林業(yè)企業(yè)家金融素養(yǎng)的特征分析
——基于77家森林康養(yǎng)基地的調(diào)查

◎謝一帆 秦光遠

引言與問題提出

2019年，國家林業(yè)和草原局、民政部、國家衛(wèi)生健康委員會、國家中醫(yī)藥管理局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于促進森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》（林改發(fā)〔2019〕20號），意見指出，“拓寬投融資渠道，鼓勵各類林業(yè)、健康、養(yǎng)老、中醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)基金、社會資本以多種形式依法合規(guī)進入森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)”“探索建立政府引導(dǎo)基金，以融資擔(dān)保、貸款貼息、項目獎補等方式，大力培育森林康養(yǎng)龍頭企業(yè)”等，為我國森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了有力的政策支持。森林康養(yǎng)企業(yè)家在進行經(jīng)營管理的過程中，有必要具備一定的金融素養(yǎng)，即理解與金融相關(guān)的術(shù)語、問題以及運用其解決金融問題的能力。

目前，對金融素養(yǎng)的相關(guān)研究中，以企業(yè)家為研究對象的文獻較少，且?guī)缀醵技性谄髽I(yè)融資視角。如劉志霞（2021）梳理分析了金融素養(yǎng)對中小企業(yè)融資問題的作用機理，指出現(xiàn)階段金融素養(yǎng)能通過影響企業(yè)風(fēng)險管理能力和現(xiàn)金流管理能力，一定程度上緩解中小企業(yè)融資難問題。李建軍等（2019）采用probit模型進行分析后得出相同的結(jié)論，發(fā)現(xiàn)高管金融素養(yǎng)的提高可以顯著降低企業(yè)受到金融排斥的概率。張曉丹（2020）則分別研究了高管金融素養(yǎng)水平對債務(wù)融資比率、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、債務(wù)融資類型的影響。其他方面，Shamim Akhtar（2019）使用描述性和相關(guān)性分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)家的金融素養(yǎng)對中小企業(yè)的績效產(chǎn)生了統(tǒng)計上的顯著影響，這也是與本文的研究主題較為接近的一篇文獻。還有學(xué)者探究了金融素養(yǎng)對企業(yè)出口偏好、創(chuàng)新意識、創(chuàng)新活力等的影響（辛大楞等，2020；黃宇虹等，2019）?？梢钥吹?，我國還未有學(xué)者研究林業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家的金融素養(yǎng)問題。本文采用一手調(diào)查數(shù)據(jù)具體分析了林業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家的金融素養(yǎng)特征，試圖進一步為我國森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)乃至林業(yè)的發(fā)展提供參考與借鑒。

數(shù)據(jù)及測度方法

此次森林康養(yǎng)基地經(jīng)營發(fā)展情況調(diào)查，時間為2020年4月至8月，共收集全國范圍內(nèi)77家森林康養(yǎng)基地數(shù)據(jù)，調(diào)查內(nèi)容主要包括基地的基本情況、產(chǎn)品類型、2018年和2019年的經(jīng)營狀況、企業(yè)家特征等?；诖耍疚膹慕鹑谒仞B(yǎng)的企業(yè)家特征、企業(yè)特征兩大維度出發(fā)，對森林康養(yǎng)基地企業(yè)家金融素養(yǎng)的異質(zhì)性進行分析。其中，金融素養(yǎng)的企業(yè)家特征具體包括年齡特征、教育水平特征和工作經(jīng)歷特征；金融素養(yǎng)的企業(yè)特征具體包括規(guī)模特征、經(jīng)營性質(zhì)特征和績效特征。

