試論社?；鸬谋O(jiān)督管理

徐蔚娜

(武安市人力資源和社會保障局，河北 邯鄲 056302)

社會保障制度是中國特色社會主義的一項基本制度,建立更加公平的社會保障體系，是解決新時代社會基本矛盾的有效措施?！耙凑斩档拙€、織密網(wǎng)、建機制的要求,全面建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會保障體系?！笔且粤?xí)近平同志為核心的黨中央在黨的十九大上對加速發(fā)展社會保障事業(yè)提出的新要求。隨著我國全民基本社會保障制度的日臻完善和社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及監(jiān)管機構(gòu)的高效運轉(zhuǎn)，社?；馂閮|萬人民的幸福生活和身體健康提供了重要物質(zhì)基礎(chǔ)。實現(xiàn)社會保障事業(yè)的安全運作和可持續(xù)發(fā)展，是一項恒久而規(guī)模浩大的民生工程。但是在實際工作中,出現(xiàn)了諸多缺陷，如社?；鸨O(jiān)管的法律依據(jù)缺位、社?；鸨O(jiān)管能力落后于社保事業(yè)整體發(fā)展、社?；鹕鐣O(jiān)督不力、社保基金信息披露不透明以及基金監(jiān)管機構(gòu)和制度建設(shè)上還存在一些不足和短板。

1 社?；鸨O(jiān)管及其原則

為了防范和消除社會保險基金在管理和運作過程中的風(fēng)險，最大限度地保障被保險人的合法利益，國家授權(quán)專門機構(gòu)，在法律法規(guī)和相關(guān)政策框架內(nèi)，對社?；鸬墓芾頇C構(gòu)、經(jīng)辦機構(gòu)及其運營。社?；鸨O(jiān)管應(yīng)堅持的原則主要包括:

(1)合法性原則。監(jiān)管機構(gòu)在履行對社?；疬M行監(jiān)管職能的過程中,應(yīng)以客觀事實為依據(jù)，以法律法規(guī)為準繩，采取行政手段、經(jīng)濟手段和法律手段相結(jié)合的方法,對接受監(jiān)管的對象實施合法監(jiān)督和管理，對有關(guān)機構(gòu)的違規(guī)違紀行為予以檢查和追究，以保證社?；鸨O(jiān)管的合法性和公正性。

(2)獨立性原則。獨立性原則是保持監(jiān)督部門權(quán)威，提升監(jiān)管效率的關(guān)鍵。做到運行與監(jiān)管工作性質(zhì)上的相對獨立，管理行為上的相互制約和協(xié)作關(guān)系上的優(yōu)化。監(jiān)督機構(gòu)與監(jiān)督對象在隸屬關(guān)系上要保持相對的獨立性。在監(jiān)管過程中,對于有利害關(guān)系人及親屬，要落實主動回避制度，為維護社?；鸨O(jiān)管的嚴肅性、權(quán)威性提供有效保證。

(3)科學(xué)性原則。社?；鸨O(jiān)管是一門綜合的社會管理科學(xué)，是一項包含法律法規(guī)體系、監(jiān)督組織體系、指標體系、風(fēng)險防范及預(yù)警體系和監(jiān)督制度建設(shè)在內(nèi)的系統(tǒng)工程，復(fù)雜系數(shù)很高。為了提高基金監(jiān)管的質(zhì)量和效率，必須體現(xiàn)出嚴密的科學(xué)性、可行性、先進性和時代性。要把現(xiàn)代科學(xué)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)作為社?；鸨O(jiān)管工作的主要工具，提升社?；鸨O(jiān)管的科學(xué)化水平，最大限度地規(guī)避投資風(fēng)險和金融風(fēng)險。

(4)持久性原則。社保基金是社會保障事業(yè)的經(jīng)濟支撐，對社?；饘嵤┍O(jiān)督是維持其恒久高效運營的催化劑。社?；鸨O(jiān)管不是一次性的檢查、審核,而是依靠健全的法律法規(guī)和嚴密的工作程序,實行長久性的持續(xù)監(jiān)督監(jiān)管過程。為此,基金監(jiān)管在制定政策、制度設(shè)計、機構(gòu)建設(shè)等方面都要充分考慮其持久性,切忌臨時短期行為,以持久性原則,保證基金監(jiān)管政策的連續(xù)性和制度的一致性。

2 我國社?；鸨O(jiān)管的現(xiàn)狀

由于目前我國的全民社保事業(yè)仍處于發(fā)展階段，社?；鸬谋O(jiān)管更是需要不斷地完善。應(yīng)從我國社保基金監(jiān)管運行機制建設(shè)、社保基金監(jiān)管內(nèi)容拓展、社保基金監(jiān)管組織機構(gòu)建設(shè)及其職責(zé)完善等方面來系統(tǒng)地分析社?；鸨O(jiān)管工作現(xiàn)狀。

