有限公司資金管理的問題及優(yōu)化措施

文/張金花 （臥龍電機（濟南）電機有限公司）

如何做好資金管理，需要公司管理人員引起重視。可是，對于有限公司來講，在資金管理中仍舊存在不足。筆者認為，為了提高資金管理水平，應(yīng)積極落實資金監(jiān)控工作，要實施資金集中管理模式，這都有助于增強公司市場競爭力，同時也能夠保證其戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)，進而實現(xiàn)有限公司長遠發(fā)展。

一、有限公司資金管理概述

有限公司發(fā)展規(guī)模逐步擴大，對資金的需求量也越來越大，而資金是公司穩(wěn)固發(fā)展的重要內(nèi)容，它是指管理人員對資金所開展的使用監(jiān)督管理以及控制的一個過程。目前，資金管理已經(jīng)成為財務(wù)管理中的一個重要組成部分，為了將資金管理工作落到實處，公司應(yīng)結(jié)合實際問題完善相應(yīng)的對策[1]。例如，加大宣傳，增強內(nèi)部人員對資金管理的重視，只有將有限的資金發(fā)揮出更大的作用，才能夠為自身發(fā)展帶來更多的便利。另外，做好資金管理，有助于規(guī)避資金風險。此外，有限公司還要明確落實內(nèi)部控制制度，避免資金流動出現(xiàn)問題，管理者要提高自身風險防范意識，不斷優(yōu)化資金管理方式方法，不僅可以消除不必要的資金浪費，還能夠提升公司運行效率，進而為其健康穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

二、有限公司資金管理問題

（一）資金集中管理模式尚未形成

有限公司資金管理存在一些問題。第一，因資金集中管理模式尚未形成，難以實現(xiàn)降低財務(wù)風險的目的。很多公司資金管理時沒有認識到，構(gòu)建統(tǒng)一的資金集中管理模式的重要性，再加上各部門之間缺少有效的交流，使得信息脫節(jié)問題嚴重，難以為資金管理工作的順利開展提供幫助。第二，部分管理層也存在著一些問題，比如忽視資金管理的重要性，認為是財務(wù)部門人員工作范疇，與自身并無較大的關(guān)系，由于各部門聯(lián)系不足，使得資金管理落實過程中困難重重。當前時代背景之下，對于公司提出新的要求，為了能夠提升運營效率，應(yīng)做好資金管理，但是實際上因資金集中管理模式尚未形成，在管理時仍舊存在著一些問題。比如：虛假信息上報，導致會計信息處于失真狀態(tài)，這種信息造假問題的存在，不利于資金管理工作的有序開展，同時也會影響公司的整體形象。

（二）資金監(jiān)控工作未能有效落實

各公司為了能夠在變幻莫測的市場競爭中占據(jù)一席之地，開始積極克服各種困難，目的是實現(xiàn)利益最大化。但是對于我國有限公司來講，在資金管理中仍舊面臨挑戰(zhàn)，因資金監(jiān)控工作沒有有效地落實，反而會造成資金浪費等問題，只有確保資金合理高效利用，才能夠增強公司市場競爭力，為其發(fā)展注入新鮮血液。但是由于資金監(jiān)管工作沒能落到實處，會因資金分配不合理等問題，制約公司發(fā)展。資金是一個公司可持續(xù)發(fā)展必不可少的因素，應(yīng)通過建立完善的監(jiān)控體系，加強對每筆資金使用的監(jiān)督管理，確保資金使用效率得到提高，進而提高市場競爭力。但是由于不健全的監(jiān)控體系，致使公司內(nèi)部存在著資金擅自挪用等問題，若不及時處理，會對公司的穩(wěn)定發(fā)展造成諸多影響。另外，公司各部門沒有積極參與到資金管理工作中，也是影響資金管理效率得到提升的一個重要因素，再加上監(jiān)控體系尚未落實，使得各部門之間沒有形成一個相互監(jiān)督、相互約束的局面[2]。另外，在各項管理工作落實過程中，需要一定的資金，但是因?qū)Y金分配不合理，導致資金管理水平較低，甚至還會因流動資金以及長期資金沒有得到有效平衡，拉低公司市場競爭力。

