基于區(qū)塊鏈技術(shù)的國際貿(mào)易結(jié)算問題研究

魏渲淇 劉先雨

（遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院 遼寧大連 116000）

一、傳統(tǒng)貿(mào)易結(jié)算方式存在的缺陷

目前國際貿(mào)易結(jié)算主要有匯付、托收、信用證三種模式，盡管這三種結(jié)算方式一直被廣泛使用，但它們自身都存在弊端。比如在采用匯付進(jìn)行國際結(jié)算時，可能會產(chǎn)生賒銷的風(fēng)險，而且匯付的使用相對局限；而托收的弊端表現(xiàn)在買賣雙方資金負(fù)擔(dān)不平衡，出口商需要承擔(dān)更多的貿(mào)易風(fēng)險；同時信用證又極易出現(xiàn)欺詐行為，存在軟條款風(fēng)險等問題。

（一）匯付的缺陷

1.存在賒銷的風(fēng)險

賒銷是建立在買賣雙方信用上的一種銷售行為，通常是指在賣方還沒有得到貨款或付款承諾的條件下，就按照訂購合同將貨物運(yùn)輸單據(jù)交付給買方，讓買方提取貨物的一種結(jié)算方式。這種先交貨后付款的交易行為對賣方來說存在極大的考驗(yàn)，如果買方出現(xiàn)違約，逃單等行為，賣方就要承擔(dān)錢貨兩空的風(fēng)險。

2.存在商業(yè)信用風(fēng)險

由于匯付涉及貨款結(jié)算、貨物品質(zhì)、交貨日期、運(yùn)輸風(fēng)險等眾多貿(mào)易往來問題，所以匯付需要交易雙方有很強(qiáng)的商業(yè)信用。出口商準(zhǔn)備與一家外國公司發(fā)生貿(mào)易業(yè)務(wù)往來前，必須先對其資信進(jìn)行調(diào)查，在確定其資信良好的情況下再與其進(jìn)行交易。這就造成通常情況下，只有資信優(yōu)良的客戶才可以選用匯付方式。正因如此，匯付基本局限于合作關(guān)系長久穩(wěn)定的買賣雙方，或者跨國子、母公司之間使用。

（二）托收的缺陷

1.買賣雙方資金負(fù)擔(dān)不平等

先發(fā)貨后收款，對于進(jìn)口方來說，特別在承兌交單方式下，相當(dāng)于用收到貨物賣出的錢來支付貨款，會讓買賣雙方處于一個不平等的地位。因此托收除了要和匯付面臨一樣的商業(yè)信用外，它的局限性也更偏重受進(jìn)口商所在國家政治政策、財政政策的影響。易造成結(jié)算風(fēng)險大，進(jìn)出口雙方的資金負(fù)擔(dān)極不平衡，出口商資金周轉(zhuǎn)困難等問題。

2.出口商需承擔(dān)更多的貿(mào)易風(fēng)險

托收需要出口商先發(fā)貨后收款，針對一些進(jìn)口商因沒申請到進(jìn)口許可證或外匯被禁止進(jìn)口，以及突發(fā)事故無力支付的特殊情況，出口商很可能會遭受財貨兩空的損失。此外，當(dāng)貨物運(yùn)至目的地時，如果買方借故拖延收貨付款，那賣方還需要承擔(dān)貨物在目的地的倉儲費(fèi)、管理費(fèi)、保險費(fèi)及貨物變質(zhì)所面臨的損失。

（三）信用證的缺陷

1.賣方容易發(fā)生欺詐行為

在國際貿(mào)易結(jié)算中，賣家利用信用證進(jìn)行欺詐的行為時有發(fā)生。信用證項(xiàng)下銀行只對單據(jù)是否與信用證條款一致負(fù)責(zé)，單據(jù)符合信用證要求，銀行即可以實(shí)施付款，而不用管與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為方面出現(xiàn)的問題。信用證交易機(jī)制的設(shè)計(jì)更注重對賣方利益的保護(hù)，為賣方濫用信用證項(xiàng)下的權(quán)利提供了空間。

2.存在軟條款風(fēng)險

信用證中“軟條款”，是指信用證中加列的一些對進(jìn)口商有利，而出口商卻難以控制且不易發(fā)現(xiàn)的條款。信用證常見的軟條款有：（1）變相可撤銷信用證條款。當(dāng)開證銀行在某種條件得不到滿足時（如未收到對方的匯款、信用證或保函等），可利用條款隨時單方面解除其保證付款責(zé)任。（2）暫不生效條款。信用證開出后并不生效，要待開證銀行另行通知或以修改書通知方可生效。（3）還有信用證中規(guī)定，非經(jīng)開證申請人指示而不能按正常程序進(jìn)行的條款。

