我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及防范

劉海蓮

摘要：我國金融市場競爭激烈，除了銀行類金融機構(gòu)之間的競爭，還有非銀行業(yè)的金融機構(gòu)，農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“農(nóng)商行”）的規(guī)模和聲譽都無法與國有銀行和股份制銀行比擬，其處境艱難。如今，我國經(jīng)濟同時面臨機遇與挑戰(zhàn)，農(nóng)商行是否能在保證自身優(yōu)勢的前提下有進一步的發(fā)展，仍拭目以待。本文首先對我國農(nóng)商行的發(fā)展現(xiàn)狀進行簡要闡述，隨后對在經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險進行分析，最后針對上述風(fēng)險提出了一些策略與建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行；經(jīng)營風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、我國農(nóng)商行發(fā)展概況

農(nóng)商行來自改制的農(nóng)信社，農(nóng)信社最早誕生于二十世紀(jì)六十年代，受到國家政策推動全國各地在五年內(nèi)成立了約16萬個農(nóng)信社；后續(xù)在1979年進入長達17年的收放調(diào)整期；在2000年開始嘗試對農(nóng)信社改革，開始試辦農(nóng)商行，這個時期持續(xù)3年；從2003年開始為期十年的深化農(nóng)信社改革，全面改革成為農(nóng)商行。從2013年至今，銀保監(jiān)會開始對農(nóng)商行進行分類監(jiān)管，農(nóng)商行數(shù)量也越來越多，而農(nóng)信社越來越少。目前我國農(nóng)商行的發(fā)展分化較為明顯，除了頭部的一些資產(chǎn)規(guī)模較大的農(nóng)商行，總資產(chǎn)規(guī)模在500億元以上，其他的農(nóng)商行規(guī)模相對較小。

農(nóng)商行在我國廣大的農(nóng)村地區(qū)具有重要的作用。截至2021年年末，我國的銀行業(yè)金融機構(gòu)4604家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行1596家，機構(gòu)數(shù)量超過了三分之一。從公布的數(shù)據(jù)來看，2021年農(nóng)村金融機構(gòu)總資產(chǎn)達到45.69萬億元，其中農(nóng)商行總資產(chǎn)約占36.7萬億元，占總資產(chǎn)規(guī)模的80.4%。由此看出，農(nóng)商銀行是農(nóng)村金融機構(gòu)中的主力軍。

從不同類型銀行的各項指標(biāo)綜合來看，農(nóng)商行的抗風(fēng)險能力要弱于其他銀行，從表1可以看出，雖然商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)中不良貸款率的臨界值為5%，這對農(nóng)商行來說是可以滿足的，但是和其他銀行相比要高了不少；資本充足率的監(jiān)管指標(biāo)臨界值為10.5%，這一點農(nóng)商銀行同樣可以滿足，但依舊是這幾類機構(gòu)中最低的；撥備覆蓋率根據(jù)監(jiān)管指標(biāo)不小于150%，這一點農(nóng)商行未滿足，也是這幾類銀行中唯一未滿足的銀行；流動性比例比其他類型銀行都要高。流動性比例表示流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比例，流動性比例過高是因為存在著大量的應(yīng)收賬款，銀行的回款能力較弱；農(nóng)商行的資產(chǎn)利潤率也是較低的；凈息差略高于除了民營銀行以外的其他類型銀行。綜合上述數(shù)據(jù)來看，農(nóng)商行的風(fēng)險要高于其他類型的銀行。

二、我國農(nóng)商行風(fēng)險分析

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是我國目前的金融行業(yè)普遍存在的風(fēng)險，是借款人不能按照約定履行還款義務(wù)而導(dǎo)致的銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。不良貸款率是衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險的重要指標(biāo)，根據(jù)銀保監(jiān)會提供的數(shù)據(jù)，截至2022年，全國的農(nóng)商行不良貸款余額達到7546億元，整體不良貸款率為3.22%，較2021年下降了0.41%，是所有商業(yè)銀行中最高的，這與農(nóng)商行存在著大量的歷史遺留問題有關(guān)。如圖1所示，從我國農(nóng)商行近五年的數(shù)據(jù)來看，農(nóng)商行的不良貸款率呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，不良貸款余額也在2022年出現(xiàn)首次下降。可見隨著農(nóng)商行不斷發(fā)展，不良貸款問題得到了一定程度的緩解，但是仍排在各類金融機構(gòu)的末端。而從其他各項指標(biāo)綜合來看，農(nóng)商銀行的信用風(fēng)險仍大于其他類型的銀行。

