金融風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)商業(yè)銀行如何加強(qiáng)防范？

李佳佳

商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問(wèn)題

對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確認(rèn)識(shí) 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，很多商業(yè)銀行為了提高盈利能力，一味追求市場(chǎng)規(guī)模，忽視了金融風(fēng)險(xiǎn)防范重要性，未能做好事先規(guī)劃，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。究其根本是由于銀行管理層對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確認(rèn)識(shí)，在戰(zhàn)略層面未能針性地制定防范措施。

缺乏完善的管理制度 完善的管理制度能夠有效降低金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率，確保商業(yè)銀行平穩(wěn)發(fā)展。但是目前部分商業(yè)銀行缺乏完善的管理制度，沒(méi)有根據(jù)商業(yè)銀行貨幣交易特征設(shè)置合理的存款保險(xiǎn)制度，也缺少崗位責(zé)任制度、全過(guò)程監(jiān)管制度、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。由于管理制度不夠完善，部分職能部門在工作中出現(xiàn)不作為現(xiàn)象，很少針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范需求進(jìn)行約束管理，導(dǎo)致部分基層人員工作行為不合理，觸發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

銀行資產(chǎn)質(zhì)量較低 進(jìn)入新時(shí)代，隨著部分資產(chǎn)管理公司的成立，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量相比以往有了很大改善，但是受到不良貸款問(wèn)題影響，銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量依然偏低。比如，商業(yè)銀行的貸款對(duì)象中國(guó)有企業(yè)占有相當(dāng)大的比例，然而部分國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差，甚至存在嚴(yán)重負(fù)債現(xiàn)象，無(wú)力償還貸款，只能向其他銀行貸款填補(bǔ)以前的銀行貸款，這樣極易導(dǎo)致不良資金債權(quán)增多，加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

盈利能力較差 目前，雖然商業(yè)銀行基本都處于盈利狀態(tài)，但是總體盈利能力較低，主要原因是由于商業(yè)銀行盈利方法較為片面，理財(cái)和資本運(yùn)營(yíng)占比很小，主要依靠息差進(jìn)行盈利。息差是指國(guó)家規(guī)定的存貸款利率與商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)調(diào)整后的存貸款利率差額，這部分差額是商業(yè)銀行的主要收入。但是國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行存款利率有明確規(guī)定，商業(yè)銀行只能在國(guó)家規(guī)定范圍內(nèi)調(diào)整利率，如果宏觀環(huán)境出現(xiàn)變化，商業(yè)銀行極易出現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)。

操作行為存在不足 新時(shí)代商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)類型、金融工具層出不窮，但是一些商業(yè)銀行仍舊沿用傳統(tǒng)操作方式開(kāi)展工作，沒(méi)有根據(jù)各類業(yè)務(wù)和金融工具實(shí)施需求創(chuàng)新操作程序。甚至部分人員為了維護(hù)和爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，在業(yè)務(wù)操作中不能嚴(yán)格遵行操作制度和流程要求，而是憑借經(jīng)驗(yàn)、信任等人為方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。部分工作人員為了滿足客戶不合理要求，甚至違規(guī)操作，比如在客戶信用評(píng)級(jí)中人為調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)，加大定性指標(biāo)分值，隨意抬高貸款企業(yè)信用等級(jí)，有意避開(kāi)信貸管制，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

新時(shí)代商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)程度 第一，管理層應(yīng)從思想上重視金融風(fēng)險(xiǎn)防范，明確金融風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行發(fā)展之間的關(guān)系，制定與金融風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)的企業(yè)文化，運(yùn)用簡(jiǎn)短文字闡明金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略，使全體人員在企業(yè)文化熏陶下，逐步對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)立正確的認(rèn)識(shí)。第二，管理層應(yīng)按照工作需求多與同行交流，深入了解金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和意義，掌握各類金融風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素和處理對(duì)策，對(duì)比分析自身在以往金融風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的意識(shí)缺陷，逐步強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第三，通過(guò)內(nèi)部宣傳的方式，提升工作人員金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。商業(yè)銀行可以借助微信公眾號(hào)和內(nèi)部網(wǎng)站等新媒體平臺(tái)全方位普及金融風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)，運(yùn)用實(shí)際案例分享金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略，逐步提高員工的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，自主參與到金融風(fēng)險(xiǎn)防范中來(lái)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率。