二、區(qū)塊鏈技術(shù)對國際結(jié)算的促進(jìn)

（一）區(qū)塊鏈技術(shù)概述

區(qū)塊鏈?zhǔn)怯刹煌臄?shù)據(jù)塊按一定的順序組成的一種數(shù)據(jù)鏈條，它以密碼學(xué)相關(guān)內(nèi)容為輔助，形成一個不可篡改的分布式賬本。利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，形成智能化合約，將分布式賬本儲存在一個數(shù)據(jù)庫中。也就是說，區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N去中心化的分布式賬本數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈具有去中心化、高度透明、多方自治、匿名性、防篡改、不可逆等技術(shù)優(yōu)勢。與國際結(jié)算相結(jié)合，既可以解決傳統(tǒng)貿(mào)易結(jié)算中存在的很多風(fēng)險問題，又降低了貨款結(jié)算的時間成本。

（二）區(qū)塊鏈技術(shù)在國際結(jié)算中的獨(dú)特優(yōu)勢

1.去中心化使貿(mào)易結(jié)算更加透明可靠

區(qū)塊鏈技術(shù)最本質(zhì)的特征是去中心化。相比于人工結(jié)算，機(jī)器算法不僅公正客觀還高效透明。舉例來說，在我們平時網(wǎng)絡(luò)購物時，要將貨款先支付給購物平臺，由購物平臺進(jìn)行保管并通知賣方進(jìn)行發(fā)貨。在買方確認(rèn)簽收商品之后，由平臺將貨款轉(zhuǎn)給賣方。這樣一來，如果平臺資金運(yùn)營出現(xiàn)問題，就有可能出現(xiàn)買方損失金錢，賣方損失商品的現(xiàn)象。去中心化的價值之一是可以減去中間方的存在，直接形成由買方到賣方的貿(mào)易形式。去中心化的第二個價值是可以減少不公平交易的發(fā)生，讓交易變得更加直接，更有信任度，同時讓信息交換更有效率，更加透明安全。

2.防篡改和不可逆性解決了風(fēng)險問題

區(qū)塊鏈具有單向性和不可逆性的特點(diǎn)，應(yīng)用到國際結(jié)算中可讓貿(mào)易雙方之間的信任程度變得更高，降低了貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險。

（1）降低了合同簽訂人的風(fēng)險。區(qū)塊鏈分布式賬本的記錄特性和其具有的可靠數(shù)據(jù)庫，使出口商和進(jìn)口商之間無需再自行建立信任關(guān)系，雙方可以通過依托于區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)穩(wěn)定性、計(jì)算準(zhǔn)確性、時間的不可追溯性和節(jié)點(diǎn)的防篡改性，確保合同公正、公開執(zhí)行，減少私自篡改合同的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)多方位的安全交易。此外，區(qū)塊鏈技術(shù)對結(jié)算過程中產(chǎn)生的單據(jù)進(jìn)行一定的加密工作，以智能合約貫穿整個貿(mào)易過程，確保合約條款的執(zhí)行不受人為影響，有效防止財務(wù)舞弊和交易欺詐行為的發(fā)生。

（2）降低了跨境支付的風(fēng)險。以往的交易結(jié)算通常有商業(yè)及銀行兩種信用模式。商業(yè)信用受制于客戶自身道德約束、自我誠信和主觀承諾來成交的缺陷愈發(fā)明顯，具有較大的信用風(fēng)險。更為嚴(yán)重的是，在銀行背書中還經(jīng)常出現(xiàn)欺詐行為，其危害性不言而喻，嚴(yán)重阻礙了貿(mào)易的順利進(jìn)行。相較而言，區(qū)塊鏈技術(shù)可以憑借其防篡改、多方自制、公平透明等特點(diǎn)形成安全支付的優(yōu)勢，改變以往的交易模式，降低跨境支付的風(fēng)險。

（3）降低了使用者私人信息泄露的風(fēng)險。區(qū)塊鏈技術(shù)解決了傳統(tǒng)支付存在的信息泄露風(fēng)險問題，建立了更為強(qiáng)大的付款體系。消除了傳統(tǒng)結(jié)算中使用者必須將個人信息交給第三方，且通過第三方核驗(yàn)才可付款的不便。區(qū)塊鏈技術(shù)可以對信息查詢者進(jìn)行嚴(yán)加管控，并直接將貨款遞交給賣方，這中間省去了提交私人信息與開具證明等步驟，從某種程度上提升了貿(mào)易往來的安全系數(shù)。