除了部分頭部農(nóng)商行的不良貸款率較低，其他的部分農(nóng)商行不良貸款率都較高。主要原因有以下三個方面：其一，與客戶群體有很大關(guān)系，部分地區(qū)較為偏遠(yuǎn)，信用環(huán)境較差，個人和企業(yè)的征信體系不完整，成為部分信用不高的企業(yè)和個人違約的溫床。然而，誠信制度的建設(shè)之路很漫長，在短期內(nèi)要改善信用環(huán)境較困難。其二，我國的金融市場與金融政策有很大關(guān)系。金融政策的改變勢必會對銀行產(chǎn)生一定的風(fēng)險。當(dāng)經(jīng)濟增長緩慢時，為了刺激居民消費，出臺刺激消費的金融政策，銀行受到影響加大貸款的投放量；當(dāng)政策偏向緊縮時，企業(yè)會對未來的資金需求產(chǎn)生擔(dān)憂，又因貸款過程冗長，難度大，企業(yè)暫時停止還款，此時銀行的不良貸款又會增加，這無疑增加了銀行所承擔(dān)的信用風(fēng)險。其三，客戶群體主要集中于省內(nèi)的農(nóng)村地區(qū)，鮮少有農(nóng)商行規(guī)?？梢詳U展到省外。

（二）操作風(fēng)險

部分基層農(nóng)商銀行在經(jīng)營管理過程中，不能切實落實制度規(guī)定，無法有效防范操作風(fēng)險，加上監(jiān)管機制不健全等因素導(dǎo)致產(chǎn)生很多風(fēng)險。部分員工不遵守職業(yè)道德操守，最終走上了違法犯罪的道路，成為影響農(nóng)商行發(fā)展的重要因素。農(nóng)商行遍及廣泛，網(wǎng)點眾多，員工不能及時得到培訓(xùn)，加之基層網(wǎng)點的監(jiān)管存在缺陷，容易產(chǎn)生操作風(fēng)險。

部分基層農(nóng)商行的業(yè)務(wù)監(jiān)管流于形式，難以發(fā)現(xiàn)操作過程中的問題，即使發(fā)現(xiàn)也無法及時采取有效措施處理，發(fā)生更為嚴(yán)重的后果，對農(nóng)商行的聲譽造成嚴(yán)重影響。由于管理不當(dāng)或監(jiān)管不到位而導(dǎo)致的操作風(fēng)險防范起來更為困難。

（三）資金流動性風(fēng)險

2022年農(nóng)商行總體的流動比例74.94%，流動性比例較高。對于中小農(nóng)商行來說，短期內(nèi)很難獲取充足的長期穩(wěn)定的資金，而且存款競爭也在日趨激烈，而伴隨著國家對流動性管理監(jiān)管的加強，中小農(nóng)商行的流動性管理的壓力有所增加。

中小農(nóng)商行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)無法與大型商業(yè)銀行媲美，存貸比例通常較高。為了獲取更多的收益，客戶會將大量的存款投放信貸業(yè)務(wù)中。當(dāng)客戶急需用錢從而取走大額存款時，同期客戶的取款較多的情況下，致使銀行資金的流動性緊張。與此同時，農(nóng)商行大多設(shè)置在各大鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，主要作用是服務(wù)“三農(nóng)”，一般與當(dāng)?shù)卣爸行∑髽I(yè)有合作關(guān)系，但是這些合作伙伴的資金使用并不穩(wěn)定，伴隨著很大的不確定性，而且缺少預(yù)約機制。尤其是在結(jié)算期時客戶可能會突然有資金使用需求，使得流動性壓力本身就大的情況下，農(nóng)商行無法獲得資金補足。

（四）利率風(fēng)險

農(nóng)商行的收入渠道相對單一、定價機制不完善，在利率市場后，農(nóng)商行面臨著比大型商業(yè)銀行和股份制銀行更大的利率風(fēng)險。2020年8月，中國人民銀行推出了LPR利率改革。此項改革主要針對貸款利率，存款利率并不采用這一機制，導(dǎo)致整體上貸款利率下行，國有銀行、股份制銀行及城商行紛紛降低貸款利率，爭奪優(yōu)質(zhì)客戶，而農(nóng)商行明顯不是優(yōu)勢方。存款利率居高不下，而農(nóng)商行的大部分客戶來源于農(nóng)村地區(qū)，高比例的儲蓄份額使得農(nóng)商行負(fù)債端的成本很難降低，容易導(dǎo)致農(nóng)商行的經(jīng)營面臨巨大風(fēng)險。