完善管理制度 第一，建設(shè)存款保險(xiǎn)制度。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合新時(shí)代發(fā)展形勢(shì)，建立一套適合自己的保險(xiǎn)存款體系，科學(xué)規(guī)范各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，加大用戶保險(xiǎn)基金總額，做好用戶資金維護(hù)工作。第二，設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)要求會(huì)計(jì)人員全面預(yù)算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)投入成本、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)收益等，做好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資本性收支預(yù)算等工作。在預(yù)算結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)按照各項(xiàng)預(yù)算表系統(tǒng)檢視有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)分析，組織專業(yè)會(huì)計(jì)人員根據(jù)全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程，動(dòng)態(tài)追蹤有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)后續(xù)工作。第三，設(shè)置崗位職責(zé)制度。商業(yè)銀行應(yīng)細(xì)分有關(guān)崗位金融風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)，將具體任務(wù)落實(shí)到人，并根據(jù)有關(guān)崗位工作內(nèi)容制作金融風(fēng)險(xiǎn)防范清單，明確工作方向，要求有關(guān)人員按照清單完成日常工作任務(wù)，避免商業(yè)銀行受到人為因素影響出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)管理 商業(yè)銀行要想提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)管理，將金融風(fēng)險(xiǎn)防范從事后轉(zhuǎn)移到事前，組織專人做好貸款企業(yè)調(diào)查工作，事先系統(tǒng)了解貸款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、負(fù)債情況、盈利能力等，根據(jù)調(diào)查結(jié)果分析貸款企業(yè)綜合能力是否達(dá)標(biāo)。如果貸款企業(yè)綜合能力較差，商業(yè)銀行應(yīng)拒絕向其貸款。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，要求有關(guān)人員根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。如果貸款企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，商業(yè)銀行應(yīng)避免向貸款企業(yè)提供資金，以免引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

注重利率風(fēng)險(xiǎn)管理 新時(shí)代市場(chǎng)環(huán)境變化節(jié)奏較快，商業(yè)銀行應(yīng)提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理，按照宏觀環(huán)境科學(xué)設(shè)置資金價(jià)格，順應(yīng)利率市場(chǎng)化發(fā)展潮流。為了確保資金價(jià)格的合理性，商業(yè)銀行應(yīng)立足利潤(rùn)最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化原則，根據(jù)客戶信用等級(jí)高低設(shè)置資金價(jià)格，減少銀行自身需要承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)。再者，商業(yè)銀行應(yīng)在規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，按照國(guó)家規(guī)定注重提升利率，按照利率風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，做好利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。

提高操作行為監(jiān)管力度 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管力度。在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行應(yīng)制定一套以會(huì)計(jì)法為核心的操作方法，將填制和審核憑證、會(huì)計(jì)科目、登記賬簿等引入其中，要求會(huì)計(jì)人員在記載賬目時(shí)，按照經(jīng)嚴(yán)格審定的有效會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行，定期開(kāi)展會(huì)計(jì)核算復(fù)核工作，確保賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、內(nèi)外賬核對(duì)相符，以此避免有關(guān)業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)不良操作行為。

與此同時(shí)，要設(shè)置科學(xué)的操作規(guī)范。商業(yè)銀行要想做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范管理，必須從業(yè)務(wù)操作規(guī)程入手，立足實(shí)用、有效的原則，設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)程，實(shí)施上崗對(duì)下崗負(fù)責(zé)、下崗對(duì)上崗監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)禁獨(dú)自一人操作業(yè)務(wù)全過(guò)程，做到環(huán)環(huán)相扣。同時(shí)，當(dāng)商業(yè)銀行推出新型業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)結(jié)合實(shí)情補(bǔ)充調(diào)整操作規(guī)程，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

作者單位：龍江銀行股份有限公司哈爾濱分行