三、基于區(qū)塊鏈技術(shù)的國際貿(mào)易結(jié)算面臨的問題

（一）我國關(guān)于區(qū)塊鏈應(yīng)用的規(guī)章制度不夠完善

傳統(tǒng)貿(mào)易結(jié)算模式經(jīng)歷百年的使用，已經(jīng)得到國際認(rèn)可，并具有規(guī)范其使用的法律法規(guī)和完整的監(jiān)督體系，而新型區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)，雖然打破了一些滯后的貿(mào)易結(jié)算模式，但也存在一些問題。比如：區(qū)塊鏈融合應(yīng)用尚不成熟，我國還沒有建立監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)來監(jiān)管區(qū)塊鏈技術(shù)的安全公正，沒有相應(yīng)的貿(mào)易條約和法律制度規(guī)范其使用的權(quán)利和義務(wù)等。因此，在使用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行國際貿(mào)易結(jié)算時，國家應(yīng)及時補(bǔ)充相應(yīng)政策，盡早建立監(jiān)管平臺，制定法律法規(guī)，規(guī)范金融市場運(yùn)行并做好輔助工作。

（二）區(qū)塊鏈技術(shù)在國際結(jié)算領(lǐng)域不夠成熟

雖然早在2009年就有人提出了關(guān)于區(qū)塊鏈的相關(guān)概念，但截至目前，我國對區(qū)塊鏈技術(shù)在國際結(jié)算方面的應(yīng)用還處于研究探索階段，在很多方面仍存在不足。首先，在信息方面，不同類型的區(qū)塊鏈之間存在數(shù)據(jù)交互問題。由于不同鏈條的編程語言、數(shù)據(jù)字典、系統(tǒng)接口、智能合約等不一致，跨鏈數(shù)據(jù)難互通，因此容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)割裂的問題。其次，在應(yīng)用方面，區(qū)塊鏈的可拓展性有限。在應(yīng)用區(qū)塊鏈進(jìn)行國際結(jié)算時，交易需依照儲存在數(shù)據(jù)庫中的信息有序進(jìn)行，并將所有交易信息和信息條自動儲存到網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)中。隨著網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)中儲存的數(shù)據(jù)越來越多，數(shù)據(jù)同步、驗(yàn)證的開銷增多，系統(tǒng)的性能會進(jìn)一步降低，從而影響區(qū)塊鏈應(yīng)用的可擴(kuò)展性。最后，在性能方面，智能合約安全性、技術(shù)門檻、架構(gòu)兼容性等方面都存在很多困難，這些技術(shù)問題對應(yīng)用區(qū)塊鏈進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算形成了阻礙。

（三）區(qū)塊鏈技術(shù)和托收、匯付、信用證的結(jié)合程度不強(qiáng)

在現(xiàn)有的主流結(jié)算方式中，有很多問題尚需解決。比如，安全問題、風(fēng)險問題、信息問題、資金問題、信用問題、時效問題等。雖然區(qū)塊鏈技術(shù)去中心化、防篡改、多方自制、不可逆性等特性，能夠很好地規(guī)避許多風(fēng)險問題，使交易更加安全可靠，但由于區(qū)塊鏈和現(xiàn)有結(jié)算模式的結(jié)合程度不強(qiáng)，區(qū)塊鏈技術(shù)的獨(dú)特優(yōu)勢并沒有完全發(fā)揮出來。因此，如何加強(qiáng)區(qū)塊鏈和國際結(jié)算的應(yīng)用，是其在貿(mào)易結(jié)算中要解決的主要問題，也是最關(guān)鍵的一步。只有將區(qū)塊鏈技術(shù)和國際結(jié)算進(jìn)行完美融合，才能發(fā)揮區(qū)塊鏈在貿(mào)易結(jié)算中的作用，并為國際結(jié)算帶來更多的應(yīng)用價值。

四、區(qū)塊鏈技術(shù)貿(mào)易結(jié)算問題的對策研究

（一）完善區(qū)塊鏈應(yīng)用的規(guī)章制度

1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)為國際結(jié)算保駕護(hù)航

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該充分研究區(qū)塊鏈技術(shù)在金融交易和貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域的運(yùn)作規(guī)則，結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)的具體應(yīng)用場景，對各行業(yè)提出一定的運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)。并在此基礎(chǔ)上，根據(jù)各平臺的操作需求對區(qū)塊鏈技術(shù)使用指南和行業(yè)應(yīng)用章程予以規(guī)范。要積極落實(shí)國家相關(guān)政策，加大監(jiān)管力度，可與銀保監(jiān)會、國家網(wǎng)信辦、中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會聯(lián)合成立監(jiān)管小組，使區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用更加合規(guī)化，從而推動貿(mào)易結(jié)算的健康良性發(fā)展。