關(guān)于金融素養(yǎng)的測度，一是受調(diào)查對象進行自我評估，即主觀金融素養(yǎng)；二是設(shè)計相關(guān)金融問題由受調(diào)查對象進行回答，即客觀金融素養(yǎng)。主觀金融素養(yǎng)可能與受訪者實際的金融素養(yǎng)水平存在偏差，因此本文采取客觀金融素養(yǎng)的方法來表示金融素養(yǎng)水平。參考Chu等（2017）的方法，本文以12個問題構(gòu)造金融素養(yǎng)變量，來衡量企業(yè)家的總體金融素養(yǎng)?；谶@12個問題的難易程度，參照Van Rooij等（2011）將其分成兩部分：基礎(chǔ)金融素養(yǎng)和高級金融素養(yǎng)。其中，基礎(chǔ)金融素養(yǎng)包括調(diào)查問卷中的問題（1）-（7），題目涉及存款利率、單利、復(fù)利、通貨膨脹、時間價值、投資風(fēng)險及中央銀行；高級金融素養(yǎng)包括問題（8）-（12），題目涉及股票風(fēng)險、風(fēng)險比較、股票判斷、基金判斷及股票市場。表1詳細匯總了森林康養(yǎng)基地企業(yè)家對所有問題的回答情況。我們對每位企業(yè)家的回答結(jié)果進行計算整理，得到基礎(chǔ)金融素養(yǎng)正確率、高級金融素養(yǎng)正確率以及總體金融素養(yǎng)正確率，并在下文中以這三個正確率分別表示三個金融素養(yǎng)指標(biāo)。其中，基礎(chǔ)金融素養(yǎng)正確率為問題（1）-（7）中回答正確的題目數(shù)與基礎(chǔ)金融素養(yǎng)總問題數(shù)的比重，高級金融素養(yǎng)正確率為問題（8）-（12）中回答正確的題目數(shù)與高級金融素養(yǎng)總問題數(shù)的比重，總體金融素養(yǎng)正確率則為問題（1）-（12）中回答正確的題目數(shù)與所有問題數(shù)的比重。同時，每類金融素養(yǎng)下又分別設(shè)置最小值、均值、最大值三個指標(biāo)，以此來比較分析不同群體企業(yè)家的金融素養(yǎng)水平。

表1中，我們發(fā)現(xiàn)：對于基礎(chǔ)金融素養(yǎng)的相關(guān)問題，樣本被訪者回答情況較好。具體來看，樣本被訪者對風(fēng)險和收益成正比了解情況最好，回答正確數(shù)占總樣本的85.71%；其次是通貨膨脹和貨幣的時間價值，高達80.52%的被訪者能夠理解物價上漲的貨幣貶值現(xiàn)象，高達75.32%的被訪者能正確了解貨幣是具有時間價值的，經(jīng)過一定時間的投資與再投資價值會增加。對于高級金融素養(yǎng)的相關(guān)問題，回答情況則較差?？傮w上，大部分問題回答正確的比例均不高。具體來看，股票市場問題回答正確比例最低，僅有14.29%，回答錯誤以及無法回答的比例均占40%以上；超過一半（51.95%）的被訪者無法回答基金的相關(guān)問題。

表1：金融問題回答情況

金融素養(yǎng)的企業(yè)家特征

（一）企業(yè)家年齡特征

以問卷中“出生年份”變量計算出的年齡作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)家年齡分為35歲以下、35～44歲、45～54歲、55歲及以上四種類型。四種年齡段企業(yè)家的三類金融素養(yǎng)情況見表2。

表2：不同年齡段企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況 單位：%

表3：不同教育水平企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況 單位：%

總體來看，平均基礎(chǔ)金融素養(yǎng)要高于平均高級金融素養(yǎng)，總體金融素養(yǎng)整體維持在60.39%的水平。不同年齡段企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況存在一定的差異。55歲及以上受訪者的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)僅有53.97%，而由于年輕的受訪者有更多的機會接觸、更多的精力學(xué)習(xí)到經(jīng)濟與金融相關(guān)內(nèi)容，其基礎(chǔ)金融素養(yǎng)較高。高級金融素養(yǎng)涉及的問題為股市、基金等金融市場工具，與年齡的聯(lián)系不大，所以相較于基礎(chǔ)金融素養(yǎng)，平均高級金融素養(yǎng)差別不大。與基礎(chǔ)金融素養(yǎng)相同，55歲及以上受訪者總體金融素養(yǎng)最低，只有50.93%，其次是35～44歲，這兩部分受訪者均低于平均水平60.39%。對于同一年齡段，差異同樣存在。基礎(chǔ)金融素養(yǎng)涉及的問題大多為金融常識，在日常生活中涉及較多，所以其幾乎全部大于高級金融素養(yǎng)，無論是最小值、均值還是最大值。

