)性分析。熟練運(yùn)用信貸風(fēng)險管理模型對商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險測評，嚴(yán)格把關(guān)信貸產(chǎn)品的準(zhǔn)入水平線；強(qiáng)化收益與風(fēng)險配比的原則性要求，運(yùn)用定價模型合理進(jìn)行產(chǎn)品定價；對大數(shù)據(jù)中心、云計(jì)算、搜索引擎設(shè)置整理、評估、預(yù)警、處置等全流程信貸風(fēng)險管理。

第三，實(shí)施動態(tài)風(fēng)險管理。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險目前仍然處于靜態(tài)管理中，無法同步、及時反映出信貸風(fēng)險的變動同步，信貸風(fēng)險管理因此也無法跟緊業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況。因此，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)動態(tài)管理，使得信貸風(fēng)險動態(tài)管理與信貸業(yè)務(wù)同步發(fā)展。

（三）多元化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

由于我國目前處于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的環(huán)境下，商業(yè)銀行現(xiàn)階段的業(yè)務(wù)目標(biāo)不能單純、盲目尋找能夠快速提升市場份額的大型客戶，不能只關(guān)注信貸資產(chǎn)額度和利潤的增加，而忽略了客戶自身所處行業(yè)以及規(guī)模大小，而是應(yīng)該考慮具有現(xiàn)階段行業(yè)發(fā)展前景的新型客戶來開展信貸業(yè)務(wù)，設(shè)定合理的信貸額度、調(diào)整合理的貸款投向優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)。

例如，商業(yè)銀行如果將大量資金貸款給壟斷性行業(yè)的企業(yè)，盡管可以擁有長期和穩(wěn)定的客戶，并且壟斷型的企業(yè)處于供應(yīng)鏈的核心地位，所以商業(yè)銀行可以詳細(xì)地掌握這些客戶的資信狀況和盈利能力，能夠給商業(yè)銀行節(jié)約較大的貸前審查和貸后監(jiān)督管理的費(fèi)用成本。但是一旦壟斷性企業(yè)的經(jīng)營狀況惡化或者行業(yè)的發(fā)展前景發(fā)生轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)面臨較大風(fēng)險；而且如果某家企業(yè)所處的行業(yè)壟斷性越大，商業(yè)銀行在進(jìn)行議價時會處于被動的地位，導(dǎo)致可獲得的利潤降低。所以，商業(yè)銀行需要把維護(hù)已有客戶的關(guān)系以及提升客戶黏性作為重點(diǎn)工作，更多地沉淀牢固的客戶關(guān)系，因?yàn)樯虡I(yè)銀行對于這些老客戶留存的大量信貸資料包括經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流、償債能力是非常熟悉的，可以大大減少商業(yè)銀行的溝通、盡調(diào)成本，收益大于風(fēng)險。對于潛在的新客戶，商業(yè)銀行首先需要全方位的評估該客戶所處的行業(yè)以及其在該行業(yè)的地位、該行業(yè)的發(fā)展前景，重視市場的發(fā)展規(guī)律，讓市場決定資金的配置，讓市場自然的優(yōu)勝劣汰，并為商業(yè)銀行篩選出需要的優(yōu)質(zhì)企業(yè)；商業(yè)銀行在優(yōu)化信貸客戶準(zhǔn)人條件的同時，綜合評估其信貸的狀況以及償債能力，做好貸前盡調(diào)、審查，以及貸后日常管理，時刻關(guān)注信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量。