國企更應(yīng)強(qiáng)化合規(guī)管理

卞傳山

企業(yè)核心競爭力是包含合規(guī)競爭力在內(nèi)的綜合實力的集中體現(xiàn)，是蘊含于企業(yè)內(nèi)質(zhì)中的，企業(yè)獨具的，支撐企業(yè)過去、現(xiàn)在和未來競爭優(yōu)勢，并使企業(yè)在競爭環(huán)境中能夠長時間取得主動的核心能力。國有企業(yè)要以國資國企改革為動力，按照“產(chǎn)品卓越、品牌卓著、創(chuàng)新領(lǐng)先、治理現(xiàn)代”的要求，不斷完善企業(yè)治理，提升企業(yè)核心競爭力。

強(qiáng)化合規(guī)管理可“避險”

國有企業(yè)提升核心競爭力在公司治理層面就是要求體現(xiàn)在體系布局的系統(tǒng)化、制度結(jié)構(gòu)的科學(xué)化、機(jī)制運行的有效化、監(jiān)督問責(zé)的法治化。

系統(tǒng)布局，主體權(quán)責(zé)透明。體系布局的系統(tǒng)化強(qiáng)調(diào)各制度之間的結(jié)構(gòu)性、協(xié)調(diào)性和制衡性，“各司其職，各負(fù)其責(zé)”體現(xiàn)了治理體系的結(jié)構(gòu)性，“協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)”體現(xiàn)了治理體系的協(xié)調(diào)性。優(yōu)化結(jié)構(gòu)，治理協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。堅持治理主體積極溝通、主動配合、相互制衡，防范和化解發(fā)展風(fēng)險，成為國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“推進(jìn)器”。有效運行，流程運轉(zhuǎn)規(guī)范。機(jī)制運行的有效化旨在將各項職權(quán)和流程細(xì)節(jié)化，確保制度執(zhí)行時不出錯、不出格。監(jiān)督融合，保護(hù)創(chuàng)新活力。以防止國有資產(chǎn)流失為重，圍繞權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點領(lǐng)域與關(guān)鍵環(huán)節(jié)等，促進(jìn)黨內(nèi)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督、審計監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同互動，一體化推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐建設(shè)。容錯糾錯，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營主體活力。健全改革正向激勵體系，科學(xué)把握改革創(chuàng)新的失誤性質(zhì)和錯誤影響等，保護(hù)干部職工干事創(chuàng)業(yè)的積極性、主動性、探索性、創(chuàng)造性，既要對積極改革創(chuàng)新實踐者糾錯容錯，又要對探索改革創(chuàng)新失誤嚴(yán)管厚愛。

作為公司治理體系的組成部分，合規(guī)管理體系可以發(fā)揮防控公司風(fēng)險的作用。企業(yè)通常會面臨戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)類型選擇方面出現(xiàn)了危機(jī)，面臨著可能的失誤和損失。經(jīng)營風(fēng)險是指公司在投資回報、盈利可持續(xù)性和市場占有規(guī)模等方面出現(xiàn)危險，致使公司存在現(xiàn)實的或潛在的投資無法得到回報的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是指公司在財務(wù)管理方面因為存在著貪污、瀆職、無序、效率低下等問題而可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險是指企業(yè)因為存在違法違規(guī)問題而面臨著可能遭受處罰、陷入訴訟、合法權(quán)益受到侵害等方面的損失。四大風(fēng)險的存在，是企業(yè)進(jìn)行有效治理的需要重點關(guān)注的四個主要方面。其中股東大會和董事會為化解企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險，負(fù)責(zé)制定和實施企業(yè)的戰(zhàn)略管理；高級管理層負(fù)責(zé)減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，負(fù)責(zé)推行企業(yè)的經(jīng)營管理；財務(wù)部門直接負(fù)責(zé)減少企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理；法律事務(wù)部門則負(fù)責(zé)化解企業(yè)的法律風(fēng)險，推行一整套法律風(fēng)險防控管理工作。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》指出，合規(guī)風(fēng)險是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽損失以及其他負(fù)面影響的可能性。企業(yè)之所以要建立合規(guī)管理體系，確保合規(guī)管理體系的有效運行，首要考慮就是盡量減少這種可能給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果的合規(guī)風(fēng)險。一個企業(yè)一旦面臨合規(guī)風(fēng)險，就有受到行政處罰、刑事責(zé)任追究或者國際制裁的可能性，而這種可能性足以使企業(yè)失去參與特許經(jīng)營、上市、參與招投標(biāo)等市場準(zhǔn)入資格，甚至被吊銷營業(yè)執(zhí)照，從而承受災(zāi)難性的后果，因此，企業(yè)應(yīng)該將合規(guī)風(fēng)險的防控從一般的法律風(fēng)險防控中獨立出來，建立日常性的合規(guī)管理體系，預(yù)防危及企業(yè)生存的違法犯罪行為的發(fā)生。

政治素養(yǎng)與專業(yè)能力同樣重要

國有企業(yè)的公司治理能力具體包括黨委會的領(lǐng)導(dǎo)能力、董事會的決策能力、經(jīng)理層的執(zhí)行能力和監(jiān)事會的監(jiān)督能力。公司治理能力現(xiàn)代化的合規(guī)要求，體現(xiàn)在治理主體的高素質(zhì)和專業(yè)化、治理方式的積極性和科學(xué)化、治理效果的持久化和高效化。