(1)時有發(fā)生的違法違規(guī)案件。由于目前對社?；鸬谋O(jiān)管不到位,監(jiān)管力度不夠，在一些地方，社?；鸨慌灿煤颓终嫉倪`法違規(guī)案件時有發(fā)生,使人民群眾的養(yǎng)老儲蓄和工傷、失業(yè)基金出現(xiàn)不應(yīng)有的安全問題，極大地損害了地方政府的形象，給社會保障事業(yè)的健康發(fā)展帶來負面影響。

(2)尚待優(yōu)化的基金運行機制。社?；鸬倪\行過程，主要由征繳、發(fā)放、結(jié)余和保值增值等步驟構(gòu)成?！渡鐣ｋU法》為社?；鸨O(jiān)督規(guī)定了多個參與主體,不僅有行政機關(guān)，也有銀監(jiān)會等金融機構(gòu)，各部門之間權(quán)責(zé)劃分較為籠統(tǒng)，相互協(xié)調(diào)和制約機制不甚清晰,監(jiān)管運行機制還有待進一步的優(yōu)化和強化。

(3)亟待豐富的基金監(jiān)管內(nèi)容。對社保基金的監(jiān)管，可分為幾個階段進行，每個階段的監(jiān)管內(nèi)容也需要在實踐中不斷豐富和充實?；I集階段的監(jiān)督內(nèi)容,包括征繳數(shù)額、比例、存儲是否足額、準確;參保申請審核手續(xù)是否合法;參保人數(shù)是否準確,單位和個人繳納是否按時足額等。投資運營階段的監(jiān)督內(nèi)容,包括對投資對象的監(jiān)督、監(jiān)察，對投資活動的全過程監(jiān)督審核等?；鸢l(fā)放階段的監(jiān)督內(nèi)容,包括基金發(fā)放范圍,基金支付項目、支付條件、支付標準和支付方式。對社?；鸾Y(jié)余的監(jiān)管內(nèi)容,主要是財政專戶的管理的收支情況以及?？顚Ｓ们闆r等。

(4)有待加強的基金監(jiān)管機構(gòu)的組織建設(shè)。社?；鸨O(jiān)管采用的是行政監(jiān)管為主,輔之以專業(yè)監(jiān)督、社會監(jiān)督的模式。初步形成了完整、系統(tǒng)的社?；鸨O(jiān)督機構(gòu)和監(jiān)督體系。但由于參與監(jiān)管部門眾多,難免出現(xiàn)職責(zé)重疊、權(quán)力交叉的現(xiàn)象,在部分領(lǐng)域和環(huán)節(jié)削弱了監(jiān)督效果,有待于進一步界定和完善。

3 社?；鸨O(jiān)管中存在的問題

(1)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置缺乏獨立性。由于現(xiàn)行體制所限，地方社?；鸬谋O(jiān)管機構(gòu)事實上與政府有著千思萬縷的聯(lián)系,如人社部門是典型的政府機關(guān)。在社?；鸸芾眢w系中，同時扮演著資產(chǎn)管理者和基金監(jiān)管者的角色,投資人、委托人、監(jiān)管人的職責(zé)融為一體，缺乏應(yīng)有的獨立性，不利于監(jiān)管職能的發(fā)揮和監(jiān)督權(quán)利的行使。這種“自我投資、自我運營、自我管理、自我監(jiān)督”的模式,把其他社會監(jiān)督機構(gòu)排除在外，弱化了社會參與廣泛監(jiān)管的機制。

(2)行政監(jiān)管機構(gòu)責(zé)任重疊?！渡鐣ｋU法》中明確了財政、人社、金融等部門在社?；鸨O(jiān)督中的職能范圍，但表現(xiàn)出明顯的責(zé)任重疊、職責(zé)不清的缺陷?！罢l都該管，誰都不管，誰都要管，都管不好”導(dǎo)致監(jiān)督管理的質(zhì)量不高，效率低下。如財政部、人社部及證監(jiān)會之間就形成了權(quán)責(zé)交集,這種多元化的管理體制不利于監(jiān)管工作的有效實行。

(3)基金監(jiān)管的法律依據(jù)缺位。社會保障制度是中國特色社會主義的基本制度之一,社會保障事業(yè)是關(guān)系到億萬人民生活福祉的恒久且最大的民生事業(yè)。社保基金監(jiān)管在管理政策上,由人社部、財政部等政府部門各自制定規(guī)章、政策、辦法組成,政令出多門、標準不統(tǒng)一,使數(shù)以億計的社保基金監(jiān)管存在明顯的法律缺位?！渡鐣ｋU法》頒布后,立法工作雖有所進展,但監(jiān)管立法存有缺憾。紅頭文件和規(guī)章制度對管理者的違法違規(guī)行為的約束不力,在有些人治大于法治的地方,社?；鸬谋O(jiān)管效果會大打折扣。