（二）企業(yè)家教育水平特征

吳衛(wèi)星等（2018）在研究金融素養(yǎng)與家庭負(fù)債之間的關(guān)系時，發(fā)現(xiàn)居民家庭的金融素養(yǎng)與其受教育程度呈正相關(guān)。因此，本文從企業(yè)家的教育水平出發(fā)，以問卷中“教育經(jīng)歷”變量作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，將森林康養(yǎng)基地企業(yè)家的教育程度劃分為初中及以下、高中/職業(yè)中專、大專、全日制本科、研究生及以上、其他六類（見表3）。

分教育水平來看，具有大專、全日制本科、研究生及以上學(xué)歷的企業(yè)家三類金融素養(yǎng)的均值更大，這和吳衛(wèi)星（2018）和其他一些學(xué)者的研究結(jié)論基本相符，即受教育程度高的人群其金融素養(yǎng)也較高。不過，不是教育水平越高的企業(yè)家其金融素養(yǎng)就一定更高：具有研究生及以上學(xué)歷企業(yè)家的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)低于具有大專、本科學(xué)歷的企業(yè)家；具有本科學(xué)歷企業(yè)家的高級金融素養(yǎng)、總體金融素養(yǎng)低于具有大專學(xué)歷的企業(yè)家。隨著手機及網(wǎng)絡(luò)不斷普及，學(xué)歷雖是影響金融素養(yǎng)水平的重要因素，卻不是唯一因素。一方面，人們很容易獲得金融方面的信息與知識，參與金融活動的便捷性也不斷提升，增加了金融活動的廣度和深度（高博，2020）。另一方面，本科、研究生及以上學(xué)歷的人群只在自己學(xué)習(xí)的相關(guān)領(lǐng)域了解更深，不見得有更高的金融素養(yǎng)。分素養(yǎng)來看，除研究生及以上學(xué)歷受訪者，其他受訪者基礎(chǔ)金融素養(yǎng)的三個方面均不低于高級金融素養(yǎng)。

（三）企業(yè)家工作經(jīng)歷特征

何昇軒等（2020）在研究金融素養(yǎng)時，發(fā)現(xiàn)個人職業(yè)對金融素養(yǎng)存在影響，并且還通過金融素養(yǎng)這一變量影響個人與家庭收入。本文以調(diào)查問卷中與工作經(jīng)歷相關(guān)的部分問題作為依據(jù)，將所有工作經(jīng)歷劃分為機關(guān)公務(wù)員、國有企事業(yè)單位中層及以上管理人員、國有企事業(yè)單位一般人員、生產(chǎn)人員等十六類。具體情況見表4。

表4：不同工作經(jīng)歷企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況 單位：%

從工作經(jīng)歷分類來看，教師基礎(chǔ)金融素養(yǎng)最高，平均水平高達95.24%，其次是財務(wù)/審計人員，由于該行業(yè)從業(yè)者經(jīng)常涉及到金融內(nèi)容，該群體基礎(chǔ)金融素養(yǎng)較高，為82.86%，但也不排除該行業(yè)招聘時會優(yōu)先考慮有一定金融素養(yǎng)水平的求職者，客服、技術(shù)/研發(fā)人員的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)則遠低于平均水平70.50%，而且有過客服經(jīng)歷的企業(yè)家基礎(chǔ)金融素養(yǎng)最高也只有57.14%。高級金融素養(yǎng)下，仍然是與金融接觸較少、對金融水平要求不高的國有企事業(yè)單位一般人員、市場/公關(guān)人員、客服人員、人力資源人員等素養(yǎng)較低。但和基礎(chǔ)金融素養(yǎng)的情況不同，財務(wù)/審計人員的高級金融素養(yǎng)處于一個較低的水平，雖然這部分人員與金融知識接觸更多，但主要涉及一些日常的金融知識和金融計算，與基金、股市等關(guān)系并不密切，所以高級金融素養(yǎng)不高。從總體看，顧問/咨詢、教師、銷售人員整體金融素養(yǎng)最高，均超過了70%，而客服、技術(shù)/研發(fā)人員、市場/公關(guān)人員總體金融素養(yǎng)較低。