三、應(yīng)對風(fēng)險的對策建議

（一）加強信貸管理

對于信用風(fēng)險，首先，農(nóng)商行要做好貸前三查工作，做好貸前的背景調(diào)查，所處行業(yè)以及收入情況的調(diào)查；貸中的資料審核要確保材料的真實有效性，審批完成后放款；貸后做好收款工作，定期對客戶情況進行調(diào)查，對于可能出現(xiàn)的問題作出預(yù)防。其次，對于信用記錄較好且有還款能力的企業(yè)給予一定的利率優(yōu)惠并且提高貸款限額；而對于信用記錄不好且還款能力較差，但是所處行業(yè)處于國家重點扶持的企業(yè)提高貸款門檻。最后，現(xiàn)階段，金融市場競爭激烈，不僅是商業(yè)銀行之間，更有非銀行類的金融機構(gòu)之間的競爭，農(nóng)商行可以與當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C構(gòu)合作，交流互通信息，整合區(qū)域內(nèi)的資源信息，盡可能獲取更多的信息，以避免部分信用風(fēng)險；同時完善信息數(shù)據(jù)庫，通過長期的積累，對現(xiàn)有客戶分類分級并詳細(xì)分析，精細(xì)化管理現(xiàn)有客戶資料，從而實現(xiàn)對信用風(fēng)險的全方位掌握。

（二）強化內(nèi)控建設(shè)

積極開展思想品德教育，提升員工的職業(yè)道德。實施嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)制度，對于重點崗位的員工加強交叉監(jiān)督。同時，在符合政府部門頒布的法律法規(guī)基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況完善統(tǒng)籌規(guī)劃制度體系，調(diào)整不合理及不適宜的規(guī)章制度，及時發(fā)現(xiàn)并完善條款漏洞。完善制度是基礎(chǔ)，更重要的是要落實到位。首先，各項責(zé)任應(yīng)明確到個人，對于各項工作實行情況決定績效發(fā)放情況，對于完成度、完成時間、完成質(zhì)量綜合評價，分級獎勵，促進各崗位員工積極完成工作，嚴(yán)格履行工作職責(zé)。對于責(zé)任履行不到位，或者失職人員根據(jù)規(guī)定作出處罰。最后，內(nèi)部監(jiān)管部門應(yīng)獨立于其他各部門，并設(shè)立對外舉報箱，用于接受社會及銀行內(nèi)部人員的監(jiān)督和投訴，并對舉報事項核實調(diào)查，確保真實性后處理。還要不斷提升監(jiān)管人員的職業(yè)素養(yǎng)，加強監(jiān)察技能的培訓(xùn)，以及法律法規(guī)的更新儲備，以確保監(jiān)管人員跟隨形勢和內(nèi)部監(jiān)管監(jiān)督執(zhí)行到位。

（三）加強業(yè)務(wù)管理

對于農(nóng)商行來說，流動性管理至關(guān)重要。為了防止流動性風(fēng)險，農(nóng)商行首先應(yīng)該預(yù)留出一部分資金用于應(yīng)對突發(fā)情況，在央行要求的原有的準(zhǔn)備金基礎(chǔ)上，自行留下一定比例的資金；其次，對于銀行的授信情況要有一定的把握，全面掌握未來一段時間內(nèi)的貸款到期還款的數(shù)額及到期的利息支出的情況，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，做到到期的現(xiàn)金流入及流出達到動態(tài)的平衡。與此同時，農(nóng)商行主動合理負(fù)債，以此保證銀行流動性的安全，但也要計算流入與流出的平衡。

（四）增加非利息收入

利率改革縮小了農(nóng)商行的利差，從而在客戶質(zhì)量沒有明顯提升的情況下，導(dǎo)致收入相對降低。農(nóng)商行應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，從部分國有銀行的收入情況來看，其非利息收入占總體收入比重的1/3以上，有的甚至超過50%。增加中間業(yè)務(wù)的收入，一方面可以減少利率變化對收益的影響，另一方面，在一定程度上減輕資金流動性壓力及信用風(fēng)險。農(nóng)商行的業(yè)務(wù)發(fā)展方向向中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，增強與其他同業(yè)機構(gòu)的合作，揚長避短。同時，利用地緣優(yōu)勢，實現(xiàn)個性化服務(wù)，提高自身的競爭實力。

四、結(jié)語

農(nóng)商行在扶持“三農(nóng)”上作出了很大的貢獻，并且在未來仍將是農(nóng)村金融的主要提供者。因此，農(nóng)商行的經(jīng)營狀況對農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟發(fā)展都十分的重要。當(dāng)前我國的銀行之間競爭激烈，農(nóng)商行的優(yōu)勢并不明顯，但是可以利用地緣優(yōu)勢，做好日常的關(guān)系維護，更有利于潛在客戶的挖掘，促進農(nóng)商行長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻：

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