(4)沒有形成強大的社會監(jiān)督力量。社會的監(jiān)督責(zé)任是與行政監(jiān)管責(zé)任并駕齊驅(qū)的法定責(zé)任，而目前社?；鸬谋O(jiān)管單純依賴行政監(jiān)督,強大的社會監(jiān)督力量還遠遠沒有形成。在實際工作中,社會團體及公眾由于某種局限性,對社?；鸬臋?quán)益意識淡薄,好似事不關(guān)己,公眾的主動參與和社會監(jiān)督缺位,也導(dǎo)致了監(jiān)管效力不足、權(quán)威性不夠、操作性不強等現(xiàn)象。

(5)監(jiān)管信息不透明。在信息高度發(fā)達的當今社會,信息的獲得與公布是政府管理民主化和透明化的重要標志。而在對以政府為主導(dǎo)的社?；鸹咎幱诜忾]運營，管理不透明、信息不公開、披露不及時的問題嚴重存在。在現(xiàn)行的法規(guī)文件中，就見不到社保基金信息面對公眾及時披露的制度要求,社保管理和監(jiān)管機關(guān)也沒有統(tǒng)一的社?；鸨O(jiān)管信息管理系統(tǒng)。在大數(shù)據(jù)、云計算、慧分享、惠眾生的網(wǎng)絡(luò)時代，社?；鸬臄?shù)據(jù)庫建設(shè)進度緩慢，數(shù)字化軟件技術(shù)更新不及時，滯后于行政管理的一般速度。長此以往,社會公眾會漸漸失去對社?；鸨O(jiān)管的知情權(quán)訴求，導(dǎo)致政府形象受到損害的嚴重后果。

(6)監(jiān)管機構(gòu)的自身建設(shè)較弱。社保基金監(jiān)管組織體系由多個政府部門組成,但普遍存在建制不全、人員偏少、業(yè)務(wù)素質(zhì)較差等現(xiàn)象。市、縣一級更為突出,有的甚至沒有專職的基金監(jiān)管人員。編制不足則導(dǎo)致基金監(jiān)督專項的辦公經(jīng)費的不足。負責(zé)基金監(jiān)管的專業(yè)人才嚴重匱乏,基金監(jiān)督的日常工作勉強推動，但監(jiān)管的質(zhì)量和效率難以提高。同時，社?；鸬念A(yù)算管理、信息管理、風(fēng)險危機預(yù)測管理等,都是監(jiān)管隊伍自身專業(yè)化建設(shè)的重要內(nèi)容。

4 加強社?；鸨O(jiān)管的對策

為了全面加強社?；鸬谋O(jiān)管,防范基金管理風(fēng)險,破解監(jiān)管難題,優(yōu)化監(jiān)管環(huán)境,進一步推動我國社會保障事業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展,筆者在對存在問題進行認真分析后，提出以下對策。

(1)強化社?；鸨O(jiān)管的權(quán)責(zé)機制。在我國目前的社保基金監(jiān)管體系中，屬于政府系列的人力資源和社會保障部、財政部、稅務(wù)局和審計署等部門各自承擔(dān)著不同職能。但是職責(zé)交叉，界限不清，影響了基金監(jiān)管業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效率。解決這些問題要從管理體制上入手，解決社保基金的管理權(quán)與監(jiān)督權(quán)分離的問題，著力糾正現(xiàn)行基金管理與基金監(jiān)管職責(zé)不清問題，明確界定政府業(yè)務(wù)部門在社?；鸸芾砩系木唧w權(quán)限和責(zé)任。如人社部門只負責(zé)社?；鸬幕I集和經(jīng)辦運營業(yè)務(wù)，財政部門只有對社保基金存取的職能,不再具有社?；鸬谋O(jiān)管權(quán)力，而稅務(wù)和審計部門會同社會組織，形成對社保基金的全方位監(jiān)管。

(2)設(shè)立對社保基金監(jiān)管的專業(yè)化機構(gòu)。為社保基金監(jiān)管設(shè)立獨立于管理主體的專業(yè)化機構(gòu),對社?；鸬恼骼U、發(fā)放、存取、投資運營等事務(wù)實施專業(yè)化監(jiān)督，各級社?；鸨O(jiān)管委員會由同級人大任命，隸屬人大領(lǐng)導(dǎo),向人大負責(zé)并匯報工作。其與社保基金管理的行政機構(gòu)是平行關(guān)系,上級對地方的監(jiān)管機構(gòu)實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，以此厘清監(jiān)管體制,實現(xiàn)社?；鸨O(jiān)管的專業(yè)化。提高整個社?；鸸芾硐到y(tǒng)的科學(xué)性、民主性以及透明度。