金融素養(yǎng)的企業(yè)特征

（一）企業(yè)規(guī)模特征

按照國家統(tǒng)計局頒布的《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》標(biāo)準(zhǔn)，從企業(yè)規(guī)模維度出發(fā)，以“2019年基地的總資產(chǎn)規(guī)模”變量作為劃分指標(biāo)。將總資產(chǎn)≥120000萬元的企業(yè)劃分為大型企業(yè)、8000萬元≤總資產(chǎn)＜120000萬元的企業(yè)稱為中型企業(yè)、100萬元≤總資產(chǎn)＜8000萬元的企業(yè)劃分為小型企業(yè)、總資產(chǎn)＜100萬元的企業(yè)劃分為微型企業(yè)。

表5列出了不同總資產(chǎn)基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況。從康養(yǎng)基地?fù)碛械馁Y產(chǎn)規(guī)模分類來看，具有較多資產(chǎn)的大型企業(yè)，其企業(yè)家對于基礎(chǔ)金融知識的了解程度較集中，最差及最優(yōu)水平分別為71.43%及85.71%；均值方面，企業(yè)家的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)水平隨著企業(yè)規(guī)模的減小而下降。高級、總體金融素養(yǎng)也呈現(xiàn)出相同的趨勢。特別是微型企業(yè)的最優(yōu)高級金融素養(yǎng)水平僅40.00%，這表明正確率最高的企業(yè)家也沒有回答正確一半的高級金融知識。規(guī)模越大的森林康養(yǎng)基地，更有機會和能力進行投融資及其它與資金相關(guān)的活動，銀企關(guān)系會更好，而中小微規(guī)模企業(yè)中一方面融資難、融資貴的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，另一方面資產(chǎn)較少，并沒有意識、條件參與額外的金融活動，其金融素養(yǎng)較大型企業(yè)更低。從三類素養(yǎng)方面看，差別主要集中在最小值與均值，且受訪者明顯對一些涉及日常生活的簡單金融知識了解更多、更全面。

表5：不同總資產(chǎn)基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

表6：不同經(jīng)營性質(zhì)基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

（二）企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)特征

從企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)維度出發(fā)，以問卷中“森林康養(yǎng)基地的運營主體”變量作為劃分指標(biāo)，將森林康養(yǎng)基地的經(jīng)營性質(zhì)分為森林公園、國有林場、股份制企業(yè)、有限責(zé)任公司、私營業(yè)主及其他六類（見表6）。基于此，本文分別對不同經(jīng)營性質(zhì)基地的三類金融素養(yǎng)進行統(tǒng)計、解釋。

拋開“其他”經(jīng)營性質(zhì)的企業(yè)不談，三類金融素養(yǎng)方面，森林公園經(jīng)營性質(zhì)的基地均最低。森林公園性質(zhì)基地的企業(yè)家整體對這12個金融知識了解情況最差，且其中存在沒有回答正確一題、最高正確率（83.33%）在所有經(jīng)營主體基地內(nèi)最低的情況。森林公園和國有林場均為事業(yè)單位，但是為什么兩者的金融素養(yǎng)差距這么大呢？森林公園這一經(jīng)營主體的企業(yè)家主動應(yīng)用金融工具的能力和意愿不高，主要實施政府主導(dǎo)的發(fā)展戰(zhàn)略，缺乏自主性是這一現(xiàn)象的主要原因。對于不同類型的金融素養(yǎng)，股份制企業(yè)的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)均值略低于高級金融素養(yǎng)，而其他運營主體的基地基礎(chǔ)金融素養(yǎng)要大于高級金融素養(yǎng)，且兩者存在著一定的差距。