（三）資金管理技術(shù)手段不先進

如今有限公司資金管理時因管理技術(shù)手段不先進，無法實現(xiàn)提高運營效率的目的。資金是公司運作的重要驅(qū)動力，我們應(yīng)采用先進的技術(shù)手段做好管理，保障每一筆資金都能夠發(fā)揮出更大的價值，這是促進公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的主要內(nèi)容。然而，很多公司在資金管理時由于技術(shù)手段落后，仍舊延續(xù)傳統(tǒng)落后的方法，這很難提高管理水平。近幾年來，隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，對公司提出新的要求，公司應(yīng)通過采用先進的技術(shù)手段做好資金管理。但是由于管理人員思想觀念落后，沒有意識到引進先進技術(shù)手段的重要性，反而會影響整個資金管理的實際效益。另外，管理人員依然延續(xù)傳統(tǒng)手工管理方法，影響管理工作的效率。對于資金占用情況不夠了解，會為資金管理工作的順利開展帶來一定的影響。而公司要想正常運行，資金是不可缺少的，但是由于管理技術(shù)手段不先進，難以實現(xiàn)優(yōu)化資金管理的目的，對于公司后續(xù)管理及運營都會帶來不利影響。

（四）風險投資加大資金管理難度

有限公司資金管理效率較低，因風險投資加大，造成資金管理難度系數(shù)提高。資金管理是否到位，關(guān)乎公司的穩(wěn)定發(fā)展。很多公司開始認識到，要想在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳跟，應(yīng)做好資金管理，但是實際上很多資金在前期投入時，并未落實市場評估及調(diào)研工作，反而致使自身面臨較大的投資風險，風險的存在，會導致公司面臨經(jīng)濟損失，難以實現(xiàn)利益最大化的目標。

再者，很多公司為了擴大規(guī)模，會將資金投入高風險業(yè)務(wù)中，希望能夠獲得更多的利潤。比如，期貨、股票、理財?shù)犬a(chǎn)品，但是都會因不確定因素的影響，而使得自身面臨較大的投資風險。隨著市場環(huán)境的不斷變化，有限公司在發(fā)展中仍舊面臨著挑戰(zhàn)，在資金管理時，極為容易因所投資的項目攜帶風險，致使自身所投入的資金無法收回，不僅會對經(jīng)營運營造成影響，甚至還會因資金鏈的斷裂，面臨破產(chǎn)[3]。除此之外，相關(guān)人員風險防范意識相對較低，針對潛藏于資金管理中的風險，并沒有有效地識別和處理，不能實現(xiàn)提高資金管理水平的目的，無形之中，還會對公司的整體經(jīng)營運作造成諸多阻礙。

三、有限公司資金管理優(yōu)化措施

（一）實施資金集中管理模式

有限公司要想解決以往資金管理中的問題，需要積極實施資金集中管理模式。資金管理是指通過采取有效的手段，對資金的使用情況進行有效的監(jiān)督和管理，避免資金浪費等問題的發(fā)生，進一步實現(xiàn)提高資金使用效率的目的，為公司的可持續(xù)、健康發(fā)展打下良好基礎(chǔ)，這都需要通過實施資金集中管理模式得以實現(xiàn)，切實促進公司更好地發(fā)展。

首先，應(yīng)對現(xiàn)有的資金管理模式進行適當?shù)膬?yōu)化和調(diào)整，嚴格把控每一筆資金的實際使用情況。管理人員要樹立正確的資金管理意識，通過采取有效的方法加大資金管理力度，確保資金流動的可知、可感與可控性。資金作為公司穩(wěn)步運轉(zhuǎn)的重要驅(qū)動力，應(yīng)通過加大管理力度，實現(xiàn)優(yōu)化資源配置的目的。其次，公司要想在瞬息萬變的市場中站穩(wěn)腳跟，需要通過完善管理模式避免問題的產(chǎn)生，同時要加強各部門之間的溝通交流，通過有效溝通，避免信息脫節(jié)或者是信息不對稱的問題，進而為資金管理工作的順利開展提供更多地支持[4]。除此之外，公司要加大宣傳，確保全體員工能夠從思想意識上以及行動上作出改變，并以良好的狀態(tài)參與到資金管理工作中。同時通過加強內(nèi)部審計工作的職能性和權(quán)威性，為資金管理工作的順利進行奠定基礎(chǔ)，從而既可以提高運營管理效率、增強其市場競爭力，也能夠避免不必要的財務(wù)風險，在保障戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的同時，公司才得以在可持續(xù)發(fā)展道路上更好地經(jīng)營下去。