(3)健全社?；鸨O(jiān)管的法律體系。社?；鸨O(jiān)管是全民社會保障系統(tǒng)工程的物質(zhì)基礎(chǔ)，與法治建設(shè)聯(lián)系密切，更不可出現(xiàn)法律的缺位。要繼續(xù)完善和推進社會保障系統(tǒng)的法制化建設(shè)和社?；鸨O(jiān)管的立法工作的早日完成。建議制訂專門的《社會保險基金監(jiān)督管理法》，賦予社保基金監(jiān)管法律意義上的執(zhí)法權(quán)和話語權(quán)，使監(jiān)管機構(gòu)和人員對侵害社保基金的違法行為的處罰有法可依。

(4)把強化社?；鸬纳鐣O(jiān)管作為重點工程來抓。社?；鹗屈h和政府造福社會公眾的財富支撐，在規(guī)范行政管理和監(jiān)督的基礎(chǔ)上,把強化社會監(jiān)管作為一項重點工程來抓。提高社會公眾廣泛參與監(jiān)督的自覺意識，使行政監(jiān)督的不足得到有效的彌補。充分發(fā)揮民主黨派、群眾團體的組織優(yōu)勢和知識優(yōu)勢，實現(xiàn)多渠道的輿論監(jiān)督，使億萬國民知道自己的生存基金來源很充足、發(fā)放很公平、使用很合理、保存很安全。促進社?；鸸芾砀咏】?更加規(guī)范，使全體國民更加熱愛我們的國家，信任我們的政府,推動社會和諧穩(wěn)定發(fā)展。

(5)加強社保基金監(jiān)管的人才隊伍建設(shè)?；鸨O(jiān)管人員應(yīng)該具備較高的政治素質(zhì)和精湛的專業(yè)技能。但目前的監(jiān)管人員隊伍，無論是數(shù)量上還是業(yè)務(wù)素質(zhì)上，都存在很大差距。為數(shù)不多的監(jiān)管人員疲于應(yīng)付大負荷工作量，對法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)嚴重不足，難以適應(yīng)日益復(fù)雜的監(jiān)管工作需求。任何領(lǐng)域都離不開高智商、高技能、高素質(zhì)人才的支撐。人才對于社?；鸨O(jiān)管事業(yè)的重要性顯而易見，以新發(fā)展理念指導(dǎo)社?；鸨O(jiān)管人才隊伍建設(shè)是實現(xiàn)監(jiān)管專業(yè)化的首要保證。各級社?；鸨O(jiān)管機構(gòu)都要客觀地分析現(xiàn)有人員隊伍現(xiàn)狀，對監(jiān)管專業(yè)人才隊伍建設(shè)、人才開發(fā)管理和人才教育培訓(xùn)等進行深刻探討，優(yōu)化社保基金監(jiān)管人員隊伍的知識結(jié)構(gòu)，為專業(yè)化人才的崗位創(chuàng)新搭建平臺，營造環(huán)境。

(6)加強社?；鸨O(jiān)管的信息化建設(shè)。加快社?；鸨O(jiān)管信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)速度，建立統(tǒng)一規(guī)范的社會保險信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)人社、財政、審計部門和社保經(jīng)辦機構(gòu)以及監(jiān)督部門的信息網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)管理,最大限度地提高監(jiān)管效率。利用網(wǎng)絡(luò)平臺和虛擬公開大廳,及時準確真實地披露社?；鸨O(jiān)管信息,解決信息披露不透明、不及時的問題。并為公眾查詢真實、準確的信息提供便利，全面提升社?；鸨O(jiān)管的信息化和現(xiàn)代化水平。

5 結(jié)語

社會保險基金是社會保障事業(yè)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和必要安全保障。做好社?；鸬谋O(jiān)管工作,對于國家和諧穩(wěn)定、人民安居樂業(yè)、社會長治久安具有重大意義。國家各級社?；鸨O(jiān)管人員肩負著保障社?；鸢踩纳袷ヂ氊?zé)。在全面開啟高質(zhì)量發(fā)展階段的新征程中，要牢記初心使命，不負人民重托，秉持科學(xué)態(tài)度,做好本職工作,以高度的責(zé)任感和強烈的使命感，踔厲奮發(fā)，勇于創(chuàng)新，努力促進全民社會保障事業(yè)和社?；鸨O(jiān)管的高質(zhì)量發(fā)展，迎接全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家的美好未來。