（三）企業(yè)績效特征

調(diào)查問卷中“2019年，本基地實現(xiàn)總收入為多少萬元”“2019年，本基地的客流量為多少萬人”這兩個問題可作為衡量森林康養(yǎng)企業(yè)績效的標(biāo)準(zhǔn)。在營業(yè)收入層面，將營業(yè)收入≥10000萬元的企業(yè)劃分為高收入企業(yè)、500萬元≤營業(yè)收入＜10000萬元的企業(yè)稱為中等收入企業(yè)、營業(yè)收入＜500萬元的企業(yè)劃分為低收入企業(yè)；在客流量層面，將當(dāng)年客流量≥50萬人的企業(yè)劃分為高收入企業(yè)、10萬人≤客流量＜50萬人的企業(yè)稱為中等收入企業(yè)、客流量＜10萬人的企業(yè)劃分為低收入企業(yè)。

1.營業(yè)收入層面

從康養(yǎng)基地的營業(yè)收入來看，不同收入水平基地其企業(yè)家的金融素養(yǎng)也存在著不同（見表7），且在三類金融素養(yǎng)中均存在一個規(guī)律：企業(yè)的營業(yè)收入和企業(yè)家的金融素養(yǎng)呈正比，即基地的營業(yè)收入越多，金融素養(yǎng)越高。這個規(guī)律在基礎(chǔ)金融素養(yǎng)和總體金融素養(yǎng)的最小值方面依然存在。金融素養(yǎng)可以反映企業(yè)家的金融能力和對金融活動的參與度，基地不僅可以通過主營業(yè)務(wù)比如門票、康養(yǎng)產(chǎn)品、紀(jì)念品、食宿等獲得盈利，還可以利用閑余資金參與額外的金融活動或拓展新的業(yè)務(wù)。對問卷中的相關(guān)數(shù)據(jù)進行整理后，我們發(fā)現(xiàn)在2018、2019年投資超過15000萬元的基地中，有60%都是高收入企業(yè)，且7家高收入基地的投資額在2018、2019年分別占全部77家基地的47.98%、38.90%。這在一定意義上形成了“良性循環(huán)”：高收入促進了企業(yè)家金融素養(yǎng)的提高，金融素養(yǎng)的提升對基地的現(xiàn)金流管理、風(fēng)險管理等又有促進作用，會對基地收入的增加有積極影響。從具體的素養(yǎng)視角來看，三類金融素養(yǎng)差別主要集中在高收入企業(yè)的最小值方面，基礎(chǔ)金融問題的正確率達到了71.43%及以上，而高級金融問題則存在無人答對的情況。

表7：不同營業(yè)收入基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

表8：不同客流量基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

2.客流量層面

不同于營業(yè)收入層面，在以客流量作為企業(yè)績效時，存在著截然不同的結(jié)論：從客流量方面看（見表8），高收入企業(yè)無論在哪類素養(yǎng)中，整體水平均不高，而中等收入基地的企業(yè)家在高級金融知識、低收入基地的企業(yè)家在基礎(chǔ)金融知識方面回答情況更好，特別是低收入基地企業(yè)家整體的總體金融素養(yǎng)最好，超過了平均水平（60.39%），達到了62.94%。當(dāng)以客流量來衡量企業(yè)收入時，低收入康養(yǎng)基地由于其觀光旅游人數(shù)更少，其依靠主營業(yè)務(wù)所獲得的收入來源也較少，當(dāng)基地付出了成本卻無法獲得足夠的收入來源，自然會尋求其他方法獲取收益以維持基地設(shè)施的維護、產(chǎn)品的引進、人才的培訓(xùn)等，可能會帶來收益的資金活動就成為一種選擇。這也就是為什么低收入企業(yè)反而具有更高水平的金融素養(yǎng)。