（二）落實資金監(jiān)控工作

要想獲得令人滿意的資金管控效果，有限公司還需要積極落實資金監(jiān)控工作，因為倘若監(jiān)控工作沒有落到實處，反而會對公司的發(fā)展造成一定的影響。

第一，公司應(yīng)通過明確各部門人員崗位職責，讓其能夠了解到自身在資金管理中所扮演的角色，通過各部門的相互配合，保障每一筆資金得到充分的利用，只有發(fā)揮資金最大化價值，才能夠為公司健康穩(wěn)固發(fā)展奠定基礎(chǔ)。如今，市場競爭較為激烈，公司要想為自身帶來更大的效益，應(yīng)克服各種困難，尤其是在資金管理上，應(yīng)將資金監(jiān)督工作有效地落實下去。必要的前提下，可以通過構(gòu)建完善的監(jiān)督體系，加強對資金使用的監(jiān)督管理，針對不足，及時提出完善策略，這不僅可以有效使用資金，還有助于增強公司市場競爭力。任何行業(yè)的發(fā)展都離不開資金的支持，只有將資金管理工作落到實處，才能實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目的。第二，針對不合理的資金分配問題要及時去處理，通過加強對資金的監(jiān)督和管理，確保每一筆資金得到合理的使用。針對流動資金以及長期資金無法均衡的問題，應(yīng)通過構(gòu)建完善的監(jiān)控體系并加大監(jiān)督管理，避免問題的出現(xiàn)，有助于提高資金使用效率的目的。資金管理系統(tǒng)性較強，公司需要通過構(gòu)建完善的監(jiān)控體系并加大監(jiān)督管理力度，才能夠避免浪費等問題的產(chǎn)生，從而在維護自身利益的同時，還可以為公司后續(xù)穩(wěn)固發(fā)展創(chuàng)下良好的條件。

第三，根據(jù)需要有限公司可以實行統(tǒng)收統(tǒng)支方式、撥付備用金方式、結(jié)算中心方式等。統(tǒng)收統(tǒng)支要求有限公司的所有現(xiàn)金的收付都要在公司財務(wù)部門進行集中，其下屬職能部門、分支機構(gòu)等不獨立設(shè)置賬號，所有的現(xiàn)金收支都和公司財務(wù)直接關(guān)聯(lián)，其中的收支權(quán)限僅集中在有限公司，其下屬職能部門和分支機構(gòu)不得授權(quán)。這樣顯然有利于提高公司的資金流轉(zhuǎn)的效率，實現(xiàn)公司全面的收支平衡。而撥付備用金方式則是在特定時間內(nèi)撥付給下屬職能部門或分支機構(gòu)一定數(shù)額的現(xiàn)金作為后面支付做準備，在支付了現(xiàn)金之后將相關(guān)憑證交給有限公司財務(wù)部門予以抵消備用金。這一模式下要求職能部門或分支機構(gòu)要有相當?shù)馁Y金支配權(quán)限，其現(xiàn)金收入要集中到有限公司的財務(wù)部門，不能出現(xiàn)超支或超標準的情況。結(jié)算中心模式是當前有限公司開展資金管理的一種主要形式，其中結(jié)算中心設(shè)置在有限公司財務(wù)部門，是具有獨立職能的一個機構(gòu)，負責公司的現(xiàn)金收付以及往來業(yè)務(wù)。這一模式要利用銀行的支付系統(tǒng)才能實現(xiàn)相應(yīng)的劃撥、查詢以及支付等功能。