2.國家制定有關(guān)區(qū)塊鏈應(yīng)用的規(guī)章制度

目前，區(qū)塊鏈技術(shù)在國際結(jié)算中的應(yīng)用，還沒有一套標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度和應(yīng)用體系。因此，國家應(yīng)積極制定有關(guān)區(qū)塊鏈應(yīng)用章程，基于權(quán)利保護(hù)和促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展的原則建立區(qū)塊鏈?zhǔn)褂弥贫润w系，以滿足不斷發(fā)展的社會需求。通過不斷明確區(qū)塊鏈?zhǔn)褂眠^程中責(zé)任主體劃分原則，對區(qū)塊鏈技術(shù)在各大領(lǐng)域的應(yīng)用和發(fā)展進(jìn)行適當(dāng)干預(yù)，以減少利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行不正當(dāng)交易的行為。同時，對諸如智能合約、產(chǎn)品溯源、電子信息儲存等技術(shù)，應(yīng)建立一套完整的評估制度和準(zhǔn)入體系，明確應(yīng)用界限和讀取權(quán)利，以推動區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展和變革。

3.政府不斷調(diào)整對區(qū)塊鏈應(yīng)用的管理模式

在使用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算時，政府應(yīng)根據(jù)區(qū)塊鏈的特點(diǎn)采取更成熟的管理模式，以確保貿(mào)易結(jié)算的平穩(wěn)進(jìn)行。在對區(qū)塊鏈應(yīng)用進(jìn)行管理時，可以借鑒西方國家一些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，例如引入“監(jiān)管沙盒”，即政府劃出一小塊不受監(jiān)管的區(qū)域，允許公司測試創(chuàng)新產(chǎn)品并及時調(diào)整服務(wù)模式，以盡早發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品缺陷并避免相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，政府應(yīng)繼續(xù)整理測試經(jīng)驗(yàn)，不斷進(jìn)行風(fēng)險評估，并在通過測試后擴(kuò)大試點(diǎn)項(xiàng)目，從而不斷調(diào)整并改進(jìn)相關(guān)管理模式。

（二）不斷完善區(qū)塊鏈技術(shù)

1.國家加大投入力度，推動區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展

我國作為世界第一貿(mào)易大國應(yīng)該抓住時代機(jī)遇，對于新興的科學(xué)技術(shù)積極探索，加大人力、財力和物力的投資力度，加大對區(qū)塊鏈技術(shù)深入研究力度。同時，鼓勵各地高等院校開設(shè)相關(guān)專業(yè)，為培養(yǎng)技術(shù)人才做鋪墊，鼓勵計(jì)算機(jī)信息技術(shù)專業(yè)與國際貿(mào)易專業(yè)學(xué)生進(jìn)行跨專業(yè)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)綜合型人才。此外，應(yīng)以開放性和求知性的心態(tài)同國際社會進(jìn)行交流，主動學(xué)習(xí)他國區(qū)塊鏈技術(shù)成果，不斷發(fā)現(xiàn)并改正自身問題，突破技術(shù)研究瓶頸，實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展。

2.企業(yè)加強(qiáng)區(qū)塊鏈的協(xié)調(diào)發(fā)展，保障其數(shù)據(jù)安全對接

企業(yè)在應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)的同時，應(yīng)不斷推進(jìn)自身產(chǎn)業(yè)鏈與區(qū)塊鏈的協(xié)調(diào)發(fā)展，例如，在發(fā)展物流行業(yè)時，應(yīng)注重供應(yīng)鏈區(qū)塊鏈和貿(mào)易金融區(qū)塊鏈的相互協(xié)調(diào)。此外，貿(mào)易企業(yè)在利用區(qū)塊鏈進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須加強(qiáng)區(qū)塊鏈技術(shù)的實(shí)操性，完善加密技術(shù)，利用數(shù)據(jù)加密技術(shù)保護(hù)數(shù)據(jù)能高效安全地交換，更好地完成數(shù)字鈔票的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)與持有實(shí)物貨幣的賬戶對接。