結(jié)論與啟示

本文從康養(yǎng)基地企業(yè)家、企業(yè)兩大維度，分析森林康養(yǎng)基地企業(yè)家的金融素養(yǎng)特征。主要結(jié)論如下：

第一，森林康養(yǎng)基地企業(yè)家的金融素養(yǎng)存在年齡、教育水平、工作經(jīng)歷的異質(zhì)性。一方面，由于缺少足夠的機會接觸金融知識、培養(yǎng)金融能力，年齡55歲及以上的企業(yè)家總體金融素養(yǎng)最低；初中及以下學(xué)歷的企業(yè)家金融素養(yǎng)水平最低，但隨著社會網(wǎng)絡(luò)程度的復(fù)雜化，學(xué)歷并不是影響金融素養(yǎng)的唯一因素；由于客服、技術(shù)/研發(fā)人員、市場/公關(guān)人員幾乎不需要金融知識、對經(jīng)濟金融水平要求不高，有過此工作經(jīng)歷的企業(yè)家總體金融素養(yǎng)最低。另一方面，基礎(chǔ)金融素養(yǎng)均值普通要大于高級金融素養(yǎng)均值。

第二，不同規(guī)模、經(jīng)營性質(zhì)、收入水平的基地，其企業(yè)家的金融素養(yǎng)水平也不同。大規(guī)?；厥芤嬗谧陨砀鞣矫娴膬?yōu)勢，金融素養(yǎng)最高；森林公園由于其發(fā)展以政府發(fā)展戰(zhàn)略為主，總體金融素養(yǎng)水平最低；同時，高營業(yè)收入企業(yè)、低客流量的企業(yè)更傾向于開辟新的收入來源，這一過程對于提高該類別基地企業(yè)家的金融素養(yǎng)有積極影響。

發(fā)展森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)可以充分發(fā)揮生態(tài)資源優(yōu)勢，釋放綠色發(fā)展紅利，著力服務(wù)人民群眾生態(tài)和健康需求，也是做大做強綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略需要。分析森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家的金融素養(yǎng)特征有助于將綠色優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)勢，充分挖掘這一產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟效益，進一步完善和發(fā)展我國森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)。因此，從政府、企業(yè)家和其他主體等角度提出建議：第一，政府應(yīng)重點關(guān)注低金融素養(yǎng)的企業(yè)家群體，可以通過多種方式有針對性地增加金融教育的公共供給，如金融培訓(xùn)服務(wù)、金融專題教育等，促使其盡可能地多了解相關(guān)金融知識，特別是與產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策相關(guān)的金融知識，改善其金融水平（趙國慶等，2021）。同時，加大產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策普及的廣度與深度，推動森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加康養(yǎng)基地的收入與資產(chǎn)，提高其企業(yè)家的金融素養(yǎng)水平。第二，企業(yè)家應(yīng)發(fā)揮自身的積極性和主動性，加強金融知識和金融技能的學(xué)習(xí)，比如關(guān)注一些經(jīng)濟新聞，學(xué)習(xí)掌握基礎(chǔ)的金融知識、了解一些金融活動，通過各種途徑來提高自身的金融素養(yǎng)水平，用好政府的各項產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，防止各種優(yōu)惠政策跑冒滴漏。第三，銀行以及其他金融服務(wù)部門可以發(fā)揮其職能，履行宣傳與普及金融知識的責(zé)任與義務(wù)，輻射提高基地的金融水平。在進行銀行業(yè)務(wù)辦理時，可以第一時間就這些業(yè)務(wù)的收益與風(fēng)險對企業(yè)家進行宣傳普及；也要拓展相關(guān)金融產(chǎn)品的供給，為企業(yè)家提供合適的金融服務(wù)，企業(yè)家的金融素養(yǎng)在金融產(chǎn)品的使用過程中也會相應(yīng)提高。在未來森林康養(yǎng)發(fā)展的發(fā)展過程中，不僅要考慮產(chǎn)業(yè)本身，還要重視企業(yè)家的個人背景特征。