（三）創(chuàng)新資金管理技術(shù)手段

以往因資金管理技術(shù)手段落后，使得資金管理效率低下，所以新時代背景之下有限公司要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，需要創(chuàng)新資金管理技術(shù)手段。如今是科學信息技術(shù)快速發(fā)展的時代，可以通過加強信息化建設(shè)為資金管理提供更多的支持，利用現(xiàn)代技術(shù)手段，減輕人員工作壓力，保障每一筆資金的使用效率得到極大的提高，管理者可以借助信息軟件實現(xiàn)自動化辦公的目的。公司要加大在財務(wù)信息化軟件上的資金投入，只有確保軟硬件設(shè)施的充足性，才能夠為資金管理提供支持。同時要定期對財務(wù)信息軟件進行維修保養(yǎng)，以此來延長設(shè)備的使用壽命。資金是公司穩(wěn)定發(fā)展的重要驅(qū)動力，要想提高資金使用效率，創(chuàng)新資金管理技術(shù)手段非常重要。以往管理時，大多數(shù)是以人工操作為主，反而會因操作不當使得資金管理效率低下，而借助現(xiàn)代信息技術(shù)，則可以極大地滿足資金管理需求，進而彌補傳統(tǒng)人工操作上的不足，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供技術(shù)上的支持。公司在資金管理過程中應(yīng)強化對內(nèi)部人員的系統(tǒng)培訓，加強對其信息技術(shù)能力的培養(yǎng)，使其能夠靈活利用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段做好資金管理工作。信息化建設(shè)需要結(jié)合公司目前經(jīng)營情況來定，通過合理地購買相應(yīng)的財務(wù)軟件設(shè)施，為資金管理提供更多支持[5]。另外，要制定相應(yīng)的管理制度，確保人員能夠正確地使用財務(wù)信息化管理軟件。在信息化建設(shè)時，還需要完善激勵懲處措施，調(diào)動人員工作積極性，使他們能夠積極參與到信息化建設(shè)中，這不僅可以為資金管理提供人才支持，同時也有助于增強公司市場競爭力，進而在變化莫測的市場中長久地立足和經(jīng)營。不管是哪個公司的發(fā)展，都離不開資金的支持，為了避免資金浪費，創(chuàng)新資金管理技術(shù)手段非常關(guān)鍵。

（四）做好風險投資工作

有限公司發(fā)展規(guī)模擴大的同時，自身所面臨的風險越來越多，很多公司為了實現(xiàn)利潤最大化，開始擴大經(jīng)營范圍。而在前期投資過程中，會因管理不到位而面臨著一定的風險，所以新時代背景之下，在資金管理時應(yīng)做好風險投資工作。首先，應(yīng)增強內(nèi)部人員風險防范意識，使他們在資金管理過程中能夠有效地識別風險。大多數(shù)公司在前期投資時，都存在盲目性現(xiàn)象，往往會將資金投入到高風險的業(yè)務(wù)中，這類業(yè)務(wù)有股票、理財產(chǎn)品、金融衍生品，在投資期間，反而會因所投資的項目攜帶較大的風險，致使自身面臨較大的風險，若不及時處理，甚至還會面臨破產(chǎn)的危機，故而，有限公司做好風險投資工作非常重要。比如，可以構(gòu)建監(jiān)督約束機制，對每一筆資金的使用進行有效監(jiān)督和管理，可以避免資金浪費等問題的產(chǎn)生。其次，要做到及時發(fā)現(xiàn)問題、及時解決問題，充分發(fā)揮監(jiān)督約束制度的作用和價值，進一步推動資金管理工作有條不紊地進行，促進公司朝著更好的方向可持續(xù)發(fā)展。再次，有限公司還可以從外界聘請一些專業(yè)的審計人員來展開審計工作[6]。這類人員受到過系統(tǒng)培訓，他們具有豐富的工作經(jīng)驗，能夠?qū)摬赜谫Y金管理中的問題有效解決，最后，要給予員工人文關(guān)懷，并為其提供發(fā)展的平臺，激發(fā)他們的創(chuàng)造性和主觀能動性，使其積極主動參與到資金管理中，既可以優(yōu)化資金管理，保證資金管理使用效率的提高，又能提高整體運營效益。

四、結(jié)論

總而言之，現(xiàn)如今有限公司發(fā)展速度逐步提高，與此同時，有限公司在資金管理中面臨著一些問題，而資金是其正常運行不可缺少的因素，倘若資金使用效率不高，都會制約其發(fā)展。所以為了能夠在競爭激烈的時代下獲得長遠發(fā)展，有限公司應(yīng)實施資金集中管理模式，并積極落實資金監(jiān)控工作，同時應(yīng)創(chuàng)新資金管理技術(shù)手段并做好風險投資工作，這有助于增強公司市場競爭力及提高運營效率，切實降低財務(wù)風險，最后實現(xiàn)有限公司戰(zhàn)略發(fā)展目標，并朝著良性健康方向可持續(xù)發(fā)展。