（三）加強(qiáng)區(qū)塊鏈技術(shù)和托收、匯付、信用證的結(jié)合

1.加強(qiáng)匯款、托收等結(jié)算方式與區(qū)塊鏈技術(shù)的結(jié)合

加強(qiáng)匯款、托收等結(jié)算方式與區(qū)塊鏈技術(shù)的結(jié)合，通過區(qū)塊鏈對結(jié)算單據(jù)文件進(jìn)行加密保護(hù)，同時智能合約追蹤貨運(yùn)流程來實(shí)現(xiàn)。智能合約主要有三個特點(diǎn)：首先，智能合約是自動執(zhí)行的，由計(jì)算機(jī)代碼強(qiáng)制執(zhí)行，不受其他信息的干擾，無需依賴買賣雙方信任。其次，智能合約擁有使用資源和查看存儲信息的權(quán)利。如果合同涉及交易信息和資金狀況等問題，其無需獲得雙方授權(quán)即可自動獲得讀取權(quán)限，可以有效防止記錄偽造、貿(mào)易欺詐的行為。最后，智能合約不依賴于某個服務(wù)器，而是由網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)自動運(yùn)行。將匯款等結(jié)算方式與區(qū)塊鏈的智能合約相結(jié)合，不僅能有效解決現(xiàn)有結(jié)算方式中時間冗長，效率低下的問題，還可以避免惡意行為對貿(mào)易結(jié)算完成的不良影響。

2.加強(qiáng)信用證結(jié)算方式與區(qū)塊鏈技術(shù)的結(jié)合

加強(qiáng)區(qū)塊鏈技術(shù)和信用證的結(jié)合，可以通過將信用證業(yè)務(wù)流程放到區(qū)塊鏈平臺來實(shí)現(xiàn)。交易流程復(fù)雜煩瑣是信用證結(jié)算最主要的缺陷。但如果利用數(shù)字資產(chǎn)信息存儲和資源轉(zhuǎn)移的操作方式，就可以提高結(jié)算效率，并通過區(qū)塊鏈技術(shù)防篡改、多方自治的特性，對交易資產(chǎn)的安全做進(jìn)一步保障。區(qū)塊鏈技術(shù)和信用證結(jié)算方式的結(jié)合，可以改善見單放貸的傳統(tǒng)提貨方式。同時，二維碼身份識別也解決了信用證結(jié)算中的風(fēng)險問題。將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到信用證結(jié)算中，能夠?qū)㈤_證行和受益人共同放在同一個網(wǎng)絡(luò)空間中，通過數(shù)字資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化及智能合約的簽訂，讓所有數(shù)據(jù)單據(jù)和具體信息都在網(wǎng)絡(luò)中有所體現(xiàn)，使國際貿(mào)易得到最大限度的安全性保障，開創(chuàng)安全、透明、高效的貿(mào)易結(jié)算方式。

五、結(jié)語

區(qū)塊鏈技術(shù)的誕生無疑是一場革命，目前各產(chǎn)業(yè)都在探索區(qū)塊鏈的應(yīng)用。未來區(qū)塊鏈跨境結(jié)算的場景應(yīng)用，將會為國際貿(mào)易的發(fā)展帶來新的突破。從理論上來講，區(qū)塊鏈去中心化、防篡改、不可逆、信息透明、流程簡單、高效便捷等特性，可以很好地解決傳統(tǒng)結(jié)算費(fèi)用成本高、運(yùn)作效率低、安全性沒有保障等問題；從實(shí)踐操作來講，基于區(qū)塊鏈技術(shù)結(jié)算解決方案簡化了傳統(tǒng)結(jié)算支付流程，其采用數(shù)字貨幣和智能合約，剔除了中間機(jī)構(gòu)的作用，真正實(shí)現(xiàn)了點(diǎn)對點(diǎn)實(shí)時交易，重構(gòu)了價值傳輸網(wǎng)絡(luò)，相比于傳統(tǒng)結(jié)算方式具有顯著優(yōu)勢。

但是區(qū)塊鏈技術(shù)從誕生到發(fā)展時間還很短，相關(guān)的商業(yè)應(yīng)用還處于探索階段，區(qū)塊鏈貿(mào)易結(jié)算是金融領(lǐng)域的重要創(chuàng)新，在未來一定會有廣闊發(fā)展空間，但就目前來看，區(qū)塊鏈應(yīng)用制度不夠完善，技術(shù)不成熟、國家及市場對其監(jiān)管不夠嚴(yán)格、使用標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范等問題都尚需解決。因此，為了更好地促進(jìn)區(qū)塊鏈技術(shù)與國際結(jié)算相融合，應(yīng)著力解決現(xiàn)有問題，促使區(qū)塊鏈技術(shù)健康持續(xù)發(fā)展。