治理主體的高素質(zhì)、專業(yè)化，主要體現(xiàn)在政治素養(yǎng)和專業(yè)素養(yǎng)兩個方面。國有企業(yè)的國有屬性要求國有企業(yè)每一位員工都應(yīng)該具備必要的政治素養(yǎng)，要求各個治理主體將政治信仰內(nèi)化為自身的信念與追求。不論是黨委會的領(lǐng)導(dǎo)過程還是董事會的決策過程，不論是經(jīng)理層的執(zhí)行過程還是監(jiān)事會的監(jiān)督過程，都需要有大局觀念的領(lǐng)導(dǎo)才能，議事決策、監(jiān)督管理的專業(yè)性，以及高度專業(yè)化的執(zhí)行能力，否則無法實現(xiàn)治理體系和治理能力向治理效能的轉(zhuǎn)化。

治理方式的積極性、科學(xué)化，要有完善的激勵機(jī)制和問責(zé)制度，促使治理主體治理行為的主動性和積極性，才能緩解國家大股東、經(jīng)理人以及中小股東之間的代理問題。政治素養(yǎng)和專業(yè)能力只有在積極治理、正面治理的情境中，才能得到最有效的發(fā)揮。

治理能力現(xiàn)代化就是制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能的過程。因此，最終要體現(xiàn)在治理效能上，即對國有企業(yè)代理問題的緩解效果上。這是治理能力現(xiàn)代化的出發(fā)點和落腳點。要制定科學(xué)合理的目標(biāo)機(jī)制和評價機(jī)制，對治理效能作出客觀合理的評估，實現(xiàn)治理效能的持久化、高效化，推進(jìn)公司治理能力現(xiàn)代化，助力核心競爭力的提升。

合規(guī)治理可增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，以實現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制，對違規(guī)行為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、識別、預(yù)警，防范、控制、化解合規(guī)風(fēng)險的一整套管理活動和機(jī)制。隨著合規(guī)體系建設(shè)進(jìn)入新階段，企業(yè)迫切需要提升合規(guī)風(fēng)險導(dǎo)向的底層思維，明確經(jīng)營風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)上對業(yè)務(wù)過程中的法律合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和防范。以風(fēng)險為導(dǎo)向的合規(guī)管理體系，以風(fēng)險識別為基礎(chǔ)，以合規(guī)管理為工具，推動風(fēng)險治理前移，推進(jìn)合規(guī)規(guī)則與具體業(yè)務(wù)的深度融合，形成契合業(yè)務(wù)實際的合規(guī)管理體系。ISO37301《合規(guī)管理體系要求及使用指南》關(guān)于企業(yè)治理機(jī)構(gòu)和最高管理層的要求指出：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和最高管理層應(yīng)確保在組織內(nèi)分配和溝通相關(guān)角色的職責(zé)和權(quán)限，治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保最高管理層根據(jù)合規(guī)目標(biāo)的實現(xiàn)情況進(jìn)行衡量，對最高管理層運行合規(guī)管理體系的情況進(jìn)行監(jiān)督，最高管理層應(yīng)為建立、開發(fā)、實施、評價、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系，分配足夠和適當(dāng)?shù)馁Y源，確保戰(zhàn)略和運營目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)之間的一致性以及合規(guī)績效與人員績效考核相結(jié)合。

合規(guī)管理是企業(yè)健康發(fā)展的基石，是提升企業(yè)核心競爭力的有效路徑。國有企業(yè)的核心競爭力要把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理機(jī)制有機(jī)統(tǒng)一起來，遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，加快形成權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制，推進(jìn)依法治企與全面合規(guī)管理，提高運行效率，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，形成推動國企高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)大合力。國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化是全面深化國企改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容，是增強(qiáng)國有企業(yè)核心競爭力要求，推進(jìn)國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，有利于更好地履行國有企業(yè)社會責(zé)任要求。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》為進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營合規(guī)管理，提高企業(yè)合規(guī)管理能力和水平，加快推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)提供了指導(dǎo)，對于推動中央企業(yè)切實加強(qiáng)合規(guī)管理，著力建設(shè)法治央企，打造世界一流企業(yè)，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展意義重大。國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》指出，切實發(fā)揮黨委（黨組）把方向、管大局、促落實作用，強(qiáng)化董事會定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險職能，高度重視章程在公司治理中的統(tǒng)領(lǐng)地位，優(yōu)化董事會知識結(jié)構(gòu)，提升董事會依法決策水平，將合法合規(guī)性審查和重大風(fēng)險評估作為重大決策事項必經(jīng)前置程序。

提升企業(yè)合規(guī)管理能力，有利于建立健全企業(yè)治理體系，有利于企業(yè)資產(chǎn)保值增值，有利于提高企業(yè)市場競爭力，有利于企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。在企業(yè)合規(guī)管理參與公司治理新形勢下，強(qiáng)化合規(guī)管理在提升企業(yè)核心競爭力進(jìn)程中發(fā)揮不可替代的作用，已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營管理者必須直面的問題。

（責(zé)編惠寧寧）